Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

[quynhduan]

Các mem làm ơn giúp tôi.
Năm 2009 cơ quan thuế vào quyết toán công ty tôi trong 5 năm.Sau khi quyết toán đơn vị tôi phải nộp cho cơ quan thuế 70triệu.
Trong đó: Tiền VAT cộng dồn các năm do kế toán làm sai giờ bị truy thu là: 32tr
Tiền thuế TNDN do bóc tách lãi và phải nộp là: 35tr
Tiền nộp phạt làtr
Số tiền này đơn vị tôi phải nộp vào kho bạc nhà nước sau 10ngày kể từ khi có quyết định của cơ quan thuế. Và đơn vị tôi đã nộp đủ số tiền trên.
Tôi định khoản các nghiệp vụ nộp như sau:
1. Nộp phạt: Nợ 811/ Có 111
2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111
3. Nộp thuế GTGT: Nợ 3331/ Có 111
Nhưng vấn đề tôi thắc mắc ở đây là tôi không hiểu sau khi định khoản như vậy thì số liệu trên báo cáo tài chính 2010 của tôi sẽ ảnh hưởng như thế nào về thuế GTGT và thuế TNDN? Cuối năm trên BCTC vẫn là dư nợ TK 3334 và 3331 sao ? Như vậy không đúng
Tôi xử lý các nghiệp vụ trên có đúng không?

 

[muontennguoi]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Lấy tờ QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán Nợ 811/ Có 333.
Nhớ loại ra mấy cái 811 này khi làm QT thuế TNDN 2010.

 

[kimchi9005]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Lấy tờ QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán Nợ 811/ Có 333.
Nhớ loại ra mấy cái 811 này khi làm QT thuế TNDN 2010.

em lấy cái QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán tắt vào Nợ 811/ Có 111,112 luôn có sai không bác bởi vì đây là khoản truy thu của những năm trước ?

 

[trung30]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Các mem làm ơn giúp tôi.
Năm 2009 cơ quan thuế vào quyết toán công ty tôi trong 5 năm.Sau khi quyết toán đơn vị tôi phải nộp cho cơ quan thuế 70triệu.
Trong đó: Tiền VAT cộng dồn các năm do kế toán làm sai giờ bị truy thu là: 32tr
Tiền thuế TNDN do bóc tách lãi và phải nộp là: 35tr
Tiền nộp phạt làtr
Số tiền này đơn vị tôi phải nộp vào kho bạc nhà nước sau 10ngày kể từ khi có quyết định của cơ quan thuế. Và đơn vị tôi đã nộp đủ số tiền trên.
Tôi định khoản các nghiệp vụ nộp như sau:
1. Nộp phạt: Nợ 811/ Có 111
2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111
3. Nộp thuế GTGT: Nợ 3331/ Có 111
Nhưng vấn đề tôi thắc mắc ở đây là tôi không hiểu sau khi định khoản như vậy thì số liệu trên báo cáo tài chính 2010 của tôi sẽ ảnh hưởng như thế nào về thuế GTGT và thuế TNDN? Cuối năm trên BCTC vẫn là dư nợ TK 3334 và 3331 sao ? Như vậy không đúng
Tôi xử lý các nghiệp vụ trên có đúng không?

2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111, ghi đồng thời Nợ 821/Có 3334
3. Nộp thuế GTGT: Nợ 811/ Có 111. vì đây ko phải là một khoản nộp thuế GTGT. Có thể do trước kia kê khai khấu trừ số thuế lẽ ra ko được khấu trừ, hoặc tính sai số thuế phải nộp.

 

[quynhduan]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Lấy tờ QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán Nợ 811/ Có 333.
Nhớ loại ra mấy cái 811 này khi làm QT thuế TNDN 2010.

Bác ơi, Tổng hợp các loại thuế và phạt cho hết vào 811 ah?
Nợ 811/ 3331, 3334...
Nợ 3331, 3334/ Có 111 ah?

