Bài tập về thuế GTGT

[xaodeso]

Các bro và sis giúp e nha :

1. Xác định thuế GTGT đối với hộ kinh doanh ăn uống bình dân ở quận 3 phải nộp, biết :
   • 
     Doanh thu ấn định : 10tr/tháng
   • 
     Tỉ lệ GTGT trên doanh thu là 40%
   • 
     Thuế suất GTGT : 10%

• Cơ sở A ký hợp đồng trực tiếp vận tải hàng hóa trong nội địa cho khách hàng, trị giá hợp đồng là 10tr. Nhưng cơ sơ A ko trực tiếp vận tải mà ký hợp đồng thuê lại cơ sở B vận tải với giá 8tr để hưởng chênh lệch 2tr. Xác định thuế GTGT đầu ra của cơ sở A :
  a. toàn bộ doanh thu 10tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 10%
  b. doanh thu 10tr tách ra làm 2 phần : doanh thu 8tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 5%, doanh thu 2tr theo thuế suất 10%
  c. doanh thu 10tr tách ra làm 2 phần : doanh thu 8tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 10%, doanh thu 2tr theo thuế suất 5%
  d. toàn bộ doanh thu 10tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 5%

 

[ga69]

Ðề: Tính thuế GTGT

theo em: giá tính thuế tính trên phần doanh thu mà cơ sở a nhận được

 

[xaodeso]

Ðề: Tính thuế GTGT

theo em: giá tính thuế tính trên phần doanh thu mà cơ sở a nhận được

Nhưng e vẫn chưa rõ, 5% or 10% ? tại sao lại như dzậy ?

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: Tính thuế GTGT

Câu 1: VAT = 10tr x 40% x 10% = 400.000đ

Câu 2:
Giả sử A và B nộp thuế theo phương pháp khấu trừ:

Cơ sở A xuất hoá đơn đầu ra với dòng thuế suất ghi: 10%x50% (~5%)
Cơ sở B xuất hoá đơn đầu ra cho cơ sở A với dòng thuế suất ghi: 10%x50% (~5%)
Vậy cơ sở A sẽ có số thuế GTGT đầu ra là: 10trx10%x50% = 500.000đ

 

[ketoannho]

Ðề: Tính thuế GTGT

Các bro và sis giúp e nha :

1. Xác định thuế GTGT đối với hộ kinh doanh ăn uống bình dân ở quận 3 phải nộp, biết :
   • 
     Doanh thu ấn định : 10tr/tháng
   • 
     Tỉ lệ GTGT trên doanh thu là 40%
   • 
     Thuế suất GTGT : 10%

• Cơ sở A ký hợp đồng trực tiếp vận tải hàng hóa trong nội địa cho khách hàng, trị giá hợp đồng là 10tr. Nhưng cơ sơ A ko trực tiếp vận tải mà ký hợp đồng thuê lại cơ sở B vận tải với giá 8tr để hưởng chênh lệch 2tr. Xác định thuế GTGT đầu ra của cơ sở A :
  a. toàn bộ doanh thu 10tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 10%
  b. doanh thu 10tr tách ra làm 2 phần : doanh thu 8tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 5%, doanh thu 2tr theo thuế suất 10%
  c. doanh thu 10tr tách ra làm 2 phần : doanh thu 8tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 10%, doanh thu 2tr theo thuế suất 5%
  d. toàn bộ doanh thu 10tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 5%

trả lời
câu 1 : 10%*10+40%*10= 5 (tr)
câu 2: a. 1 tr
b. 0.05*8+0.1*2=0.6 ( tr)
c. 0.1*10+0.05*2= 1.1 tr
d. 0.05*10 = 0.5 (tr)
mình làm ko biết đúng ko nữa, các a chị thấy sai thì sửa giùm e ạ

 

[dinhha8645]

Ðề: Tính thuế GTGT

cho mình hỏi nhé ! Tại sao bạn lại tách doanh thu của Cơ sở A ra làm 2 phần làm chi? Theo mình nghĩ thì VAT vận tải là 5% mà. cho dù bạn đem ký hợp đồng thuê đối tác khác để làm hay bạn tự làm thì VAT của bạn vẫn là 5 % nhé.
câu 1: 10tr*40%*10%=400.000 đ.
câu 2: Thuế đầu ra: 10tr.đ*5%=500.000 đ.
Thuế đầu vào:8tr.đ*5%=400.000 đ.
VAT phải nộp sẽ là 500.000 - 400.000 = 100.000 đ. hơi thừa một chút so với câu hỏi của bạn nhe.

