Hoàn nhập thuế TNDN

[xudune]

Chào các anh chị!
Em đang làm quyết toán thuế. Phần thuế TNDN em tạm nộp là 5.000.000/năm 2007. Em lên quyết toán thuế, phần đóng thuế TNDN năm phải nộp là 1.500.000. Vậy phần thừa, em làm bút toán hoàn nhập như sau có được không?
Nợ 3334.500.000
Có 8211: 3.500.000
Nhưng em lên bảng cân đối kế toán tháng 12 thì bị báo lỗi chênh lệch số tiền (3.500.000đ)
các anh chị vui lòng hướng dẫn dùm cho em khoảng hoàn nhập và bút toán để em làm sổ nha.
Cám ơn nhiều

 

[titbup]

Ðề: Hoàn nhập thuế TNDN

Chào các anh chị!
Em đang làm quyết toán thuế. Phần thuế TNDN em tạm nộp là 5.000.000/năm 2007. Em lên quyết toán thuế, phần đóng thuế TNDN năm phải nộp là 1.500.000. Vậy phần thừa, em làm bút toán hoàn nhập như sau có được không?
Nợ 3334.500.000
Có 8211: 3.500.000
Nhưng em lên bảng cân đối kế toán tháng 12 thì bị báo lỗi chênh lệch số tiền (3.500.000đ)
các anh chị vui lòng hướng dẫn dùm cho em khoảng hoàn nhập và bút toán để em làm sổ nha.
Cám ơn nhiều

Chưa rõ câu hỏi lắm nhưng bạn lưu ý làm bút toán này trước khi làm các bút toán kết chuyển sang TK911

 

[toi32huynh]

Ðề: Hoàn nhập thuế TNDN

cac bạn hướng dẫn dùm tôi phần này nhe

 

[dangbinh]

Ðề: Hoàn nhập thuế TNDN

Chào các anh chị!
Em đang làm quyết toán thuế. Phần thuế TNDN em tạm nộp là 5.000.000/năm 2007. Em lên quyết toán thuế, phần đóng thuế TNDN năm phải nộp là 1.500.000. Vậy phần thừa, em làm bút toán hoàn nhập như sau có được không?
Nợ 3334.500.000
Có 8211: 3.500.000
Nhưng em lên bảng cân đối kế toán tháng 12 thì bị báo lỗi chênh lệch số tiền (3.500.000đ)
các anh chị vui lòng hướng dẫn dùm cho em khoảng hoàn nhập và bút toán để em làm sổ nha.
Cám ơn nhiều

Theo mình, phần thuế TNDN nộp dư (5.000.000-1.500.000=3.500.000) sẽ không được thu hồi lại mà phải treo ở cục thuế đễ trừ vào phần thuế TNDN năm sau, vậy phần tiền thuế nộp dư sẽ được chuyễn thành Tài sản thuế thu nhập hoãn lại (243)
Nợ TK243 3.500.000
Có TK8212 3.500.000

Không biết có đúng không nữa, ai có ý kiến đúng và rõ ràng hơn thì chỉ giáo cho em với

 

[xudune]

Ðề: Hoàn nhập thuế TNDN

Theo mình, phần thuế TNDN nộp dư (5.000.000-1.500.000=3.500.000) sẽ không được thu hồi lại mà phải treo ở cục thuế đễ trừ vào phần thuế TNDN năm sau, vậy phần tiền thuế nộp dư sẽ được chuyễn thành Tài sản thuế thu nhập hoãn lại (243)
Nợ TK243 3.500.000
Có TK8212 3.500.000

Không biết có đúng không nữa, ai có ý kiến đúng và rõ ràng hơn thì chỉ giáo cho em với

Mình đồng ý với bạn về chuyện không thu hồi được tiền thuế nộp thừa mà sẽ để chuyển tháng sau. Nhưng mình nghĩ không phải đưa vào tài sản thuế thu nhập hoãn lại được, nó phải hoàn nhập vào tài khoản 3334 để số dư ở tài khoản này được thể hiện sang năm. Có như thế thì năm sau bạn mới lại tiếp tục cộng dồn phần thuế dư mà năm trước bạn đã nộp thừa chứ.