Bài tập thuế GTGT, TTĐB

[hoacucdai]

Dear all,
Mọi người giúp em giải bài tập thuế này với, hu... hu... em mới học nên hok hỉu gì hết, cảm ơn mọi ng nhìu nhìu
Đề bài như sau:

Một đơn vị X sản xuất hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
1. Nhập khi số SP SX hoàn thành 4.000SP A & 5.000SP B.
2. Xuất kho thành phầm tiêu thụ trong kỳ 3.000SP ! & 5.000SP B trong đó:
- Bán cho cty thương mại 2.000SP A, 3.000SP B với giá bán chưa thuế GTGT trên hóa đơn là 9.000 đồng/SP A, 21.000 đồng/ SP B.
- Vận chuyển đến đại lý bán hàng Y của đơn vị là 1.000SP A, 1.500SP B. Cuối kỳ cửa hàng đại lý mới chỉ bán được 800SP A, 1.200SP B với giá bán SP A: 9.000 đồng, SP B: 20.500 đồng
YÊU CẦU: Tính thuế GTGT, thuế TTĐB đơn vị X & đại lý Y phải nộp trong kỳ liên qua đến tình hình trên.
- Thuế GTGT của SP A & SP B là 10%
- Trong kỳ đơn vị X đã mua 4.000kg NVL M thuộc diện chịu thuế TTĐB để SX SP A với giá mua 1.750 đồng/kg. Thuế suất thuế TTĐB đối với NVL M là 75%
- Thuế suất thuế TTĐB SP A là 75%, SP B là 50%
- Thuế suất thuế GTGT vật liệu 5%.
Đơn vị X không nguyên liệu & SP tồn kho đầu kỳ.
Tổng số thuế GTGT tập hợp trên hóa đơn GTGT của các chi phí khác (không bao gồm thuế đầu vào của hoa hồng phải trả) liên quan đến sản xuất & tiêu thụ trong kỳ là 5.000.000 đ
Khi xuất hành giao dại lý Y, đơn vị X sử dụng hóa đơn GTGT
Đại lý Y nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Hoa hồng đại lý 3% trên giá giao thuế suất thuế GTGT của hoạt động đại lý là 10%.

 

[ktd01_cd1]

Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

Chủ yếu tính là thuế GTGT thôi. Còn thuế TTĐB thì chỉ tính ở đơn vị X còn đại lý Y thì = 0. Và do đầu bài nói là NVL M chịu thuế TTĐB để SX ra SP A không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt nên phải trả cả là : 4000 * 1750 * 75%.

Chỉ thắc mắc là chủ topic có ghi đúng đề không :
Thuế GTGT của SP A & SP B là 10%.
Và Thuế suất thuế GTGT SP A là 75%, SP B là 50% ???

 

[hoacucdai]

Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

chi HCD ui !!! cai nay co trong sach het do

chị hok có sách, em có thì cho chị mượn nhé.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Chủ yếu tính là thuế GTGT thôi. Còn thuế TTĐB thì chỉ tính ở đơn vị X còn đại lý Y thì = 0. Và do đầu bài nói là NVL M chịu thuế TTĐB để SX ra SP A không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt nên phải trả cả là : 4000 * 1750 * 75%.

Chỉ thắc mắc là chủ topic có ghi đúng đề không :
Thuế GTGT của SP A & SP B là 10%.
Và Thuế suất thuế GTGT SP A là 75%, SP B là 50% ???

Đề thầy đưa sao em pots lên y chóc như vậy mà.

 

[ktd01_cd1]

Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

Nếu ghi là thuế suất TTĐB của SP A là 75%, SP B là 50% thì sẽ hợp lý hơn vì rất ít NVL lúc đầu có thuế TTĐB mà sản xuất ra hàng lại ko có thuế TTĐB.

 

[blackmouse_b]

Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

Mọi người giải thích giùm mình nha?
Có đề: - Nhận một hợp đồng gia công sản xuất 3.000 sản phẩm A( thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) với giá 30.000đ/sản phẩm( bao gồm một phần thuế TTĐB nộp hộ bên thuê gia công). Tiền thuế TTĐB nộp tính trên giá bán của cơ sở đưa gia công là 43.500đ/sản phẩm.


Mình đọc chả hiểu cái gì cả, mọi người tính hộ mình tiền thuế TTĐB phải nộp trong trường hợp này được k?

 

[maithuhoai23]

Re: Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

Mọi người giải thích giùm mình nha?
Có đề: - Nhận một hợp đồng gia công sản xuất 3.000 sản phẩm A( thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) với giá 30.000đ/sản phẩm( bao gồm một phần thuế TTĐB nộp hộ bên thuê gia công). Tiền thuế TTĐB nộp tính trên giá bán của cơ sở đưa gia công là 43.500đ/sản phẩm.


