Em chào cả nhà ạ. Cả nhà giúp e bài này với ạ. Em cảm ơn nhiều ạ.
Tài liệu tại công ty G như sau (đơn vị tính 1000đ)
I.Số dư đầu tháng 3/N của TK 421 (dư Có)
+ TK 421(1): 20.000 (năm N-1)
+TK 421(2): 60.000 (năm N)
II.Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 3/N
1.Xuất bán trực tiếp tại phân xưởng sản xuất 1 thành phẩm cho công ty Z với giá cả thuế GTGT 10% là 550.000. Tổng giá thành sản xuất thực tế là 400.000
2.Xuất kho 1 số thành phẩm bán trực tiếp cho công ty X theo tổng giá GTGT 10% là 275.000, tổng giá vốn 200.000
Công ty X đã thanh toán 50% bằng tiền mặt
3.Nhượng bán 1 số cổ phiếu đầu tư chứng khoán kinh doanh, giá gốc 150.000, giá bán 165.000, đã thu bằng tiền mặt.Dự phòng đã trích lập của lô chứng khoán này là 5000
4.Bán 1 số thiết bị sản xuất cho công ty L với giá (cả thuế GTGT 10%) là 220.000, nguyên giá 270.000,đã hao mòn lũy kế 50.000.Chi phí nhượng bán bằng tiền mặt (gồm cả thuế GTGT 10%) là 1.100
5.Số thuế TNDN phải nộp ngân sách nhà nước theo kế hoạch 20.000. Công ty G đã nộp bằng chuyển khoản.
6.Tạm trích quỹ DN theo kế hoạch 22.500 trong đó quỹ đầu tư phát triển 12.500, quỹ khen thưởng 5000, quỹ phúc lợi 5000.
7.Qua kiểm tra phát hiện số thuế TNDN năm trước đã nộp lớn hơn số thuế TNDN phải nộp NSNN 15.000. Đây là sai sót không trọng yếu nên DN được phép ghi giảm chi phí thuế TNDN năm hiện hành
8.Tổng số lợi nhuận sau thuế của năm trước được phân phối 200.000 trong đó:
+Trích quỹ đầu tư phát triển 60%
+Trích quỹ khen thưởng 15%, quỹ phúc lợi 15%
+Bảo toàn vốn đầu tư của CSH 10%
9.Số hoạt động lợi nhuận liên doanh được hưởng theo thông báo của công ty C là 20.000
Yêu cầu:
1. Lập bảng phân phối lợi nhuận sau thuế năm (N-1), biết số lợi nhuận năm (N-1) đã phân phối theo kế hoạch 180.000 trong đó:
+Trích quỹ khen thưởng 22.500
+Quỹ phúc lợi 25.000
+Quỹ đầu tư phát triển 100.000
+Bổ sung vốn đầu tư của CSH 32.500
2.Xác định KQHĐKD biết chi phí bán hàng phát sinh 10.000, chi phí QLDN phát sinh 12.500
3.Định khoản và phản ánh nghiệp vụ phát sinh vào sơ đồ TK
Các bài viết khác:
Tài liệu tại công ty G như sau (đơn vị tính 1000đ)
I.Số dư đầu tháng 3/N của TK 421 (dư Có)
+ TK 421(1): 20.000 (năm N-1)
+TK 421(2): 60.000 (năm N)
II.Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 3/N
1.Xuất bán trực tiếp tại phân xưởng sản xuất 1 thành phẩm cho công ty Z với giá cả thuế GTGT 10% là 550.000. Tổng giá thành sản xuất thực tế là 400.000
2.Xuất kho 1 số thành phẩm bán trực tiếp cho công ty X theo tổng giá GTGT 10% là 275.000, tổng giá vốn 200.000
Công ty X đã thanh toán 50% bằng tiền mặt
3.Nhượng bán 1 số cổ phiếu đầu tư chứng khoán kinh doanh, giá gốc 150.000, giá bán 165.000, đã thu bằng tiền mặt.Dự phòng đã trích lập của lô chứng khoán này là 5000
4.Bán 1 số thiết bị sản xuất cho công ty L với giá (cả thuế GTGT 10%) là 220.000, nguyên giá 270.000,đã hao mòn lũy kế 50.000.Chi phí nhượng bán bằng tiền mặt (gồm cả thuế GTGT 10%) là 1.100
5.Số thuế TNDN phải nộp ngân sách nhà nước theo kế hoạch 20.000. Công ty G đã nộp bằng chuyển khoản.
6.Tạm trích quỹ DN theo kế hoạch 22.500 trong đó quỹ đầu tư phát triển 12.500, quỹ khen thưởng 5000, quỹ phúc lợi 5000.
7.Qua kiểm tra phát hiện số thuế TNDN năm trước đã nộp lớn hơn số thuế TNDN phải nộp NSNN 15.000. Đây là sai sót không trọng yếu nên DN được phép ghi giảm chi phí thuế TNDN năm hiện hành
8.Tổng số lợi nhuận sau thuế của năm trước được phân phối 200.000 trong đó:
+Trích quỹ đầu tư phát triển 60%
+Trích quỹ khen thưởng 15%, quỹ phúc lợi 15%
+Bảo toàn vốn đầu tư của CSH 10%
9.Số hoạt động lợi nhuận liên doanh được hưởng theo thông báo của công ty C là 20.000
Yêu cầu:
1. Lập bảng phân phối lợi nhuận sau thuế năm (N-1), biết số lợi nhuận năm (N-1) đã phân phối theo kế hoạch 180.000 trong đó:
+Trích quỹ khen thưởng 22.500
+Quỹ phúc lợi 25.000
+Quỹ đầu tư phát triển 100.000
+Bổ sung vốn đầu tư của CSH 32.500
2.Xác định KQHĐKD biết chi phí bán hàng phát sinh 10.000, chi phí QLDN phát sinh 12.500
3.Định khoản và phản ánh nghiệp vụ phát sinh vào sơ đồ TK
Các bài viết khác:
- Bài tập kế toán 2 phút trước
- Hóa đơn Hôm nay lúc 21:22
- Bảng lương và BHXH Hôm nay lúc 15:25
