Anh chị vui lòng giúp mình bài tập này !!! Em cảm ơn !!!

thuyan271288

New Member
Hội viên mới
Tại một công ty cổ phần có dữ liệu như sau:

- Doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ;

- Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên;

- Áp dụng phương pháp bình quân liên hoàn để tính giá vật tư, hàng hoá xuất kho.

A. Số dư đầu kỳ

TK156: - Hàng hoá A: số luong 100 chiếc, đơn giá 25.000đ/chiếc

- Hàng hoá B: số lượng 100 chiếc, đơn gia 30.000đ/chiếc

Các tài khoản khác có số dư bất kỳ

B. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ như sau:

1. Mua 50 chiếc hàng hoá A, giá mua chưa thue 20.000 đ/chiếc, thuế GTGT 10%, tiền hàng chưa thanh toán.

2. Mua 1 TSCĐ, giá mua chưa thuế 3.500.000, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng tiền gửi ngân

hàng. Tài sản được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển.

3. Mua 25 chiếc hàng hoá B, giá mua chưa thuế 25.000 đ/chiếc, thuế GTGT10%, chưa

thanh toán tiền. Chi phí vận chuyển chưa thuế GTGT 4.000.000 đ, thuế GTGT 10%, đã thanh toán tiền vận chuyển bằng tiền mặt.

4. Trả tiền cho nhà cung cấp ở nghiệp vụ (1) bằng TGNH sau khi trừ đi chiết khấu thanh toán được hưởng 1% tính trên tổng giá thanh toán.

5. Nhập khẩu 1 ô tô dùng cho giám đốc, giá nhập tại cảng Hải Phòng 30.000USD, chưa trả tiền cho phía nước ngoài. Thuế nhập khẩu 5% tính trên giá nhập khẩu, tiền thuế đã nộp bằng tiền

mặt. Tỷ giá ngoại hối: 17.000đ/USD.

6. Tính lương phải trả cho nhân viên bán hàng:40.000.000đ, cho nhân viên quản lý doanh

nghiệp:50.000.000đ.

7. Tính các khoản trích theo lương theo quy định

8. Chuyển khoản trả cho nhà cung cấp ở nghiệp vụ (5) (phía nước ngoài), tỷ giá ngày thanh toán

18.000đ/USD.

9. Thanh toán bằng tiền mặt lương cho nhân viên sau khi trừ đi các khoản trích theo lương theoquy định;

10. Xuất kho 100 chiếc sản phẩm A đi gửi bán cho công ty Hải Hoà;

11. Xuất kho 50 chiếc sản phẩm B giao cho đại lý của công ty.

12. Trích khấu hao TSCĐ cho bộ phận bán hàng 15.000.000đ, cho quản lý doanh nghiep 20.000.000đ

13. Tạm trích lập quỹ đầu tư phát trien…10.000.000 đ từ lợi nhuận.

14. Nhận vốn góp bổ sung bằng tiền mặt của 1 cổ đông của doanh nghiệp, số tien 100.000.000đ

15. Tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bằng tiền mặt theo yêu cầu của cơ quan thuế, số tiền 25.000.000đ

C. Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, ghi sổ nhật ký chung và lên bảng cân đối tài khoản.
 
Ðề: Anh chị vui lòng giúp mình bài tập này !!! Em cảm ơn !!!

ĐGBQ nghiệp vụ 10 = ( 100 * 25.000 + 50* 20.000 ) / ( 100 + 50 ) = 23.333,33
ĐGBQ nghiệp vụ 11 = ( 100 * 30.000 + 25*25.000+4.000) / (100 +25)= 29.032
1. nợ 156 : 50 * 20.000 = 1.000.000
nợ 133 : 100 .000
có 331 : 1.100.000
2. a,nợ 211 : 3.500.000
nợ 133 : 350.000
có 112 : 3.850.000
b, nợ 414 : 3.500.000
có 411 : 3.500.000
3.a, nợ 156 : 25 * 25.000 = 625.000
nợ 133 : 62 5000
có 331 : 687.500
b, nợ 156 : 4.000
nợ 133 : 400
có 111 : 4.400
4. nợ 331 : 1.100.000
có 515 : 11.000
có 112 : 1.089.000
5. CIF = 30.000 * 17.000 = 510.000.000
thuế NK pn = 510.000.000 * 5% = 25.500.000
VAT hàng NK = (510.000.000 + 25.500.000 ) *10% = 53.550.000
a, nợ 211 : 53.550.000
có 331 : 510.000.000
có 3333 (NK ) : 25.500.000
b. nợ 133 : 53.550.000
có 33312 : 53.550.000
c, nợ 3333 : 25.500.000
có 111 : 25.500.000
6. nợ 641 : 40.000.000
nợ 642 : 50.000.000
có 334 : 90.000.000
7.nợ 641 :23% * 40.000.000= 9.200.000
nợ 642 : 23% 50.000.000 = 11.500.000
nợ 334 : 9,5 % *90.000.000 = 8.550.000
có 338 : 29.250.000
8.a, nợ 331 : 510.000.000
nợ 635 : 30.000.000
có 112 : 30.000 * 18.000 = 540.000.000
b. có 007 : 30.000 USD
9. nợ 334 : 81.450.000
có 111:81.450.000
10.nợ 157 :100 * 23.333,33 = 2.333.333
có 156 :2.333.333
11. nợ 157 : 1.451.600
có 156 : 50 * 29.032 = 1.451.600
12.nợ 641 : 15.000.000
nợ 642 : 20.000.000
có 214 : 35.000.000
13. nợ 421 : 10.000.000
có 414 : 10.000.000
14. nợ 111 : 100.000.000
có 411 : 100.000.000
15. nợ 3334 : 25.000.000
có 111 : 25.000.000