Mình đọc chả hiểu cái gì cả, mọi người tính hộ mình tiền thuế TTĐB phải nộp trong trường hợp này được k?

thuế TTDB bên nộp thay bên đưa gia công= 30.000*3.000*thuế suất/ (1+thuế suất thuế TTDB) (1)
thuế TTDB bên đưa gia công nộp bổ sung=43.5000*3.000*thuế suất TTDB/ (1+thuế suất thuế TTDB) - (1)

 

[mayxanh_411]

Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

bài này giải thế nè ko biết có sai sót ko, có gì mọi ng bổ sung chỉnh sửa
Thuế TTDB:
+ Bán thương mại:
2000*9000/1.75* 75% + 3000*21000/ 1.5*50% = 28,71 trd
+gửi bán đại lý: sd hóa đơn
1000*9000/1.75*75% + 1500*20500/1.5*50% =14,11 trd
+Thuế TTDb được khấu trừ phần nguyên liệu cho hoạt động chịu thuế TTDb là
4000*1750/1.75*75% = 3 trd
=> Số thuế TTdb phải nộp= 28,71+14,11-3=39.82
THuế GTGT nè
Đầu ra: + bán Tmai: 2000*9000+3000*21000) *10%= 8,1 trd
+ gửi banns đại lý: (1000*9000+1500*20500)*10%= 3,975 trd
=> tổng đầu ra= 12,075 trd
Đầu vào:
+ mua nguyên liệu M : 4000*1750*5%= 0.35
+ hoa hôg đại lý 800*9000+1200*20500)*3%*10%= 0.0954
+ GTGT tập hợp khác( chưa kể Hoa hồng) : 5 trd
=> tônngr đầu vào đc khấu trừ:5,4454 trd
=>> Số thuế GTGT phải nộp= đầu ra- đầu vào= 6,6296 trd

---------- Post added 18-03-2012 at 12:08 ---------- Previous post was 17-03-2012 at 11:55 ----------

Mọi người giải thích giùm mình nha?
Có đề: - Nhận một hợp đồng gia công sản xuất 3.000 sản phẩm A( thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) với giá 30.000đ/sản phẩm( bao gồm một phần thuế TTĐB nộp hộ bên thuê gia công). Tiền thuế TTĐB nộp tính trên giá bán của cơ sở đưa gia công là 43.500đ/sản phẩm.


Mình đọc chả hiểu cái gì cả, mọi người tính hộ mình tiền thuế TTĐB phải nộp trong trường hợp này được k?[/QUO
............
Đây là trường hợp DN mình nhận hợp đồng gia công bạn à
Dn nhận gia công sẽ kê khai hộ thuế TTDB cho chủ hàng khi trả hàng gia công cho chủ hàng
giá tính thuế TTDB trong trường hợp này là giá bán của cơ sở gia công quy định tức là 43500, giả sử thuế suất TTDB băngd 65% thì

thuế TTDb tiền gia công= 3000*43500/1,65*65%= 51,4 trd
Vì đây là thuế TTDB nộp hộ chủ hàng nên khi kê khai thuế GTGT đầu ra trên tiền công gia công
thì bạn phải loại trừ TTDB ra khỏi tiền công gia công( tiền công thuần) : (3000*30000- 51,4trd)*10%= 3,86 trd
Viết vậy chắc bạn hiểu rùi đó

 

[lingzhi]

Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

Mình thấy bạn Mayxanh giải như thế là ổn rồi, chỉ có 1 lỗi sai ở hạch toán thuế TTĐB đc khấu trừ thôi
Xin phép lấy lại sườn bài làm của bạn, Bài này mình giải như sau:

** Thuế TTDB:
+ Bán thương mại:
2000*9000/1.75* 75% + 3000*21000/ 1.5*50% = 28,71 trd
+gửi bán đại lý:
1000*9000/1.75*75% + 1500*20500/1.5*50% =14.11 trd
+Thuế TTĐB được khấu trừ phần nguyên liệu cho hoạt động chịu thuế TTĐB là
(4000*1750/1.75*75%)*3000/4000 = 2.14 trd
=> Số thuế TTĐB phải nộp= 28.71+14.11-2.14=40.68

** Thuế GTGT
Đầu ra:
+ bán Tmai: 2000*9000+3000*21000) *10%= 8,1 trd
+ gửi bán đại lý: (1000*9000+1500*20500)*10%= 3,975 trd
=> tổng đầu ra= 12,075 trd
Đầu vào:
+ mua nguyên liệu M : 4000*1750*5%= 0.35 (xác định với giá mua chưa thuế GTGT)
+ Thuế GTGT khác: 5 trd
+ hoa hôg đại lý 800*9000+1200*20500)*3%*10%= 0.0954
=> tổng thuế đầu vào đc khấu trừ: 5.4454 trd
=>> Số thuế GTGT phải nộp= đầu ra- đầu vào= 6,6296 trd

 

[oliverqn]

Ðề: Bài tập thuế GTGT, TTĐB

anh chị giúp em vố­I
DN nhập khẩu rượu đã nộp thuế NK 70,2tr,TTĐB 115,83 TR,thuế GTGT khâu NK 29,403tr,, sử dụng số rượu này sx được 240.000chai rượu 30 độ, thuế suất TTĐB 30%,rồi tiêu thụ trong nước 12.000chai, giá chưa VAT 5200đ/chai ,xuất khẩu 60.000 chai, giá fob 4.000đ/chai , tính thuế TTĐB được hoàn và khấu trừ ?