Ai giúp e định khoản nv này với

[Ellie Moon]

Cuối tháng tính lương CBCNV là 20: bộ phận kinh doanh 12, bộ phận quản lý 8. Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ quy định.
Sau khi trừ các khoản bảo hiểm, công ty chi TM trả lương.
- Khấu hao TSCĐ ở bộ phận kinh doanh 5, bộ phận quản lý 3

 

[ht lyly]

nợ 641:12 +12*22%
nợ 642:8+8*22%
nợ 334:20*9,5%
có 334:20
có 338: chênh lệch
trả lương:
nợ 334/có 111: 20 -20*9,5%
nợ 641:5
nợ 642
có 214:8

 

[tuanqui]

Cuối tháng tính lương CBCNV là 20: bộ phận kinh doanh 12, bộ phận quản lý 8. Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ quy định.
Sau khi trừ các khoản bảo hiểm, công ty chi TM trả lương.
- Khấu hao TSCĐ ở bộ phận kinh doanh 5, bộ phận quản lý 3

1. Tính lương:
Nợ Tk 641: 12
Nợ Tk 642: 8
Có Tk 334: 20
2)Trích BHXH,BHYT, KPCD
Nợ TK 641: 12 X(18%+3%+2%)
Nợ TK 642: 8 x (18%+3%+2%)
Có Tk 3382: 20 x 2%
Có Tk 3383 : 20 x 8%
có TK 3384 : 20 x 3 %
Nợ TK 334 : 20 x (1,5% +8%)
Có Tk 3383 : 20 x 8%
có TK 3384 : 20 x 1,5 %
Nộp BH:
Nợ Tk 3382: 20 x 2%
Nợ Tk 3383 : 20 x 26%
Nợ 3384 : 20 x 4,5 %
Có TK 111, 112 : 20 x32,5%
Trả lương thì :
Nợ Tk 334: 20 x (100%-9,5%)
Có Tk 111,112
3) Khau hao:
Nợ Tk 641 :5
Nợ Tk 642 : 3
Có TK 214: 8