bài tập tính thuế GTGT

[thachanh.vn]

chào cả nhà!em đang học THUẾ.em đang gặp rắc rối trong việc tính thuế GTGT để định khoản.cho em hỏi:khi tính thuế GTGT được khấu trừ dầu vào ,đè bài cho tổng chi phí mua khác ,nhưng DN ko hoạch toán riêng được số thuế đầu vào được khấu trừ cho từng loại sản phẩm.Trông trường hợp này có phải phân bổ chi phí này ko?
VD:
Nông trường chế biến chètrong tháng có tình hình sx và tiêu thụ như sau:
-doanh thu bán chè sơ chế60tr
-doanh thu bán chè đóng hộp là:240tr
-xuât khẩu uỷ thác:70tr.hoa hồng uỷ tháctheo giá chưa thué GGTGT 5% trêb giá DAF
-Giao cho đại lý hoạch toán độc lập bán đúng giá :2000 hộp chè giá 30.000 đ/hộp(giá chưa thué GTGT)
-thuế GTGT mua ngoài của các hoạt độnh mua ngoài đóng hộp chè dc tập hợp trong tháng là 18.tr.Nông trường ko hoạch toán riêng đượ thuế đầu vào được khấu trừ cho từng loại sản phẩm.
yêu cầu:
xác đinh số thuế VAT phải nộp
biết:
t =10%.NÔNG TRƯỜNG NỘP THUẾ THEO PP KHẤU TRỪ.



MONG CẢ NHÀ GIÚP ĐỠ!
CHỜ HỒI ÂM.

 

[biennhohtx05]

Ðề: bài tập tính thuế GTGT

chào cả nhà!em đang học THUẾ.em đang gặp rắc rối trong việc tính thuế GTGT để định khoản.cho em hỏi:khi tính thuế GTGT được khấu trừ dầu vào ,đè bài cho tổng chi phí mua khác ,nhưng DN ko hoạch toán riêng được số thuế đầu vào được khấu trừ cho từng loại sản phẩm.Trông trường hợp này có phải phân bổ chi phí này ko?
VD:
Nông trường chế biến chètrong tháng có tình hình sx và tiêu thụ như sau:
-doanh thu bán chè sơ chế60tr
-doanh thu bán chè đóng hộp là:240tr
-xuât khẩu uỷ thác:70tr.hoa hồng uỷ tháctheo giá chưa thué GGTGT 5% trêb giá DAF
-Giao cho đại lý hoạch toán độc lập bán đúng giá :2000 hộp chè giá 30.000 đ/hộp(giá chưa thué GTGT)-thuế GTGT mua ngoài của các hoạt độnh mua ngoài đóng hộp chè dc tập hợp trong tháng là 18.tr.Nông trường ko hoạch toán riêng đượ thuế đầu vào được khấu trừ cho từng loại sản phẩm.
yêu cầu:
xác đinh số thuế VAT phải nộp
biết:
t =10%.NÔNG TRƯỜNG NỘP THUẾ THEO PP KHẤU TRỪ.
.

Trong các mặt hàng trên có loại nào không chịu thuế VAT không, bạn hỏi chung chung vậy khó trả lời quá. Không phải mọi người không muốn giúp bạn, nhưng bạn cần cung cấp đầy đủ thông tin để tiện cho mọi người tư vấn.

 

[hoang hoa]

Ðề: bài tập tính thuế GTGT

mình làm thế này ko bít đúng ko.
VAT đầu ra = ( 240 + 70* 5% + 60 )*10% = 30,35tr
Doanh thu chịu thuế = 240 + 70 *5% + 60 = 303,5
Tổng doanh thu = 303,5 +360 = 663,5
VAT đầu vào được khấu trừ = 303,5 : 663,5*18 = 8,2336
VAT phải nộp = VAT đầu ra - VAT đầu vào

 

[Nirvana]

Ðề: bài tập tính thuế GTGT

Theo mình thì bạn nên xác định được đâu là mặt hàng chịu thuế và đâu là mặt hàng ko chịu thuế GTGT( vì theo mình thì chè sơ chế thì ko chịu thuế GTGT).
Còn phần thuế GTGT đầu vào có phải phân bổ ko thì theo đề bài này ko cần thiết phải phân bổ(trừ khi giáo viên yêu câu). Nếu theo đề bài này thi thuế GTGT đầu vào 18Tr này là dùng cho mặt hàng sản xuất chịu thuế GTGT( đóng hộp chè) nên ko cần phải phân bổ. Vì nó được dùng để sx ra mặt hàng chịu thuế GTGT là chè đóng hộp. Còn đâu về cách giải thì mình cũng có ý kiến gần giống "hoang hoa" ở trên. Chỉ khác phần tính thuế GTGT đc khấu trừ mà thôi.

 

[xaodeso]

Ðề: bài tập tính thuế GTGT

mình làm thế này ko bít đúng ko.
VAT đầu ra = ( 240 + 70* 5% + 60 )*10% = 30,35tr
Doanh thu chịu thuế = 240 + 70 *5% + 60 = 303,5
Tổng doanh thu = 303,5 +360 = 663,5
VAT đầu vào được khấu trừ = 303,5 : 663,5*18 = 8,2336
VAT phải nộp = VAT đầu ra - VAT đầu vào

Không cần phân bổ nha muội, V.A.T đầu vào sẽ vẫn là 18 triệu, vì nguyên liệu trà ban đầu không đóng gói đã ko chịu V.A.T rùi. Khi nào chi phí tiền điện nước, điện thoại...dùng để phục vụ cho việc bán 2 loại mặt hàng này phát sinh hoặc chi phí mua phân bón, thuốc trừ sâu...phát sinh thì lúc đó V.A.T sẽ được phân bổ.
Thân

 

[muataynguyen]

thuế GTGT

DN mình tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ,Hàng hoá A thuộc đối tượng chịu thuế GTGT,Thuế suất 10%.
Giả sử DN mua 200 kg hàng hoá A,giá mua chỉ có hoá đơn trực tiếp(hoá đơn bán hàng),với giá 100.000 đ/kg,thanh toán bằng TM,Số hàng này ko nhập kho mà gửi cho người mua với giá bán 160.000 đ/kg,người mua nhận được hàng và chấp nhận thnh toán.
-Hạch toán nghiệp vụ trên như thế nào?
-Khi xác định KQKD trong kỳ thì nghiệp vụ trên có gì đặc biệt không?

 

[Hathuong]

Ðề: thuế GTGT

DN mình tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ,Hàng hoá A thuộc đối tượng chịu thuế GTGT,Thuế suất 10%.
Giả sử DN mua 200 kg hàng hoá A,giá mua chỉ có hoá đơn trực tiếp(hoá đơn bán hàng),với giá 100.000 đ/kg,thanh toán bằng TM,Số hàng này ko nhập kho mà gửi cho người mua với giá bán 160.000 đ/kg,người mua nhận được hàng và chấp nhận thnh toán.
-Hạch toán nghiệp vụ trên như thế nào?
-Khi xác định KQKD trong kỳ thì nghiệp vụ trên có gì đặc biệt không?

Khi xác định kQKD ko có gì đặc biệt bạn nhé. Vãn hạch toán bình thường thui.