Em hiểu rồy, cảm ơn bác nhé!
Em muốn hỏi tiếp là: Năm 2008 kế toán đã làm sai TKT dẫn đến số thuế đã nộp thừa 2008 là 20tr thuế GTGT. Khi làm BCTC kế toán khác làm và phát hiện sai sót nên làm BCTC theo đúng hoá đơn>>>> TK3331 trên BCTC2008 dư nợ( nhà nước nợ thuế) ( kế toán k sửa sai TKT)
Đến năm 2009 có 3tháng phải nộp thuế GTGT trong đó có T12 là 10tr sang đầu 2010 mới nộp. Vậy trên BCTC năm 2009 phải thể hiện số thuế GTGT phải nộp là 10tr. Nhưng vẫn còn số dư nợ đầu kỳ của BCTC 2009 do 2008 chuyển sang. Vậy TK3331 phải xử lý thế nào ah? để vừa dư nợ vừa dư có trên BCTC2009 thì không đúng. mà xử lý thế nào thì em k biết. Số thuế T12/2009 sang T1/2010 đã nộp đủ 10tr rồi.
Giúp em với ah

 

[My Anh]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Theo kết cấu TK811:

Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

- Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

- Các khoản chi phí khác.


Theo thông tư 130/2008/TT-BTC

Các khoản sau không tính vào chi phí hợp lý.

2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật

.......

2.31. Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn; thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế thu nhập cá nhân.


Giải pháp của mình:

- Truy thu thuế GTGT: N3331/C1111: 32trđ

- Truy thu thuế TNDN: N3334/C1111: 35trđ

- Nộp tiền phạt vi phạm thuế: N421/C111: 3trđ

- Hạch toán thuế GTGT vào LNST: N421/C3331: 32trđ

- Hạch toán thuế TNDN vào LNST: N421/C3334: 35trđ

Chúc bạn tìm ra được giải pháp cho mình.

 

[muontennguoi]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

em lấy cái QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán tắt vào Nợ 811/ Có 111,112 luôn có sai không bác bởi vì đây là khoản truy thu của những năm trước ?

Như nói ở trên đã là ghi tắt rồi. Còn đòi cắt bớt nữa!
Ghi 333 hay không ghi, ghi Nợ 811 hay ghi thẳng vào Nợ 421 ... đối với DN nhỏ thì không quan trọng lắm.

Nhưng nếu có ghi ngang qua 333 là để nếu có đối chiếu với cơ quan thuế thì số nó bằng bằng nhau, khỏi tốn công loại cái này, trừ cái nọ.
Hãy lên Thuế xin tờ Phiếu tình trạng thuế vụ về xem họ theo dõi mình thế nào rồi theo đó mà ghi cho tiện đối chiếu về sau.
Ghi ngang qua 811 để cuối năm xem lại các khoản thu-chi tiện hơn.

 

[trung30]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Không có tài khỏan màu xanh, xem kết cấu TK 811.Đây là khỏan truy thu chứ không phải là khỏan thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính nộp, phải nộp.Định hkỏan vậy sẽ làm sai bản chất tài khỏan truy, phạt.

CQ Thuế truy thu thuế TNDN do các năm trước DN kê khai ko đúng số thuế TNDN phải nộp. Còn khoản phạt vi phạm HC do kê khai sai thì đã HT Nợ 811 rồi.

Xem lại kết cấu cuả TK 821 (8211)

Bên NỢ:
(trích)
- Thuế TNDN cuả các năm trước phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót ko trọng yếu cuả các năm trước được ghi tăng chi phí thuế TNDN hiện hành cuả năm hiện tại.

 

[kimchi9005]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Như nói ở trên đã là ghi tắt rồi. Còn đòi cắt bớt nữa!
Ghi 333 hay không ghi, ghi Nợ 811 hay ghi thẳng vào Nợ 421 ... đối với DN nhỏ thì không quan trọng lắm.

Nhưng nếu có ghi ngang qua 333 là để nếu có đối chiếu với cơ quan thuế thì số nó bằng bằng nhau, khỏi tốn công loại cái này, trừ cái nọ.
Hãy lên Thuế xin tờ Phiếu tình trạng thuế vụ về xem họ theo dõi mình thế nào rồi theo đó mà ghi cho tiện đối chiếu về sau.
Ghi ngang qua 811 để cuối năm xem lại các khoản thu-chi tiện hơn.

bởi vì trong phiếu tình trạng thuế vụ thì họ cũng ghi mấy cái khoản truy thu đó riêng 1 cột , chỉ khi nào bác tự điều chỉnh số liệu báo cáo tài chính dẫn tới số thuế phải nộp phát sinh thì họ sẽ hạch toán chung vào cột thuế phát sinh , còn khi đã ra quyết định thì đó là khoản truy thu và phạt sẽ có cột riêng để không làm ảnh hưởng tình trạng phát sinh thuế của năm kiểm tra và trong báo cáo tình hình thực hiện ngân sách năm cũng có cột riêng cho khoản truy thu và phạt thuế này nên em mới cho nó vào 811 chứ ko tắt lắm đâu bác.

