Anh chị ơi giúp e tính thuế GTGT trong trường hợp này với

[keane207]

Bà A và cty AV ký hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất và Bà A đã thanh toán đợt 1 hơn 3 tỷ đồng, cty AV đã xuất hóa đơn VAT 8/2009: số VAT phải nộp: 234.293.162
và đã kê khai thuế TNDN tạm nộp 2% quý 1/2009: 62.000.000. (trong đó được giảm 30%, số đã nộp là 432.400.000).
Tuy nhiên, hiện nay, Bà A và cty AV hủy hợp đồng này và chuyển quyền mua sang cho Bà B. Đối với khoản mà Bà A đã thanh toán có 2 cách xử lý:
1 – Trả lại tiền cho Bà A. Trong trường hợp này, số thuế đã nộp xử lý thế nào?
2 – Chuyển khoản thanh toán đợt 1 bà A đã thanh toán sang cho Bà B, Bà B có nghĩa vụ thanh toán lại cho bà A. Trong trường hợp này, số thuế đã nộp xử lý thế nào?

 

[Cú Vọ]

Ðề: Anh chị ơi giúp e tính thuế GTGT trong trường hợp này với

Bà A và cty AV ký hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất và Bà A đã thanh toán đợt 1 hơn 3 tỷ đồng, cty AV đã xuất hóa đơn VAT 8/2009: số VAT phải nộp: 234.293.162
và đã kê khai thuế TNDN tạm nộp 2% quý 1/2009: 62.000.000. (trong đó được giảm 30%, số đã nộp là 432.400.000).
Tuy nhiên, hiện nay, Bà A và cty AV hủy hợp đồng này và chuyển quyền mua sang cho Bà B. Đối với khoản mà Bà A đã thanh toán có 2 cách xử lý:
1 – Trả lại tiền cho Bà A. Trong trường hợp này, số thuế đã nộp xử lý thế nào?
2 – Chuyển khoản thanh toán đợt 1 bà A đã thanh toán sang cho Bà B, Bà B có nghĩa vụ thanh toán lại cho bà A. Trong trường hợp này, số thuế đã nộp xử lý thế nào?

Trường hợp 1: Trả tiền lại cho Bà A và không biết là Bà B có chấp nhận mua miếng đất đó hay không, do đó cty AV có quyền lập thủ tục hoàn thuế.
Trường hợp 2: Bà B đã chấp nhận thanh toán cho Bà A, nên số tiền thuế Cty AV đã nộp xem như đã nộp trước, khoản này treo vào TK loại 333 để theo dõi.

 

[keane207]

Ðề: Anh chị ơi giúp e tính thuế GTGT trong trường hợp này với

cảm ơn bạn nhé, có cách nào khác nữa không bạn

Trường hợp 1: Trả tiền lại cho Bà A và không biết là Bà B có chấp nhận mua miếng đất đó hay không, do đó cty AV có quyền lập thủ tục hoàn thuế.
Trường hợp 2: Bà B đã chấp nhận thanh toán cho Bà A, nên số tiền thuế Cty AV đã nộp xem như đã nộp trước, khoản này treo vào TK loại 333 để theo dõi.