Ai giúp mình bài tập định khoản này với, mai thi rồi, hic!

[svktkt]

Nghiệp vụ 1, 2, 4 liên quan tới cơ sở dẫn liệu trọn vẹn(bỏ sót), nghiệp vụ 3 cơ sở dẫn liệu trình bày và khai báo (ghi sai tài khoản chi phí)

1.Công ty ghi thiếu các nghiệp vụ bán hàng và giá vốn hàng bán cho một số lô hàng xuất bán cho khách ( đã được khách hàng chấp nhận thanh toán và chưa trả tiền ) tại thời điểm cuối năm 30/12/200N. Tổng doanh thu các nghiệp vụ này là 320.000.000 VNĐ: giá vốn hàng bán là 200.000.000 VNĐ.

Điều chỉnh bút toán : ghi tăng giá vốn hàng bán và doanh thu trong năm 200N
a) Nợ TK 632 : 200.000.000
Có TK 155(156) : 200.000.000
(tớ ko biết DN xuất thành phẩm hay hàng hoá,,híc)
b) Nợ TK 131 : 352.000.000
Có TK 511 : 320.000.000
Có TK 3331 : 32.000.000
(cái nì tớ ko biết đề của bạn cho tổng doanh thu đã bao gồm thuế chưa zị bạn)

2. Trong năm, Công ty có mua sắm một TSCĐ phục vụ cho bộ phận bán hàng vào tháng 3/200N với giá mua là 300.000.000VNĐ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10% ) bằng tiền vay dài hạn nhưng kế toán viên bỏ sót nghiệp vụ này. Biết tỷ lệ khấu hao là 12%.

Điều chỉnh ghi tăng bút toán tăng TSCĐ và trích khấu hao cho TSCĐ
a) Nợ TK 211 : 300.000.000
Nợ T 1331 : 30.000.000
Có TK 342 : 330.000.000
b) Nợ TK 641 : 300.000.000 x 10 x 12%/12=30.000.000
Có TK 214 : 30.000.000
(TSCĐ nì đưa vào đầu tháng 3 hay sao zị bạn )

3. Trong năm, Công ty thanh toán chiết khấu thanh toán cho khách hàng trả tiền trước hạn bằng tiền gửi ngân hàng với số tiền là 180.000.000 VNĐ và kế toán viên đã hạch toán vào Chi phí quản lý doanh nghiệp.

a) Nợ TK 635 : 180.000.000
Có TK 112 : 180.000.000
b) Nợ TK 112 : 180.000.000
Có TK 642 : 180.000.000
( nghiệp vụ nì ko ảnh hưởng đến BCĐKT)

4. Công ty đã tính khấu hao một TSCĐ có nguyên giá 400.000.000 VNĐ trong tháng 5/200N và đơn vị đã tiến hành thanh lý tài sản này. Số tiền thu về thanh lý tài sản là 20.000.000VNĐ bằng tiền mặt nhưng kế toán không ghi nghiệp vụ này cũng ghi giảm TSCĐ đó.

Nợ TK 111 : 20.000.000
Có TK 711 : 20.000.000

Tổng hợp điều chỉnh nếu điều chỉnh theo phương pháp gián tiếp điều chỉnh trực tiếp trên TK 421
Số dư TK 421 = -200.000.000 + 320.000.000 - 30.000.000 + 20.000.000=110.000.000
Điều chỉnh thuế TNDN phải nộp = 110.000.000 x 25% =27.500.000
Nợ TK 8211 : 27.500.000
Có TK 3334 : 27.500.000

mong anh chị giúp đỡ sửa chữa cho em vs ạh. em cám ơn anh chị!

