Chi phí trước khi thành lập công ty quá lớn

[annguyenthuy]

xin chào mọi người!em co 1 câu hỏi xin các anh chị chỉ giáo ạ!công ty của e mới thành lập,chỉ mới có GPKD còn MST thì sắp có.Trước khi có GPKD, cty em mua bàn ghế, máy fax,chi mua rất nhiều thứ, mà không hề có hóa đơn GTGT. em cũng biết các chi phí mà không có chứng từ hợp lệ thì không được tính vào CP hợp lý, các anh chị có thể cho em 1 lời khuyên hoặc có cách nào giúp e vì CP lên tới hàng chục triệu rồi.
Cho em hỏi thêm là mình hạch toán như thế nào? em xin cám ơn!

 

[HHT]

Ðề: Chi phí trước khi thành lập công ty quá lớn

Em liên hệ với bên bán bảo họ xuất hóa đơn bổ sung cho cty khi nào có MST.
Nợ 142/ có 111
sau đó KC Nợ 642/có 142 ( phân bổ dưới 12 tháng)

 

[AT97]

Ðề: Chi phí trước khi thành lập công ty quá lớn

Cty mình mua công cụ dụng cụ rồi phân bổ nhưng ko đưa vào 142 mà phân bổ trực tiếp vào 641 luôn như vậy có được ko?
VD: Mua máy vi tính :5t, PB 10tháng
Định khoản : Nợ 153 : 5T
Có 641: 500

 

[thamtn]

Ðề: Chi phí trước khi thành lập công ty quá lớn

Cty mình mua công cụ dụng cụ rồi phân bổ nhưng ko đưa vào 142 mà phân bổ trực tiếp vào 641 luôn như vậy có được ko?
VD: Mua máy vi tính :5t, PB 10tháng
Định khoản : Nợ 153 : 5T
Có 641: 500

Nếu ghi như bạn thì 4,5tr nữa bạn hạch toán ở đâu? Vì ghi như vậy thì 2bên N-C đâu có cân bằng, bạn phải đưa vào 142 chứ?

 

[AT97]

Ðề: Chi phí trước khi thành lập công ty quá lớn

đó là mình ghi trên sổ cái :
Tháng1 mình pB 500 rồi số dư còn lại tháng sau pb tiếp.
Mình ghi cụ thể luôn nè:
TK153
Nợ 153 : 5t
Có 641 : 500
TK641
Nợ 641 : 500
Có 911 : Kết chuyển mọi chi phí của 641
như vậy được ko?

 

[diepcoi]

Ðề: Chi phí trước khi thành lập công ty quá lớn

Theo mình bạn AT97 làm thế này:
+ N153: 5tr
N133:....
Có 111,112: tổng TT
+ N142: 5tr
Co 153: 5tr
+ Nợ 641,642...:500n
Có 142 : 500n

 

[thamtn]

Ðề: Chi phí trước khi thành lập công ty quá lớn

Theo mình bạn AT97 làm thế này:
+ N153: 5tr
N133:....
Có 111,112: tổng TT
+ N142: 5tr
Co 153: 5tr
+ Nợ 641,642...:500n
Có 142 : 500n

Theo quy định của chế độ kế toán thì nếu 153 sử dụng cho nhiều kỳ thì phải đưa vào 142/242 để phân bổ giống như bạn diepcoi nói. Tuy nhiên, nếu giá trị 153 không lớn thì kiểm toán cũng không bắt bạn phải hạch toán lại. ===> Để an toàn, mình nghĩ là bạn AT97 nên làm đúng theo chế độ (tức là phải đưa vào 142/242 trước khi phân bổ)