AC ơi, em có đọc trên mạng hứong dẫn Kê khai bổ sung điều chỉnh thuế của tháng trước nhưng em có trường hợp như thế này.
Trong tờ khai thuế tháng 6/2011của em dùng hỗ trợ khai thuế 2.5.5 là:
Chỉ tiêu Thuế GTGT còn được khấu trù chuyển sang kỳ sau (11): 200.000.000đ
Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (23): 50.000.000đ
Hàng hóa dịch vụ bán ra trong kỳ (25): 30.000.000đ
Nhưng trong tháng 5 bên em có HĐ đầu ra khai thiếu tiền thuế 5.000.000đ nên tháng 6 e có khai bổ sung điều chỉnh tăng thuế GTGT ở chỉ tiêu (35): 5.000.000đ
Vì vậy số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là (43): 215.000.00đ
Trong tháng 07/2011 cơ quan thuế bắt sử dụng hỗ trợ khai thuế 3.0, như e đọc hướng dẫn khai bổ sung điều chỉnh ở hướng dẫn mới là:
- Trong tháng 7 bên em lại có 1 HĐ đầu ra đã khai thuế ở tháng 6 nhưng đến tháng 7 hóa đơn đó đã làm biên bản hủy HĐ (lý do hàng bán bị trả lại) với tiền thuế là: 9.000.000đ
- Tổng đầu ra ở kỳ này: 25.000.000đ
- Tổng đầu vào được khấu trừ: 30.000.000đ
- Theo sự hướng dẫn khai điều chỉnh ở hỗ trợ 3.0 thì trong tháng 7 làm điều chỉnh cho tháng 6 thì phải vẫn dùng lại tờ khai thuế chính thức tháng 6 và sau đó sẽ khai bổ sung điều chỉnh số liệu (số đúng) cũng ỏ tờ khai tháng 6.
- Nhưng trong trường hợp của em thì trong tháng 6 đã có điều chỉnh thuế ở tháng 5 theo phần mềm khai thuế cũ ở chỉ tiêu (23). Bây giờ em trong tháng này em lại có sự điều chinh nữa thì em phải làm thế nào? Số tiền 9.000.000đ đó em phải ghi ở chỉ tiêu nào?, và số tiền 5.000.000đ đã điều chỉnh trong tháng trước em phải ghi thế nào và ghi ở chỉ tiêu nào?
- AC giúp em với, Em cảm ơn rất nhiều.
Trong tờ khai thuế tháng 6/2011của em dùng hỗ trợ khai thuế 2.5.5 là:
Chỉ tiêu Thuế GTGT còn được khấu trù chuyển sang kỳ sau (11): 200.000.000đ
Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (23): 50.000.000đ
Hàng hóa dịch vụ bán ra trong kỳ (25): 30.000.000đ
Nhưng trong tháng 5 bên em có HĐ đầu ra khai thiếu tiền thuế 5.000.000đ nên tháng 6 e có khai bổ sung điều chỉnh tăng thuế GTGT ở chỉ tiêu (35): 5.000.000đ
Vì vậy số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là (43): 215.000.00đ
Trong tháng 07/2011 cơ quan thuế bắt sử dụng hỗ trợ khai thuế 3.0, như e đọc hướng dẫn khai bổ sung điều chỉnh ở hướng dẫn mới là:
- Trong tháng 7 bên em lại có 1 HĐ đầu ra đã khai thuế ở tháng 6 nhưng đến tháng 7 hóa đơn đó đã làm biên bản hủy HĐ (lý do hàng bán bị trả lại) với tiền thuế là: 9.000.000đ
- Tổng đầu ra ở kỳ này: 25.000.000đ
- Tổng đầu vào được khấu trừ: 30.000.000đ
- Theo sự hướng dẫn khai điều chỉnh ở hỗ trợ 3.0 thì trong tháng 7 làm điều chỉnh cho tháng 6 thì phải vẫn dùng lại tờ khai thuế chính thức tháng 6 và sau đó sẽ khai bổ sung điều chỉnh số liệu (số đúng) cũng ỏ tờ khai tháng 6.
- Nhưng trong trường hợp của em thì trong tháng 6 đã có điều chỉnh thuế ở tháng 5 theo phần mềm khai thuế cũ ở chỉ tiêu (23). Bây giờ em trong tháng này em lại có sự điều chinh nữa thì em phải làm thế nào? Số tiền 9.000.000đ đó em phải ghi ở chỉ tiêu nào?, và số tiền 5.000.000đ đã điều chỉnh trong tháng trước em phải ghi thế nào và ghi ở chỉ tiêu nào?
- AC giúp em với, Em cảm ơn rất nhiều.
