Bài tập chuyên đề thuế

[abeo]

Em đang làm bài tập về chuyên đề thuế, muốn hỏi các anh chị ạh
1. Doanh thu trong tháng tại DN:
- DT không chịu thuế GTGT: 10.000 trđ
- DT chịu thuế GTGT 0%: 20.000 trđ
- DT chịu thuế GTGT 10%: 30.000 trđ
- DT chịu thuế TTĐB tiêu thụ trong nước với thuế suất 50%: 15.000 trđ
Vậy em xác định tổng DT trong tháng tại DN là: 10.000 + 20.000 + 30.000 = 60.000 trđ là đúng hay sai?
2. Tổng số thuế GTGT đầu vào tập hợp trên các hóa đơn, chứng từ hợp pháp mua hàng hóa dịch vụ trong tháng: 5.000 trđ. DN không hạch toán riêng được cho từng loại sản phẩm.
Xác định số thuế phải nộp trong tháng.
A) Thuế TTĐB
thuế phải nộp = 15.000 / (1+0.5) x 0.5 = 5.000
B) Thuế GTGT
- Thuế GTGT đầu ra = 30.000 x 10% = 3.000
- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ phân bổ theo tỷ lệ doanh thu
Vậy số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 5.000
=> DN ko phải nộp thuế GTGT.
Em làm như thế có đúng ko ah?
Mong các anh chị giúp đỡ. Thanks.

 

[levanninh]

Ðề: Bài tập chuyên đề thuế

Theo mình đề bài chưa nói rõ .Bạn cứ đưa nguyên cả đề lên đi.
Theo mình câu 1 doanh thu có cả phần doanh thu của loại hàng hóa có thuế tiêu thụ đặc biệt và cụ thể trong bài là 75.000tr đồng.
Còn câu 2 thì bạn cứ đưa đề lên đi

 

[abeo]

Ðề: Bài tập chuyên đề thuế

Theo mình đề bài chưa nói rõ .Bạn cứ đưa nguyên cả đề lên đi.
Theo mình câu 1 doanh thu có cả phần doanh thu của loại hàng hóa có thuế tiêu thụ đặc biệt và cụ thể trong bài là 75.000tr đồng.
Còn câu 2 thì bạn cứ đưa đề lên đi

Đề bài thế này bạn nhé:
1. Doanh thu trong tháng tại DN:
- DT không chịu thuế GTGT: 10.000 trđ
- DT chịu thuế GTGT 0%: 20.000 trđ
- DT chịu thuế GTGT 10%: 30.000 trđ
- DT chịu thuế TTĐB tiêu thụ trong nước với thuế suất 50%: 15.000 trđ
Xác định tổng doanh thu trong tháng tại DN
2. Tổng số thuế GTGT đầu vào tập hợp trên các hóa đơn, chứng từ hợp pháp mua hàng hóa dịch vụ trong tháng: 5.000 trđ. DN không hạch toán riêng được cho từng loại sản phẩm.
Xác định số thuế TTĐB, thuế GTGT mà DN phải nộp trong tháng.