Cho mình hỏi:
- Cty mình có bán mặt hàng thuế suất 10%, do kế toán bán hàng suất sai thuế suất 5%. Vậy mình điều chỉnh như thế nào cho hợp lý?
Trường hợp 1:
Phát hiện hóa đơn viết sai thuế suất – tiền thuế nhưng chưa sé khỏi cuống:
Cách xử lý:xử lý hóa đơn viết sai thuế suất tiền thuế
- Gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn đó.
- Viết lại hóa đơn mới
Trường hợp 2:
Phát hiện khi đã giao cho khách hàng nhưng chưa kê khai thuế:
Cách xử lý:
- Lập biên bản thu hồi các liên của hoắ đơn viết sai, (Nội dung ghi rõ lý do là viết sai tiền thuế - thuế suất thuế GTGT trên hóa đơn số bao nhiêu, theo mẫu tại đây: Mẫu biên bản thu hồi hóa đơn)
- Gạch chéo các liên và phải lưu giữ số hóa đơn đã lập sai đó.
- Viết lại hoá đơn mới theo ngày tháng hiện tại và kê khai theo hóa đơn mới.
Trường hợp 3:
Phát hiện khi đã giao cho khách hàng và đã kê khai thuế:
Cách xử lý:
- Hai bên phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản (Nội dung ghi rõ là viết sai thuế suất – tiền thuế trên hóa đơn GTGT số bao nhiêu)
- Bên bán phải lập hoá đơn điều chỉnh sai sót, ghi rõ lý do sai.
Bạn có thể tham khảo thêm 2 bài viết sau:
