THUÊ HOẠT ĐỘNG NHÀ KHO KHÔNG CÓ HÓA ĐƠN

[Duong tu tim]

Có ai biết làm bài này không, giúp tui với. đề thi giữa kỳ của tui đấy.

Đầu năm, công ty A đi thuê hoạt động 1 nhà kho sử dụng trong 12 tháng. 2 bên ký hợp đồng: giá thuê chưa thuế 5.000.000, thuế 10%; tiền thuê trả vào cuối mỗi tháng, công ty cho thuê chỉ xuất hóa đơn cho thuê 1 lần vào cuối năm. Vậy với trường hợp trên, kế toán sẽ phải hạch toán tiền thuê như thế nào vào cuối mỗi tháng. Và những tháng sau sẽ phải định khoản như thế nào?

 

[Duong tu tim]

Ðề: ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

hàng tháng ban trich truoc so tien thue nha cho treo trên tk 335 đinh khoản như sau : no 642 co 335 : 5500000, den khi nguoi ta xuat hoa do cho minh thi đinh khoan no 335 co lai tai khoan phai tra . ok choa ban

Mình cũng suy nghĩ như thế nhưng mà không đưa thêm khoản thuế vào bởi vì không có hóa đơn thì sao đưa thuế vào được. Với lại mình xin bổ sung đề là: cuối mỗi tháng trả tiền thuê bằng tiền mặt, vậy cái khoản tiền không có hóa đơn đó phải định khoản như thế nào???

 

[ketoanXHD]

Ðề: ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

Mình cũng suy nghĩ như thế nhưng mà không đưa thêm khoản thuế vào bởi vì không có hóa đơn thì sao đưa thuế vào được. Với lại mình xin bổ sung đề là: cuối mỗi tháng trả tiền thuê bằng tiền mặt, vậy cái khoản tiền không có hóa đơn đó phải định khoản như thế nào???

N642/C111
Cuối năm khi quyết toán TNDN loại khoản này ra khỏi chi phí được trừ.

 

[phuong01]

ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

Bạn hạch toán như vầy Khi bên cho thuê xuất hóa đơn N142:5000.000
N1331:500.000
C111:5.500.000
hằng tháng bạn phân bổ tiền thuê kho vào chi phí N642/C142:5000.000/12=416.667
và phân bổ đến hết năm hết số tiền đó.

---------- Post added at 10:43 AM ---------- Previous post was at 106 AM ----------

à,mình hạch toán nhằm.xin lổi.Theo mình thì cứ hàng tháng bạn trích trước chi phí nhưng chỉ trích trên 5000.000 thôi và phân bổ đều mổi tháng.
N642/C335:416.667
N335/111:416.667
đến cuối năm có hóa đơn đầy đủ thì chi phí này vẩn được xem là cp hợp lý nhé.
cuối năm bạn hạch toán tiền thuế vào nha N1331/C111:500.000

 

[Duong tu tim]

Ðề: ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

Bạn hạch toán như vầy Khi bên cho thuê xuất hóa đơn N142:5000.000
N1331:500.000
C111:5.500.000
hằng tháng bạn phân bổ tiền thuê kho vào chi phí N642/C142:5000.000/12=416.667
và phân bổ đến hết năm hết số tiền đó.

---------- Post added at 10:43 AM ---------- Previous post was at 106 AM ----------

à,mình hạch toán nhằm.xin lổi.Theo mình thì cứ hàng tháng bạn trích trước chi phí nhưng chỉ trích trên 5000.000 thôi và phân bổ đều mổi tháng.
N642/C335:416.667 --> theo tui nghĩ thì phải là N642/C335: 5.000.000 bởi vì giá thuê chưa tính thuế mà
N335/111:416.667
đến cuối năm có hóa đơn đầy đủ thì chi phí này vẩn được xem là cp hợp lý nhé.
cuối năm bạn hạch toán tiền thuế vào nha N1331/C111:500.000

Hi vui quá cuối cùng cũng có người làm giống mình. Hôm đó tui cũng nghĩ là làm theo cách này. Nhưng đến khi thi xong đi hỏi ai cũng nhận được chỉ có 2 câu trả lời: câu thứ nhất: "không làm được"; câu thứ 2: "không thể làm như thế được, làm sao có thể làm bằng cách đó được". Lo lắng khủng khiếp .
Còn ai có cách nào khác nữa không???? Xin cho ý kiến ạ

 

[muontennguoi]

ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

Hàng tháng bạn vẫn trả tiền: (5.000.000 + 500.000 thuế)/12
Nhà bạn vẫn đang ở.
Xài tới đâu trả tiền tới đó -> sẽ không có trích trước hay chờ phân bổ gì cả.
Chỉ có điều là hóa đơn chưa có. Nhưng đó là mặt giấy tờ. Thực tế vẫn là bạn đã sử dụng nhà và đã trả tiền đều. Chẳng nợ nần ai.
Kế toán cần thể hiện trên sổ thực tế đó.
Như vậy bạn vẫn ghi:
Nợ 642: 416.667
Có 131: 416.667
Trả tiền thì phải trả cả thuế:
Nợ 131: 416.667 + 41.667
Có 111: 416.667 + 41.667

Số dư 131 hàng tháng bên Có là để nhắc chủ nhà đang nợ mình tờ hóa đơn (và cũng là tiền thuế GTGT của mình) vì tiền mình vẫn trả đủ hàng tháng.