---------- Post added at 09:48 ---------- Previous post was at 09:36 ----------

SỔ NHẬT KÍ CHUNG
NTGS Chứng từ Diễn giải Đã ghi sổ cái SHTK Số tiền
SH NT Nợ Có
Mua hàng hóa A nhập kho 156 1.000.000
133 100.000
331 1.100.000
Mua TSCĐ 211 3.500.000
133 350.000
112 3.850.000
…..
 
Ðề: Anh chị vui lòng giúp mình bài tập này !!! Em cảm ơn !!!

ĐGBQ nghiệp vụ 10 = ( 100 * 25.000 + 50* 20.000 ) / ( 100 + 50 ) = 23.333,33
ĐGBQ nghiệp vụ 11 = ( 100 * 30.000 + 25*25.000+4.000) / (100 +25)= 29.032
1. nợ 156 : 50 * 20.000 = 1.000.000
nợ 133 : 100 .000
có 331 : 1.100.000
2. a,nợ 211 : 3.500.000
nợ 133 : 350.000
có 112 : 3.850.000
b, nợ 414 : 3.500.000
có 411 : 3.500.000
3.a, nợ 156 : 25 * 25.000 = 625.000
nợ 133 : 62 5000
có 331 : 687.500
b, nợ 156 : 4.000
nợ 133 : 400
có 111 : 4.400
4. nợ 331 : 1.100.000
có 515 : 11.000
có 112 : 1.089.000
5. CIF = 30.000 * 17.000 = 510.000.000
thuế NK pn = 510.000.000 * 5% = 25.500.000
VAT hàng NK = (510.000.000 + 25.500.000 ) *10% = 53.550.000
a, nợ 211 : 53.550.000
có 331 : 510.000.000
có 3333 (NK ) : 25.500.000
b. nợ 133 : 53.550.000
có 33312 : 53.550.000
c, nợ 3333 : 25.500.000
có 111 : 25.500.000
6. nợ 641 : 40.000.000
nợ 642 : 50.000.000
có 334 : 90.000.000
7.nợ 641 :23% * 40.000.000= 9.200.000
nợ 642 : 23% 50.000.000 = 11.500.000
nợ 334 : 9,5 % *90.000.000 = 8.550.000
có 338 : 29.250.000
8.a, nợ 331 : 510.000.000
nợ 635 : 30.000.000
có 112 : 30.000 * 18.000 = 540.000.000
b. có 007 : 30.000 USD
9. nợ 334 : 81.450.000
có 111:81.450.000
10.nợ 157 :100 * 23.333,33 = 2.333.333
có 156 :2.333.333
11. nợ 157 : 1.451.600
có 156 : 50 * 29.032 = 1.451.600
12.nợ 641 : 15.000.000
nợ 642 : 20.000.000
có 214 : 35.000.000
13. nợ 421 : 10.000.000
có 414 : 10.000.000
14. nợ 111 : 100.000.000
có 411 : 100.000.000
15. nợ 3334 : 25.000.000
có 111 : 25.000.000

---------- Post added at 09:48 ---------- Previous post was at 09:36 ----------

SỔ NHẬT KÍ CHUNG
NTGS Chứng từ Diễn giải Đã ghi sổ cái SHTK Số tiền
SH NT Nợ Có
Mua hàng hóa A nhập kho 156 1.000.000
133 100.000
331 1.100.000
Mua TSCĐ 211 3.500.000
133 350.000
112 3.850.000
…..

Cảm ơn rất nhiều ạ ^^
 
Ðề: Anh chị vui lòng giúp mình bài tập này !!! Em cảm ơn !!!

5. Cif = 30.000 * 17.000 = 510.000.000
thuế nk pn = 510.000.000 * 5% = 25.500.000
vat hàng nk = (510.000.000 + 25.500.000 ) *10% = 53.550.000
a, nợ 211 : 53.550.000
có 331 : 510.000.000
có 3333 (nk ) : 25.500.000
b. Nợ 133 : 53.550.000
có 33312 : 53.550.000
c, nợ 3333 : 25.500.000
có 111 : 25.500.000
nợ 211: 535.500.000
có 331: 510.000.000
có 3333: 25.500.000

---------- Post added at 03:06 ---------- Previous post was at 02:41 ----------

giá xuất kho hàng B: (3.000.000 + 625.000 + 4.000.000) / 125 = 61.000
NV 11: 50*61.000=3.050.000
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top