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: Tính thuế GTGT

cho mình hỏi nhé ! Tại sao bạn lại tách doanh thu của Cơ sở A ra làm 2 phần làm chi? Theo mình nghĩ thì VAT vận tải là 5% mà. cho dù bạn đem ký hợp đồng thuê đối tác khác để làm hay bạn tự làm thì VAT của bạn vẫn là 5 % nhé.
câu 1: 10tr*40%*10%=400.000 đ.
câu 2: Thuế đầu ra: 10tr.đ*5%=500.000 đ.
Thuế đầu vào:8tr.đ*5%=400.000 đ.
VAT phải nộp sẽ là 500.000 - 400.000 = 100.000 đ. hơi thừa một chút so với câu hỏi của bạn nhe.

Mình tưởng VAT đối với vận tải là 10% chứ nhỉ? Nhưng năm nay dc giảm 50% chứ nhỉ?

 

[xaodeso]

Ðề: Tính thuế GTGT

Các bro và sis ơi, ý em muốn hỏi câu 2 là chọn a, b,c hay d

 

[Nam Tước]

Ðề: Tính thuế GTGT

Các bro và sis giúp e nha :

1. Xác định thuế GTGT đối với hộ kinh doanh ăn uống bình dân ở quận 3 phải nộp, biết :
   • 
     Doanh thu ấn định : 10tr/tháng
   • 
     Tỉ lệ GTGT trên doanh thu là 40%
   • 
     Thuế suất GTGT : 10%

• Cơ sở A ký hợp đồng trực tiếp vận tải hàng hóa trong nội địa cho khách hàng, trị giá hợp đồng là 10tr. Nhưng cơ sơ A ko trực tiếp vận tải mà ký hợp đồng thuê lại cơ sở B vận tải với giá 8tr để hưởng chênh lệch 2tr. Xác định thuế GTGT đầu ra của cơ sở A :
  a. toàn bộ doanh thu 10tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 10%
  b. doanh thu 10tr tách ra làm 2 phần : doanh thu 8tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 5%, doanh thu 2tr theo thuế suất 10%
  c. doanh thu 10tr tách ra làm 2 phần : doanh thu 8tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 10%, doanh thu 2tr theo thuế suất 5%
  d. toàn bộ doanh thu 10tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 5%

Câu 1 : Thuế GTGT phải nộp là 10tr * 40% * 10% = 400.000đ.
Câu 2 : Trả lời là câu d) Toàn bộ doanh thu 10tr nộp thuế GTGT theo thuế suất 5% (cái này là Thuế GTGT đầu ra, còn thuế GTGT đầu vào là phần 8tr trả lại cho Cơ sở B.

 

[xaodeso]

Ðề: Bài tập về thuế GTGT

Hihihi...chiều nay e mới nghe thầy giảng xong, trước năm 2009 thì thuế suất đối với vận tải hàng hóa, vận chuyển khách...thì V.A.T là 5%, nhưng từ ngày 1.1.2009 thì V.A.T là 10%, nhưng do hiện nay nhằm kích cầu nền kinh tế nên áp dụng lại 5% (tuy chưa chính thức). Dự kiến tháng 5.2009 thì quốc hội sẽ đưa ra mức thuế suất thống nhất, một lần nữa thanks các bro và sis nhiều hen

 

[hoang hoa]

Ðề: Bài tập về thuế GTGT

có xaodeso ui có trắc nghiệm về thuế nữa ko post nên nữa đi. nhanh hộ tớ cái. thanks