 

[heoxjnh]

Ðề: Mọi ng làm giúp mình bài tập về kiểm toan BCTC với ? trăm sự nhờ mn giải giúp mình. thanksssssss

thanksssssssssssss

 

[khoaproqt186]

Tại DN X, trong tháng 6/2011 có các nghiệp vụ phát sinh như sau:
1. Mua 3000 kg vật liệu chính nhập kho của công ty M, đơn giá mua chưa thuế GTGT 10% là 4000 đ/kg, thanh toán chậm sau 10 ngày. Chi phí vận chuyển, bóc dở là 1.100.000đ/
2. Nhượng bán 1 xe vận tải có nguyên giá 625.000.000đ, đã khấu hao hết 354.000.000đ. Giá bán có thuế GTGT 10% là 120.000.000đ. Bên đối tác chưa thanh toán tiền cho DN. Chi phí phát sinh trong qt nhượng bán là 2.000.000đ, đã trả = tiền mặt.
3. Nhập kho đủ lô hàng chưa thanh toán, gồm 275 sản phẩm A, giá chưa thuế GTGT 10% là 37.000đ/sp. Chi phí vận chuyển đã chi = tiền mặt là 2.300.000đ.
4. Xuất kho giao cho đại lý 72 TV samsung, giá vốn xuất kho là 4.125.000đ/ TV, giá bán chưa thuế GTGT 10% là 5.100.000đ/TV.
5. Thanh toán toàn bộ số tiền mua nguyên vận liệu chính cho công ty M (ở nghiệp vụ 1) = tiền mặt sau khi trừ chiết khấu thanh toán được hưởng là 2% tính trên tổng gt thanh toán.
6. Xuất kho thành phẩm bán trực tiếp cho khách hàng, giá vốn 8.230.000đ, giá bán chưa thuế GTGT 10% là 8.500.000đ, khách hàng đã chuyển khoản thanh toán tiền hàng.
7. Nhận tiền ứng trước của công ty B bằng tiền gửi ngân hàng là 27.000.000đ.
8. Thanh toán hóa đơn tiền điện thoại sử dụng tháng trước phát sinh tại bộ phận bán hàng bằng tiền mặt theo hóa đơn với tổng gt thanh toán là 17.500.000đ.
9. DN chuyển khoản thanh toán tiền của lô hàng mua ở nghiệp vụ 3 sau khi đc hưởng giảm giá 15%.
10. Mua 1 xe ô tô phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, theo kế hoạch sử dụng quỹ đầu tư phát triển, tổng GT thanh toán gồm cả thuế GTGT 10% là 782.000.000đ. Phương tiện vận tải này đã được bàn giao cho DN. DN đã thanh toán 3/4 tiền mua tài sản này bằng chuyển khoản, số còn lại chưa thanh toán.
11. Chi tiền mặt cho nhân viên tạm ứng, 5.000.000đ.
12. Trích khấu hao TSCĐ hữu hình tại các bộ phận trong tháng như sau:
- Bộ phận sản xuất: 9.000.000ds
- Bộ phận quản lý DN: 10.500.000đ
- Bộ phận bán hàng: 7.300.000đ
13. Tiền lương phải thanh toán cho cán bộ CNV trong tháng này là 120.000.000đ, trích các khoản lương theo tỉ lệ quy định, trong đó:
- Công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm: 55.000.000đ
- Nhân viên phân xưởng sản xuất: 20.000.000đ
- Nhân viên bộ phận bán hàng: 25.000.000đ
- Bộ phận quản lý DN: 20.000.000đ
14. Tổng hợp doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh trong tháng tại DN.
Yêu cầu:
a. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 06/2011.
b. lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại DN

Câu 4,9,10 trong câu a) và câu b) mình làm chưa được, mong các bạn, các ace giúp mình. Mình xin cảm ơn!

 

[svktkt]

Ðề: Ai giúp mình bài tập định khoản này với, mai thi rồi, hic!

ặc, bài nì seo mình thành chủ tóp lạ ri chài ..

---------- Post added at 07:26 ---------- Previous post was at 07:06 ----------

4. Xuất kho giao cho đại lý 72 TV samsung, giá vốn xuất kho là 4.125.000đ/ TV, giá bán chưa thuế GTGT 10% là 5.100.000đ/TV.

