http://www.danketoan.com/forum/chuyen-de-khac/gia-vang-se-tang-den-bao-nhieu.162545.html
CHÀO CẢ NHÀ. EM CÓ BÀI TẬP THUẾ NHƯ SAU:[MENTION][/MENTION]
DOANH Nghiệp sx 5600spA.Đã bán 5350. giá chưa có VAT: 320k/1sp.Trang bị cho nguoi lao động trong nội bộ là 50sp. Nhận gia công 900sp a.Giá chưa VAT:170k/1sp.Doanh nghiệp đã giao đủ cho khách hàng.
Chi phí vật liệu chính 1sp định mức:140k/sp.thực tế.138k/sp
Đơn giá tiền lương sản xuát sp A:45k/sp
Khấu hao tài sản cố định trong năm:160tr.trong đó bán hàng:12tr. Qldn:18tr
Các khoản chi phí cho số sản phẩm tiêu thụ như sau:
Tiền ăn ca:60,2tr.bhxh-yt-tn:53,865tr;ủng hộ lũ lụt :12tr;chi bảo vệ môi trường:18,35tr;nộp phạt vi phạm hành chính:2tr.chi phí dịch vụ mua ngoài:109,48tr; trả tiền vay ngân hàng:28tr.chi phí hợp lý hợp lệ #:66,25tr.
Lãi thu được từ TGNH: 23,48tr
Thanh lý tscd: nguyên giá:250tr,Khấu hao:237tr;chi phí:1tr; thuế chưa vat 5% .Giá bán chưa VAT 5% 18tr
Thu nhập sau thuế từ hoạt động kinh doanh nước ngoài
75tr. thuế 25%
Vat dc khau trừ :86,3tr
Thue VAT sp A:10%
TINH THUE TNDN?
tình hình em đã giải như sau: Rất mong sự đóng góp ý kiến của cô bác anh chị em gần xa 
Xin chân thành biết ơn
DOANH THU :
DOANH THU bán hàng: Bán spA5350 sp +50sp )*320K=1 tỷ 728 tr
Gia công: 900*170k=153tr
Thanh lý tài sản cố định: (250tr -237tr -1tr )-(18tr *1,05)=5,1 tr
Lãi từ TGNH:23,48tr
Thu nhập từ hdkd ở nc ngoài: 375 tr/ (1-0,25)=500 tr
GIÁ VỐN hàng bán:
((5350 sp +50 sp)*(138k+45k))+(160 tr-12 tr -8 tr)=1tỷ 118,2 tr
VAT ĐẦU VÀO:
111,82TR
VAT ĐẦU RA:
188,1+ 900K=189TR
CHI PHÍ:
CHI PHÍ HỢP LÝ:
(60,2tr+53,865+12+18,35+109,480+28+66,25tr)=348,145tr
CHI PHÍ KHÔNG HỢP LÝ HỢP LỆ:
2tr
THU NHAP CHỊU THUẾ: 1881- 1118,2-348,145= 414,655TR
THU NHAP TÍNH THUẾ: 414,655tr + 23,48tr+ 500tr + 5,1tr=943,235tr
THUẾ TNDN: 943,235*25%=235,80875 tr
THUẾ TN ĐÃ NỘP Ở NƯỚC NGOÀI: 500tr *25%=125TR
THUẾ TNDN PHẢI NỘP LÀ:235,80875tr -125tr =110,80875 TR
KHÔNG BÍT LÀM NHƯ TRÊN ĐÚNG HAY SAI?
NẾU SAI THÌ SAI CHÔ NÀO?
MONG BÀ KON ĐÓNG GÓP Ý KIẾN SỚM .THANKS NHIỀU LÉM!!!
CHÀO CẢ NHÀ. EM CÓ BÀI TẬP THUẾ NHƯ SAU:[MENTION][/MENTION]
DOANH Nghiệp sx 5600spA.Đã bán 5350. giá chưa có VAT: 320k/1sp.Trang bị cho nguoi lao động trong nội bộ là 50sp. Nhận gia công 900sp a.Giá chưa VAT:170k/1sp.Doanh nghiệp đã giao đủ cho khách hàng.
Chi phí vật liệu chính 1sp định mức:140k/sp.thực tế.138k/sp
Đơn giá tiền lương sản xuát sp A:45k/sp
Khấu hao tài sản cố định trong năm:160tr.trong đó bán hàng:12tr. Qldn:18tr
Các khoản chi phí cho số sản phẩm tiêu thụ như sau:
Tiền ăn ca:60,2tr.bhxh-yt-tn:53,865tr;ủng hộ lũ lụt :12tr;chi bảo vệ môi trường:18,35tr;nộp phạt vi phạm hành chính:2tr.chi phí dịch vụ mua ngoài:109,48tr; trả tiền vay ngân hàng:28tr.chi phí hợp lý hợp lệ #:66,25tr.
Lãi thu được từ TGNH: 23,48tr
Thanh lý tscd: nguyên giá:250tr,Khấu hao:237tr;chi phí:1tr; thuế chưa vat 5% .Giá bán chưa VAT 5% 18tr
Thu nhập sau thuế từ hoạt động kinh doanh nước ngoài
75tr. thuế 25%Vat dc khau trừ :86,3tr
Thue VAT sp A:10%
TINH THUE TNDN?
tình hình em đã giải như sau: Rất mong sự đóng góp ý kiến của cô bác anh chị em gần xa Xin chân thành biết ơn
DOANH THU :
DOANH THU bán hàng: Bán spA
5350 sp +50sp )*320K=1 tỷ 728 trGia công: 900*170k=153tr
Thanh lý tài sản cố định: (250tr -237tr -1tr )-(18tr *1,05)=5,1 tr
Lãi từ TGNH:23,48tr
Thu nhập từ hdkd ở nc ngoài: 375 tr/ (1-0,25)=500 tr
GIÁ VỐN hàng bán:
((5350 sp +50 sp)*(138k+45k))+(160 tr-12 tr -8 tr)=1tỷ 118,2 tr
VAT ĐẦU VÀO:
111,82TR
VAT ĐẦU RA:
188,1+ 900K=189TR
CHI PHÍ:
CHI PHÍ HỢP LÝ:
(60,2tr+53,865+12+18,35+109,480+28+66,25tr)=348,145tr
CHI PHÍ KHÔNG HỢP LÝ HỢP LỆ:
2tr
THU NHAP CHỊU THUẾ: 1881- 1118,2-348,145= 414,655TR
THU NHAP TÍNH THUẾ: 414,655tr + 23,48tr+ 500tr + 5,1tr=943,235tr
THUẾ TNDN: 943,235*25%=235,80875 tr
THUẾ TN ĐÃ NỘP Ở NƯỚC NGOÀI: 500tr *25%=125TR
THUẾ TNDN PHẢI NỘP LÀ:235,80875tr -125tr =110,80875 TR
KHÔNG BÍT LÀM NHƯ TRÊN ĐÚNG HAY SAI?
NẾU SAI THÌ SAI CHÔ NÀO?
MONG BÀ KON ĐÓNG GÓP Ý KIẾN SỚM .THANKS NHIỀU LÉM!!!
