Kết quả tìm kiếm

Vấn đề như sau: Cty và chi nhánh hạch toán phụ thuộc (cùng địa phương) kê khai, nộp thuế GTGT riêng; Người bán ký hợp đồng với Công ty, nhưng thực tế thì giao hàng cho Chi nhánh, định kỳ có đối chiếu công nợ, thay gì người bán xuất hóa đơn GTGT ghi tên, địa chỉ và MST của Chi nhánh, để Chi nhánh...

Ðề: Lãi & Lổ thuế TNDN Chào các Bác theo mình về mặt tài chính công ty thực tế bị lỗ thì vẫn phải báo lỗ đến khi nào phá sản (hết vốn) thì thôi. Còn về Quyết toán thuế TNDN thì được chuyển lỗ trong 5 năm tiếp theo kể từ năm phát sinh lỗ (VD:2007 lỗ thì được chuyển lỗ tối đa là 2012). Theo quy...

Ðề: Ưu đãi thuế TNDN đối với thu nhập khác Bác TienSinh ơi! Bác cho em hỏi tiếp! Trong kỳ quyết toán 2009, Phần thu nhập khác mình áp dụng thuế suất ưu đãi 15% hay 25% (Nếu DN em đang được hưỡng ưu đãi về thuế suất thuế TNDN là 15% (địa bàn đặc biệt khó khăn))!

Các ********* viên xin cho mình trao đổi một số vấn đề như sau: 1. Theo Thông tư số 130/2009/TT-BTC thì quy định rất rõ ràng "Phần thu nhập khác" không được hưỡng ưu đãi về thuế TNDN. 2. Trước đó mình đã nghiên cứu Thông tư 164/2003/TT-BTC và 134/2007/TT-BTC cungc chỉ nói chung chung, không...

Ðề: Tiền trên hóa đơn ít hơn so với tiền đã gửi trả qua ngân hàng theo tôi thì hạch toán như thế này nhé. VD: Bạn mua NVL 110.000đ mà bạn đã trả 113.000đ thì hạch toán: Nợ TK 152 100.000 Nợ TK 133 10.000 Có TK 331 110.000 Khi chuyển tiền thanh toán: Nợ TK 331 113.000 Có TK 112 113.000...

Ðề: Khách hàng không yêu cầu có cần xuất hóa đơn không? Căn cứ Khoản 2 Mục I Phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính quy định thời điểm xác định thuế GTGT: "Đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây...

Ðề: hạch toán hàng cho, tặng Theo tôi thì hạch toán như thế này, các pác xem thế nào! Nợ TK 642 Nợ TK 133 Có TK 512 Có TK 3331 Hạch toán giá vốn: Nợ TK 632 Có TK 155 Đưa vào chi phí và thuế GTGT đầu vào, đồng thời hạch toán doanh thu nội bộ và thuế GTGT đầu ra xem như đã triệt tiêu, vậy...

Ðề: Định khoản mua thức ăn gia súc Vấn đề bạn muốn hỏi ở đây là gì? Cty bạn kinh doanh ở lĩnh vực nào. Nếu Cty bạn là trang trại sản phẩm bán ra là những hàng hóa không chịu thuế GTGT thì khi bạn mua thức ăn gia súc bạn hạch toán: Nợ TK 152, 621 Có TK 111, 112, 331.... Còn nếu Cty bạn kinh...

Ðề: Bán hàng quên xuất Hóa đơn - Help! Theo tôi thì bây giờ bạn cứ xuất hoá đơn đi, bạn để lý do là xuất bán hàng của tháng trước. Nếu tháng trước (tháng 11) đã phát sinh số thuế GTGT phải nộp thì bạn tính phạt nộp chậm từ ngày 21/12 cho đến khi bạn nộp tờ khai thuế GTGT tháng 12 (tính trên số...

Ðề: Hoá đơn GTGT thiếu MST Theo tôi thì nên gửi lại HĐ cho bên bán để bổ sung đầy đủ chỉ tiêu theo quy định và bên bán có trách nhiệm bổ sung MST vào HĐ ho bạn. Vì đây là thiếu sót của họ. Nếu HĐ không có MST thì sẽ không được khấu trừ thuế GTGT và không được đưa vào chi phí hợp lý khi tính...

Ðề: cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận Chắc là bạn đã hạch toán riêng chi phí của từng công trình rồi phải không? Nếu vậy thì bạn tính tất cả nhưng chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh (là chi phí phát sinh thực tế), rồi bạn đưa doanh thu của từng công trình vào...

Ðề: Cách định khoản với hàng hóa mua tặng khách hàng Theo tôicó hai trường hợp: TH1: Nếu là quà tặng, biếu (nằm trong mức khống chế 10%) thì hạch toán vào chi phí hợp lý: - Khi mua hàng: Nợ TK 155, 156... Nợ TK 133 Có TK 111, 112, 331,... - Khi xuất tặng, biếu: Nợ TK 642 Có TK 511...

Ðề: Chi phí tính thuế TNDN Chắc chắn là không được hạch toán vào chi phí hợp lý để tính thuế TNDN. Căn cứ Điều 6 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP hoặc Điều 6 Nghị định 24/2007/NĐ-CP. Bạn hạch toán chi phí vào chi phí kế toán, đến khi quyết toán thuế TNDN thì loại nó ra. Thân!

Ðề: Có được tính vào chi phí hợp lý không? Theo tôi thì đây là khoản chi phí hợp lý, nhưng nằm trong 10% (quảng cáo, tiếp tân, khánh tiết....). Thân!

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế Theo tôi thì tất cả các khoản truy thu, phạt (từ năm 2005-2007) hạch toán vào chi phí của DN trong năm 2008. Các khoản đã chi cho cổ đông, lợi nhuận (của năm 2005-2007) hảy giữ nguyên không đụng đến. Thế là xong!

Ðề: Luật thuế TNDN 14/2008/QH12: Quy định về nơi nộp thuế? Pác Kidmanang trường hợp của Pác nêu ra theo Điều 12 của Luật thuế TNDN mới thì đang chờ Chính phủ ban hành Nghị định để hướng dẫn về vấn đề này mà. Tôi cũng như Pác thôi đang chờ Nghị định của Chính phủ hướng dẫn chi tiết về vấn đề...

Ðề: Hỗ trợ tiền cho nhân viên Tôi cũng đồng ý với các ý kiến trên. Pác nên trích các quỹ của Cty để hộ trợ cho nhân viên đó. Thân!

Ðề: DN kinh doanh lỗ có được hoàn thuế TNDN? Về nguyên tắc thuế đã nộp thừa thì sẽ được hoàn lại. Căn cứ tại Khoản 2 Mục VII Phần C Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế quy định: "Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế nộp thừa...

Ðề: cách hạch toán Theo yeu cầu của Pác Tienhd. Tôi xin có ý kiến nhỏ: Theo hệ thống tài khoản ban hành kèm theo Quyết định 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ Tài chính, thì không sử dụng các tài khoản 621, 622 và 627 mà các khoản chi phí NVL (621), lương nhân công trực tiếp (622) và chi phí...

Ðề: TK 142 & 242 Pác tham khảo tại sách: Chế độ kế toán doanh nghiệp, Quyển 1: Hệ thống tài khoản kế toán. Ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Giá 100.000 đồng/Quyển. Chúc Pác thành công!