Ai giải giúp bài này với !!

[anhvu24]

Doanh nghiệp M nộp thuế TNDN 28%, có nv phát sinh trong 11/N được DN hạch toán sai như sau:
-Đầu T2 mua 1 TSCĐHH,khấu hao theo pp đường thẳng 10 năm,ts sử dụng cho khâu quản lý DN.Khoản chi phí lãi vay dùng cho hđkdoanh của DN phát sinh Chi phí chi trả bằng tiền mặt 48.000.000 đ,DN tính vào nguyên giá TSCĐ trên đây và hạch toán :

Nợ TK 211:48triệu
Có TK 111:48triệu

Và đã trích KH 2 tháng (11,12) phần liên quan:
Nợ 642:800.000
Có 214:800.000

1.trường hợp trên hạch toán như thế nào cho đúng?
2.nếu nv hạch toán sai đc phát hiện vào ngày 15/2/N+1(trước ngày phát hành BCTC năm N) thì kế toán sử dụng các bút toán điều chỉnh như thế nào (theo chuẩn mực kế toán VN số 29 )

 

[yan]

Ðề: Ai giải giúp bài này với !!

Doanh nghiệp M nộp thuế TNDN 28%, có nv phát sinh trong 11/N được DN hạch toán sai như sau:
-Đầu T2 mua 1 TSCĐHH,khấu hao theo pp đường thẳng 10 năm,ts sử dụng cho khâu quản lý DN.Khoản chi phí lãi vay dùng cho hđkdoanh của DN phát sinh Chi phí chi trả bằng tiền mặt 48.000.000 đ,DN tính vào nguyên giá TSCĐ trên đây và hạch toán :

Nợ TK 211:48triệu
Có TK 111:48triệu

Và đã trích KH 2 tháng (11,12) phần liên quan:
Nợ 642:800.000
Có 214:800.000

1.trường hợp trên hạch toán như thế nào cho đúng?
2.nếu nv hạch toán sai đc phát hiện vào ngày 15/2/N+1(trước ngày phát hành BCTC năm N) thì kế toán sử dụng các bút toán điều chỉnh như thế nào (theo chuẩn mực kế toán VN số 29 )

1.Đối với khoản chi phí lãi vay thì ta có thể hạch toán nsau:
Nợ TK 635: 48tr
Có TK 111: 48tr
Khoản 48tr này ko ảnh hưởng gì tới NG TSCĐ nên cũng ko làm ảnh hưởng tới KH và CP QLDN
2.Do phát hiện trước khi phát hành BCTC nên ta có thể sử dụng phương pháp ghi số âm trực tiếp nên sổ kế toán của năm đó nsau:
Nợ TK 21148tr)
Có TK 111: (48tr)
Nợ TK 642800.000)
Có TK 214: (800.000)

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: Ai giải giúp bài này với !!

1.Đối với khoản chi phí lãi vay thì ta có thể hạch toán nsau:
Nợ TK 635: 48tr
Có TK 111: 48tr
Khoản 48tr này ko ảnh hưởng gì tới NG TSCĐ nên cũng ko làm ảnh hưởng tới KH và CP QLDN
2.Do phát hiện trước khi phát hành BCTC nên ta có thể sử dụng phương pháp ghi số âm trực tiếp nên sổ kế toán của năm đó nsau:
Nợ TK 21148tr)
Có TK 111: (48tr)
Nợ TK 642800.000)
Có TK 214: (800.000)

Mình nghĩ điều chỉnh thế này chưa đủ. Phải điều chỉnh tới tận lời nhuận sau thuế chưa phân phối. Nếu phải phân phối lại lợi nhuận thì tiếp tục điều chỉnh tới các khoản phân phối lợi nhuận.

 

[Huyen Băng]

Ðề: Ai giải giúp bài này với !!

điều chỉnh như thế thiếu nhiều bạn ơi
trước tiên bạn ghi các bút tâm âm như YAN là được, sau đó bạn điều chỉnh trên BCTC,
BÁo cáo kết quả HĐKD
tk 642 sai thừa 800.000đ
TK 635 sai thiếu (48.000.000)
lợi nhuận trước thuế sai thiếu 47.200.000
thuế TNDN phải nộp nhà nước sai thiếu 13.216.000 ( 28% * 47.200.000)
Lợi nhuận sau thuế sai thiếu 33.984.000 ( 47.200.000- 13.216.000 )
Bảng cân đối TK
bên TS
tài sản cố định sai thừa 48.000.000
hao mòn TSCĐ sai thừa 800.000
Tổng cộng bên TSCĐ sai thừa 47.200.000 ( 48.000.000 -800.000)
bên nguồn vốn
thuế TNDN pải nộp NN sai thiếu 13.216.000
Lợi nhuận chưa phân phối sai thiếu: 33.984.000
Tổng cộng bên nguồn vốn sai thiếu 47.200.000
bên nguồn vốn sai thiếu = bên TS sai thừa ( 47.200.000)
bạn phải phân tích như trên sau đó bạn điều chỉnh lại trong sổ sách BCTC của bạn như vậy nha