AC giúp em HT nghiệp vụ này với ạ! em cảm ơn ạ

[tranxuankt87]

tính lương , bảo hiểm và trả lương ,nộp bảo hiểm bằng tiền mặt ( biết tổng lương phải trả là 70 triệu , lương tham gia bảo hiểm là 40 triệu ,thuế TNCN phải nộp là 6 triệu).

 

[tranngocmien]

Ðề: AC giúp em HT nghiệp vụ này với ạ! em cảm ơn ạ

tính lương , bảo hiểm và trả lương ,nộp bảo hiểm bằng tiền mặt ( biết tổng lương phải trả là 70 triệu , lương tham gia bảo hiểm là 40 triệu ,thuế TNCN phải nộp là 6 triệu).

đề của bạn nêu ra chưa chắn chắn, đúng hơn là chưa chính xác.
Tổng lương phải trả là 70tr đã bao gồm những khoản nào? ( lương trả theo hệ số cấp bậc, các khoản trích nộp theo lương tính vào chi phí chưa; còn thuế TNCN đương nhiên là thu trên lương của các cá nhân có thu nhập phải chịu thuế mà không liên quan đến chi phí). Theo mình nghĩ: 70 tr là tổng quĩ tiền lương trả (trên TK 334), chưa tính các khoản trích theo lương vào chi phí- tiền lương gồm có tiền lương cứng, được trả theo hệ số cấp bậc để làm căn cứ trích các khoản bảo hiểm, tiền lương mềm- hệ số co giãn để khuyến khích người lao động.
1. Nợ TK 622, 641, 642/ Có TK 334: 70 tr
2. Nợ TK 622, 641, 642: /Có TK 3382 70tr x 2% - kinh phí CĐ, Có TK 3383: 40 tr x 17%, Có TK 3384: 40 tr x 3%, Có TK 33889- BHTN: 40 tr x 1% (nếu >= 10 lao động)
3. Nợ TK 334/ Có TK 3382: 70tr x 1%, Có TK 3383 40 tr X 7%, Có TK 3384: 40 tr x 1,5%, Có TK 33889: 40tr x 1%
4. Nợ TK 334/ Có TK 3335: 6 tr
5. Nợ TK 3383, 3384, 33889/ Có TK 1111: bạn cộng tổng bên có các tài khoản trên

 

[tmj.cangmin]

Ðề: AC giúp em HT nghiệp vụ này với ạ! em cảm ơn ạ

giúp mình định khoản NV này với: đ.vị: 1.000đ
1.tiến hành mua một dây chuyền SX, giá mua trả theo hóa đơn cả VAT 5%:425.880 (trong đó 21115.000, 213:110.880), chi phí lắp đặt chạy thử đã chi bằng tiền tạm ứng(VAT 5%) là 12.600. tiền mua cty đã thanh toán bằng 341 50%, còn lại thanh toán bằng chuyển khoản thuộc quỹ 414.

---------- Post added at 05:51 ---------- Previous post was at 05:46 ----------

2.gửi một thiết bị đi tham gia liên kết dài hạn với cty A, NG= 300.000
giá trị hao mòn lũy kế 55.000, giá được chấp nhận là 320.000, tương ứng 21% kiểm soát .
3. tiến hành nghiệm thu một thiết bị "thuê ngoài sửa chữa lớn" TSCĐ đã hoàn thành bàn giao cho bộ phận sdung.
chi phí sửa chữa lớn thuê ngoài chưa trả cho cty B là 56.700 (VAT 5%). biết DN đã trích trước CF sửa chữa lớn theo kế hoạch của thiết bị là 50.000

 

[tranngocmien]

Ðề: AC giúp em HT nghiệp vụ này với ạ! em cảm ơn ạ

giúp mình định khoản NV này với: đ.vị: 1.000đ
1.tiến hành mua một dây chuyền SX, giá mua trả theo hóa đơn cả VAT 5%:425.880 (trong đó 21115.000, 213:110.880), chi phí lắp đặt chạy thử đã chi bằng tiền tạm ứng(VAT 5%) là 12.600. tiền mua cty đã thanh toán bằng 341 50%, còn lại thanh toán bằng chuyển khoản thuộc quỹ 414.

---------- Post added at 05:51 ---------- Previous post was at 05:46 ----------

2.gửi một thiết bị đi tham gia liên kết dài hạn với cty A, NG= 300.000
giá trị hao mòn lũy kế 55.000, giá được chấp nhận là 320.000, tương ứng 21% kiểm soát .
3. tiến hành nghiệm thu một thiết bị "thuê ngoài sửa chữa lớn" TSCĐ đã hoàn thành bàn giao cho bộ phận sdung.
chi phí sửa chữa lớn thuê ngoài chưa trả cho cty B là 56.700 (VAT 5%). biết DN đã trích trước CF sửa chữa lớn theo kế hoạch của thiết bị là 50.000

1a. Chi mua dây truyền SX: Nợ TK 2411: 405.600, Nợ TK 1332: 20.280/ Có TK 331:425.880
1b. Chi phí lắp đặt, chạy thử: Nợ TK 2412: 12.000, Nợ TK 1331: 600 /Có TK 141-chi tiết người tạm ứng: 12.600
1c.Vay dài hạn để thanh toán dây truyền SX:Nợ TK 331/Có TK 341:212.940
1d. Nợ TK 331/ Có TK 1121: 425.880
1e. Hoàn thành lắp đặt, chạy thử, bàn giao: Nợ TK 21108.876 (=Tổng chi phí lắp đặt, chạy thử x giá trị TSCĐ mua/tổng giá trị dây truyền SX=12.000 x 315.000/425.880), Nợ TK 213: 108.724/ Có TK 2141: 405.600, Có TK 2412: 12.000
1f. Kết chuyển nguồn vốn: Nợ TK 414/Có TK 411: 425.880

2. ĐƯa TS tham gia lliên doanh: Nợ TK 223: 320.000, Nợ TK 2141: 55.000/ CóTK 211: 300.000, Có TK 711: 75.000
3a. Nợ TK 2413: 54.000, Nợ TK 1332: 2.700/ Có TK 331: 56.700
3b. Nợ TK 335, Nợ TK 242 (hoặc 142): 4.000/Có TK 2413: 54.0000
3c. Nếu việc SCL hội đủ tiêu chuẩn để ghi tăng TSCĐ: Nợ TK 211/Có TK 2413: 54.000

 

[hnt329]

3. Nợ TK 334/ Có TK 3382: 70tr x 1%, Có TK 3383 40 tr X 7%, Có TK 3384: 40 tr x 1,5%, Có TK 33889: 40tr x 1%

hìhì, mình có tý ý kiến: trích KPCĐ doanh nghiệp chịu cả 2 %, người lao động không phải trích nộp khoản này.