Đến cuối năm khi nhận hóa đơn, có cơ sở để khấu trừ thuế đầu vào thì thêm:
Nợ 133: 50.000
Có 131: 50.000

 

[Duong tu tim]

Ðề: ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

Hàng tháng bạn vẫn trả tiền: (5.000.000 + 500.000 thuế)/12
Nhà bạn vẫn đang ở.
Xài tới đâu trả tiền tới đó -> sẽ không có trích trước hay chờ phân bổ gì cả.
Chỉ có điều là hóa đơn chưa có. Nhưng đó là mặt giấy tờ. Thực tế vẫn là bạn đã sử dụng nhà và đã trả tiền đều. Chẳng nợ nần ai.
Kế toán cần thể hiện trên sổ thực tế đó.
Như vậy bạn vẫn ghi:
Nợ 642: 416.667
Có 131: 416.667
Trả tiền thì phải trả cả thuế:
Nợ 131: 416.667 + 41.667
Có 111: 416.667 + 41.667

Số dư 131 hàng tháng bên Có là để nhắc chủ nhà đang nợ mình tờ hóa đơn (và cũng là tiền thuế GTGT của mình) vì tiền mình vẫn trả đủ hàng tháng.

Đến cuối năm khi nhận hóa đơn, có cơ sở để khấu trừ thuế đầu vào thì thêm:
Nợ 133: 50.000
Có 131: 50.000

em vẫn không hiểu lắm về ý kiến này có thể giải thích thêm được không ah. Một doanh nghiệp cứ mất một số tiền đều đều vào mỗi tháng mà lại không cso bằng chứng chẳng lẽ không có ai hỏi gì sao ạh???

 

[beyeuphuong]

ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

Mất đi đâu được hả bạn?muontennguoi nói đúng đó.Coi như đây là khoản tiền mình ứng trước cho khách hàng ,cuối năm họ viết hóa đơn cho mình thì coi như là họ số tiền đó có đủ bằng chứng rồi

 

[Duong tu tim]

ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

vậy nếu tui làm trích trước thì sao. Có được không???

 

[trinhthuyhue]

ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

Có ai biết làm bài này không, giúp tui với. đề thi giữa kỳ của tui đấy.

Đầu năm, công ty A đi thuê hoạt động 1 nhà kho sử dụng trong 12 tháng. 2 bên ký hợp đồng: giá thuê chưa thuế 5.000.000, thuế 10%; tiền thuê trả vào cuối mỗi tháng, công ty cho thuê chỉ xuất hóa đơn cho thuê 1 lần vào cuối năm. Vậy với trường hợp trên, kế toán sẽ phải hạch toán tiền thuê như thế nào vào cuối mỗi tháng. Và những tháng sau sẽ phải định khoản như thế nào?

Bạn có thế đưa vào TK trích trước 142 rồi hàng tháng bạn phân bổ

 

[Duong tu tim]

Ðề: ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

Bạn có thế đưa vào TK trích trước 142 rồi hàng tháng bạn phân bổ

Chưa trả hết tiền 1 lúc cho người ta thì làm sao mà đưa vào 142 được hả bạn.

 

[jolieszhang]

Ðề: ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

N642/C111
Cuối năm khi quyết toán TNDN loại khoản này ra khỏi chi phí được trừ.

Ủa tiền thuê nhà là ko đc đưa vào CP QLDN à? Hay là vì ko có hđ nên ko đưa vô đc?

Còn điều này thắc mắc bấy lâu nay mà chưa có ai trả lời hết?

Anh chị và các bạn có ai biết CP nào bị loại ra khỏi CP thuế TNDN ko?

Mong anh chị và các bạn giúp với

Thanks

 

[beyeuphuong]

ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

vì ko có hđ nên ko đưa vô đc?
Còn các khoản loại ra khi tính thuế TNDN thì bạn xem TT 130 có nói rất rõ đấy bạn à!
Mình có TT 130 mà không biết cách gởi lên

 

[jolieszhang]

Ðề: ðề: Thuê hoạt động nhà kho không có hóa đơn

vì ko có hđ nên ko đưa vô đc?
Còn các khoản loại ra khi tính thuế TNDN thì bạn xem TT 130 có nói rất rõ đấy bạn à!
Mình có TT 130 mà không biết cách gởi lên

Thanks bạn be yeu thuong nha