Nợ TK 157 : 297.000.000
Có TK 156 : 297.000.000

3. Nhập kho đủ lô hàng chưa thanh toán, gồm 275 sản phẩm A, giá chưa thuế GTGT 10% là 37.000đ/sp. Chi phí vận chuyển đã chi = tiền mặt là 2.300.000đ.

a) Nợ TK 1561 : 10.175.000
Nợ TK 1331 : 1.017.500
Có TK 331 : 11.192.500
b) Nợ TK 1562 : 2.300.000
Có TK 111 : 2.300.000

9. DN chuyển khoản thanh toán tiền của lô hàng mua ở nghiệp vụ 3 sau khi đc hưởng giảm giá 15%.

a) Nợ TK 331 : 15% x 11.192.500 =1.678.875
Có TK 1561 : 15% x 10.175.000 = 1.526.250
Có TK 1331 : 10% x 1.526.250 = 152.625
b) Nợ TK 331 : 11.192.500 - 1.678.875 =9.513.625
Có TK 112 : 9.513.625

10. Mua 1 xe ô tô phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, theo kế hoạch sử dụng quỹ đầu tư phát triển, tổng GT thanh toán gồm cả thuế GTGT 10% là 782.000.000đ. Phương tiện vận tải này đã được bàn giao cho DN. DN đã thanh toán 3/4 tiền mua tài sản này bằng chuyển khoản, số còn lại chưa thanh toán.

a) Nợ TK 211 : 782.000.000/1,1
Nợ TK 1332 : 10% x 782.000.000/1,1
Có TK 331 : 782.000.000
b) Nợ TK 331 : 3/4 x 782.000.000= 586.500.000
Có TK 112 : 586.500.000
c) Nợ TK 414 : 782.000.000/1,1
Có TK 411 : 782.000.000/1,1

mong anh chị giúp đỡ ạh!

 

[khoaproqt186]

Ðề: Ai giúp mình bài tập định khoản này với, mai thi rồi, hic!

aaaaaaaaaaaaa, trời đất, còn câu b) nữa mà, hu hu.

 

[svktkt]

Ðề: Ai giúp mình bài tập định khoản này với, mai thi rồi, hic!

híc, câu b phải định khoản hết mới làm đc mà bạn,,kết chuyển doanh thu và chi phí qua Tk 911 rùi lập bình thường mà bạn,, ko biết đúng ko,,híc, mình cũng ko biết nữa, tại mình cũng mới học kttc1 nên cũng ko chắc lắm,

aaaaaaaaaaaaa, trời đất, còn câu b) nữa mà, hu hu.

 

[yenyen2110]

Ðề: Ai giúp mình bài tập định khoản này với, mai thi rồi, hic!

sao bạn svktkt làm mà chả thấy doanh thu chi phí đâu nhỉ, mình làm như thế nà:
1. Nợ TK 152: 12.000.000
Nợ TK 133: 1.200.000
có TK 331: 13.200.000
b. Nơ TK 152: 1.100.000
Có Tk 111: 1.100.000
2.
a. Nợ TK 811:271.000.000
Nợ TK 214: 354.000.000
Có TK 211:625.000.000
b. Nơ TK 131:109.090.909
Nợ TK 133:10.909.091
Có TK 711:120.000.000
C. No TK 811:2.000.000
Có TK 111:2.000.000
3.
Nợ TK 156: 10.175.000
nợ tk 133:1.075.000
có TK 331:11.250.000
b. Nọ tK 156:2.300.000
co tk 111:2.300.000
4. no tk 157: 4.125.000
co tk 156: 4.125.000
5.
no tk 331:13.200.000
co tk 515:264.000
co tk 111:12.936.000
6.

---------- Post added at 02:56 ---------- Previous post was at 02:26 ----------

6. Nợ tk 632:8.230.000
có tk 156:8.230.000
b, No tk 112: 9.350.000
có tk 511:8.500.000
có tk 333.1:850.000
7.
no tk 112: 27.000.000
có tk 131: 27.000.000
8. Nợ tk 641:15.909.091
nợ TK 133: 1.590.909
có tk 111:17.500.000
9.
nợ tk 331:11.250.000
Có tk 156: 562.500
có TK 112:10.687.500
10.
a) Nợ TK 211 : 782.000.000/1,1
Nợ TK 1332 : 10% x 782.000.000/1,1
Có TK 331 : 782.000.000
b) Nợ TK 331 : 3/4 x 782.000.000= 586.500.000
Có TK 112 : 586.500.000
c) Nợ TK 414 : 782.000.000/1,1
Có TK 411 : 782.000.000/1,1
11.
nợ tk 141: 5.000.000
có tk 111: 5.000 .000
12.
nợ tk 627:9.000.000
nơ tk 642:10.500.000
nợ tk 641:7.300.000
có tk 214:26.800.000
13.
no tk 622:55.000.000
nơ tk 627:20.000.000
nơ tk 641":25.000.000
nợ tk 642:20.000.000
có tk 334: 120.000.000
b. trích các khoản trích theo lương
no tk 622:12.100.000 (55.000.000*22%)
nơ tk 627:4.400.000
nơ tk 641"5.500.000
nợ tk 642:4.400.000
nợ tk 334: 10.200.000
có tk 338: 36.600.000

---------- Post added at 03:08 ---------- Previous post was at 02:56 ----------

tính doanh thu, chi phí:
* tổng doanh thu bán hàng=8.500.000
* giá vốn hàng bán: =8.230.000
lãi gộp=8.500.000-8.230.000=270.000
- doanh thu hoạt động tài chính=264.000
- thu nhập khác=120.000.000
-chi phí bán hàng: 15.909.091+7.300.000+25.000.000+5.500.000=53.709.091
- chi phí quản lý doanh nghiệp:=10.500.000+20.000.000+4.400.000=34.400.0000
chi phí khác=271.000.000+2.000.000=273.000.000
kết quả kinh doanh270.000+264.000+120.000.000)-273.000.0000-53.709.091-34.400.000= - 240.575.091
KL: kết quả kinh doanh của công ty lỗ 240.575.091
bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh thì bạn cứ đưa các chỉ tiêu doanh thu chi phí trên vào mẫu là ok.
mình làm vậy ko biết có đúng ko, mọi người cho ý kiến nhé.

---------- Post added at 03:09 ---------- Previous post was at 03:08 ----------

tính doanh thu, chi phí:
* tổng doanh thu bán hàng=8.500.000
* giá vốn hàng bán: =8.230.000
lãi gộp=8.500.000-8.230.000=270.000
- doanh thu hoạt động tài chính=264.000
- thu nhập khác=120.000.000
-chi phí bán hàng: 15.909.091+7.300.000+25.000.000+5.500.000=53.709.091
- chi phí quản lý doanh nghiệp:=10.500.000+20.000.000+4.400.000=34.400.0000
chi phí khác=271.000.000+2.000.000=273.000.000
kết quả kinh doanh270.000+264.000+120.000.000)-273.000.0000-53.709.091-34.400.000= - 240.575.091
KL: kết quả kinh doanh của công ty lỗ 240.575.091
bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh thì bạn cứ đưa các chỉ tiêu doanh thu chi phí trên vào mẫu là ok.
mình làm vậy ko biết có đúng ko, mọi người cho ý kiến nhé.

 

[svktkt]

Ðề: Ai giúp mình bài tập định khoản này với, mai thi rồi, hic!

@yenyen2110 : bạn ới, hì, cho tớ hỏi nha, tại ở nghiệp vụ 1 ko thấy đề bạn ý nói là chi phí bốc dỡ đã chi bằng tiền mặt ý, mình ko bít chi phí vận chuyển đó cho vào TK gì vì sẽ ảnh hưởng tới nghiệp vụ 5 ý,híc
nghiệp vụ 2 tớ thấy mình phải chịu khoản thuế GTGT đầu ra vì mình có khoản thu nhập khác từ việc thanh lý TSCĐ nên tớ nghĩ là cho vào Nợ TK 131. Có TK 711 Có TK 3331
ở nghiệp vụ 4 thì số tiền bạn ý đưa ra là số tiền trên 1 đơn vị sản phẩm nên tớ nghĩ phải nhân vs số lượng sản phẩm ý
nghiệp vụ 6 thì tớ nghĩ là DN xuất thành phẩm sản xuất ra nên cho vào TK 155 ý

tớ thắc mắc những chỗ đó bạn giúp đỡ tớ vs nha, cám ơn bạn nhé