bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

[wilddaisies]

kì này chúng em phải học kế toán tài chính 2 nhưng thời gian được học ít quá, nhiều vấn đề không hiểu hết.các anh chị hướng dẫn giúp em bài tập về thuế thu nhập doanh nghiệp này nhé:
năm 2007,công ty A có một khoản thuế thu nhập hoãn lại phải trả là 80.000$
vào cuối năm 2007,chênh lệch tạm thời có liên quan là 300.000$.khoản chênh lệch này được tính đều cho 4 năm tiếp theo;
lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2007 là 380.000$
thuế suất thuế thu nhập dn là 40% cho tất cả các năm
thu nhập chịu thuế năm 2007 là 280.000$
yêu cầu:
1/tính toán thuế TNDN fai nộp

2/định khoản liên quan đếnchi phí thuế TNDN, thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN fai nộp năm 2007
3/trình bày các chỉ tiêu liên quan đến báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007, bắt đầu từ dòng lợi nhuận kế toán trước thuế.
cám ơn các anh chị

 

[MrMinh]

Ðề: bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

E nhờ bọn A làm bài hộ cho mình sao. bài tập thì phải tự làm lấy chứ. E chịu khó đọc các thông tu.Nó hướng dẫn cho cả cách tính thuế đó E

 

[meohanam87]

Ðề: bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

Mà anh chị cho em hỏi :trong Thuế TNDN thì chỉ tiêu DT PS trong kỳ & Chi phí PS trong kỳ lấy o phần nào ạ?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Mà anh chị cho em hỏi :trong Thuế TNDN thì chỉ tiêu DT PS trong kỳ & Chi phí PS trong kỳ lấy o phần nào ạ?

 

[Thu Oanh]

Ðề: bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

Thi lấy trong kỳ chứ phần nào, em cứ tập hợp hết tất cả nhửng TK 133 riêng ra, Tk 333 riêng ra, rồi tính thôi

 

[phuongthu]

Ðề: bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

Mà anh chị cho em hỏi :trong Thuế TNDN thì chỉ tiêu DT PS trong kỳ & Chi phí PS trong kỳ lấy o phần nào ạ?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Mà anh chị cho em hỏi :trong Thuế TNDN thì chỉ tiêu DT PS trong kỳ & Chi phí PS trong kỳ lấy o phần nào ạ?

doanh thu ps trong kỳ là ở bên có tk 511,512,515,711 ấy. các khoản giảm trừ doanh thu thì ở bên nợ 521,531,532
còn chi phí ps trong kỳ thì gồm 632,641,642,635,811
đó là doanh thu và chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp

 

[enchristan]

Ðề: bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

các anh / chị cho em hỏi :
TRong phần kế toán thuế TNDN ( có chênh lệch tạm thời ) thì chênh lệch tạm thời được khấu trừ và chênh lệch tạm thời chịu thuế là như thế nào?

khi nào thì dùng chênh lệch tạm thời chịu thuế ? khi nào dùng chênh lệch tạm thời được khấu trừ?

cái nào là Điều chỉnh tăng TNCT, cái nào điều chỉnh Giảm TNCT ?

Mong các anh/ chị giúp dùm em, em đọc hoài chuong này nguyen 1 tuan nay ma ko hieu, chongmat: ma lai sap thi rui !

Chuong nay kho hoc wa, ma bai tap trong de toan chuong nay ko ah!!!! HIC hic hic...

ANH/ CHỊ nào có bài tập về phần này mà có luôn phần giải thì cho em xin với, em cảm ơn nhiều lắm ah! Hic hic hic...

 

[danghuong91]

Ðề: bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

chênh lệch tạm thời là do có sự khác biệt giữa lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế: e cứ hiểu đơn giản thế này nhé:

nếu lợi nhuận kế toán> LN Chịu thuế : tức là mình sẽ phải nộp thuế ít hơn so với mức mình tính ra, khi đó khoản chênh lệch đó gọi là chênh lệch tạm thời chịu thuế, các năm sau mình sẽ phải nộp
- Nếu LN kế toán< LN chịu thuế: tức là năm nay mình phải nộp nhiều thuế hơn, khi đó phát sinh chênh lệch tạm thời được khấu trừ, sẽ được khấu trừ vào các năm sau mình không phải nộp nữa