Bác Tiger và mọi người cùng bàn luận giúp

[X_Men KT]

em xin khai trương bài viết khúc mắc đầu tiền bên diễn đàn này. rất mong nhận đựoc sự giúp đỡ của mọi người.
Cụ thể: em mới chuyển sang công ty này BCTC năm 2010 KT cũ đã làm xong và đã nộp. Hôm nay em Bắt đầu kiểm tra lại sổ sách chứng từ thì có 2 vấn đề như sau:
- Thứ 1: còn rất nhiều HĐ của tháng 12/2010 ( TH này là đến tháng 1,2,3 năm 2011 mới nhận đựoc). KT cũ không đưa vào sổ sách của 2010 mà giờ em mà làm lại BCTC của năm 2010 thì không thể kịp. những HĐ này là hàng hóa đầu vào của công ty và đã được khai thuế vào tháng 1,2,3 của năm 2011. vậy em muốn hỏi cách xử lý những HĐ này như thế nào???. Theo kinh nghiệm của em thì mình sẽ nhập vào ngày 01/01/2011, như vậy có được không ạ??
- Thứ 2: Công ty này thành lập từ năm 2006 nhưng mà KT cũ làm theo hình thức Nhật Ký - Sổ Cái.Theo chế độ kế toán DN vừa và nhỏ, nhưng em thấy tài khoản thì lại làm theo QĐ 15 (Em vừa làm công văn lên thuế xin chuyển về hình thức nhật ký chung). vấn đề là những năm trước kế toán làm không có sổ chi tiết hàng hóa hoặc công nợ hay bất cứ sổ chi tiết nào, bây giờ em không có dữ liệu để đưa vào phần mềm kế toán vì công nợ hoặc hàng hóa phải có sổ chi tiết thì mới biết đựoc tình hình thanh toán công nợ và bảng tổng hợp Nhập - Xuất - Tồn hàng hóa. vậy trường hợp này em giải quyết thế nào ạ. nguy cơ em phải làm lại BCTC của 6 năm là rất cao có như thế mới có sổ chi tiết của các tài khoản
Vậy rất mong nhận được sự giúp đỡ của Bác Tiger cùng BQT cũng như mọi người.

 

[gyganet_hehe]

Ðề: Bác Tiger và mọi người cùng bàn luận giúp

em xin khai trương bài viết khúc mắc đầu tiền bên diễn đàn này. rất mong nhận đựoc sự giúp đỡ của mọi người.
Cụ thể: em mới chuyển sang công ty này BCTC năm 2010 KT cũ đã làm xong và đã nộp. Hôm nay em Bắt đầu kiểm tra lại sổ sách chứng từ thì có 2 vấn đề như sau:
- Thứ 1: còn rất nhiều HĐ của tháng 12/2010 ( TH này là đến tháng 1,2,3 năm 2011 mới nhận đựoc). KT cũ không đưa vào sổ sách của 2010 mà giờ em mà làm lại BCTC của năm 2010 thì không thể kịp. những HĐ này là hàng hóa đầu vào của công ty và đã được khai thuế vào tháng 1,2,3 của năm 2011. vậy em muốn hỏi cách xử lý những HĐ này như thế nào???. Theo kinh nghiệm của em thì mình sẽ nhập vào ngày 01/01/2011, như vậy có được không ạ??
- Thứ 2: Công ty này thành lập từ năm 2006 nhưng mà KT cũ làm theo hình thức Nhật Ký - Sổ Cái.Theo chế độ kế toán DN vừa và nhỏ, nhưng em thấy tài khoản thì lại làm theo QĐ 15 (Em vừa làm công văn lên thuế xin chuyển về hình thức nhật ký chung). vấn đề là những năm trước kế toán làm không có sổ chi tiết hàng hóa hoặc công nợ hay bất cứ sổ chi tiết nào, bây giờ em không có dữ liệu để đưa vào phần mềm kế toán vì công nợ hoặc hàng hóa phải có sổ chi tiết thì mới biết đựoc tình hình thanh toán công nợ và bảng tổng hợp Nhập - Xuất - Tồn hàng hóa. vậy trường hợp này em giải quyết thế nào ạ. nguy cơ em phải làm lại BCTC của 6 năm là rất cao có như thế mới có sổ chi tiết của các tài khoản
Vậy rất mong nhận được sự giúp đỡ của Bác Tiger cùng BQT cũng như mọi người.

+ Trường hợp thừ 1: Nếu những hóa đơn đó là NVL đầu vào để sản xuất hàng hóa đã cho ra thành phẩm năm 2010 rồi thì sang năm 2011 bạn vẫn đưa vào chi phí kế toán năm 2011 được, ngày 2/1/2011 (chứ ngày 1/1/2011 nghỉ lễ mà) bạn hạch toán bình thường, Nhưng khi quyết toán thuế TNDN nă 2011 thì những chi phí này sẽ bị loại ra, không được đưa vào chi phí khấu trừ thuế TNDN. Vì chi phí và doanh thu của năm nào thì phải quyết toán thuế TNDN .của năm đó.
+ Trường hợp thứ 2: Phần công nợ, hàng tồn kho bạn xem lại trên báo cáo tài chính xem nhưng năm trước có khớp nhau hay không, rồi sau đó :
-hàng hóa: Đi kiểm kê từng loại rồi cộng lại với nhau rồi xem có khợp với số tổng trên BCTC hay không.
- Công nợ : Cái này hơi bị vô lý, nêu không theo dõi công nợ thì làm sao công ty bạn đi đòi nợ khách hàng được, Bạn kiểm tra lại thử xem.

 

[thanthai]

Mấy cái này chắc phải liệu cơm gắp mắm thôi các bác ạ! Hàng hóa, Công nợ mà sổ sách chứng từ không có, vậy xem thực tế thôi rồi điều chỉnh cho nó hợp lý thôi ......