 

[muontennguoi]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

bởi vì trong phiếu tình trạng thuế vụ thì họ cũng ghi mấy cái khoản truy thu đó riêng 1 cột , chỉ khi nào bác tự điều chỉnh số liệu báo cáo tài chính dẫn tới số thuế phải nộp phát sinh thì họ sẽ hạch toán chung vào cột thuế phát sinh , còn khi đã ra quyết định thì đó là khoản truy thu và phạt sẽ có cột riêng để không làm ảnh hưởng tình trạng phát sinh thuế của năm kiểm tra và trong báo cáo tình hình thực hiện ngân sách năm cũng có cột riêng cho khoản truy thu và phạt thuế này nên em mới cho nó vào 811 chứ ko tắt lắm đâu bác.

TK333 nên xem nó là tài khoản nợ nần với NN (Thuế và các khoản phải nộp) chứ không phải chỉ riêng về Thuế.
Do đó có thể sử dụng TK3339 để ghi nhận luôn khoản phạt vào đó cũng được.
Và khi đó tổng của TK333 sẽ bằng với số tổng ở Phiếu đối chiếu của cơ quan Thuế , còn các cột sẽ tương ứng với các TK cấp 2 của TK333 + TK133.

Không ghi tẵng vào TK 421 được ,sai nguyên tắc.Làm mất đi bản chất vốn chủ sở hữu, nếu công ty cổ phần lớn cổ đông kiện thì chết.

Không thấy cái chỗ "đối với DN nhỏ thì không quan trọng lắm" sao ta?

 

[muontennguoi]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Bác nói lạ, không quan với quan trọng gì, hạch tóan phải đúng chứ đâu có vụ thích cái này làm cái kia.

Bác xem có các khỏant ru thu không thì biết.

Có đó.
Chả nhẽ người ta phải kê ra tất trên bảng nội dung mới hiểu mà hạch toán à?

 

[kimchi9005]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Bác nói lạ, không quan với quan trọng gì, hạch tóan phải đúng chứ đâu có vụ thích cái này làm cái kia.

Bác xem có các khỏant ru thu không thì biết.

cái khoản truy thu và phạt này cũng có thể coi là xử lý lỗ do hoạt động kinh doanh được đó ku vì lợi nhuận những năm trước đã hạch toán hết rùi , bây giờ bị cắt thịt thì lấy từ đâu mà trả nếu không móc túi ra , các cổ đông cũng hiểu rõ điều này.

 

[muontennguoi]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

B
Em muốn hỏi tiếp là: Năm 2008 kế toán đã làm sai TKT dẫn đến số thuế đã nộp thừa 2008 là 20tr thuế GTGT. Khi làm BCTC kế toán khác làm và phát hiện sai sót nên làm BCTC theo đúng hoá đơn>>>> TK3331 trên BCTC2008 dư nợ( nhà nước nợ thuế) ( kế toán k sửa sai TKT)
Đến năm 2009 có 3tháng phải nộp thuế GTGT trong đó có T12 là 10tr sang đầu 2010 mới nộp. Vậy trên BCTC năm 2009 phải thể hiện số thuế GTGT phải nộp là 10tr. Nhưng vẫn còn số dư nợ đầu kỳ của BCTC 2009 do 2008 chuyển sang. Vậy TK3331 phải xử lý thế nào ah? để vừa dư nợ vừa dư có trên BCTC2009 thì không đúng. mà xử lý thế nào thì em k biết. Số thuế T12/2009 sang T1/2010 đã nộp đủ 10tr rồi.
Giúp em với ah

Việc đi nộp 10tr hồi T1/2010 là nộp theo số của tờ khai chứ không phải theo số ở sổ.
Mà tờ khai và sổ kế toán có thể khác nhau, do 1 trong 2 thằng bị sai.

Như vậy bạn cần làm tờ 01/KHBS để khai điều chỉnh trong tháng này (T7/2010), sau đó sổ kế toán và tờ khai sẽ khớp trở lại (và NN vẫn nợ bạn 20tr).

Ủa, mà sao quyết toán vừa rồi Thuế không nói gì về khoản này à?
Trong số thuế VAT bị truy thu 32 tr có dính dáng gì đến khoản 20tr này không?

 

[kimchi9005]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Không phải được hay không, không đưa vào TK 421, đưa vào sai bét.TK 811 đã chỉ rõ ràng như cơm bửa thế, đưa vào đâu nữa.Chị đọc báo cáo tài chính làm sao biết là khỏan phạt gì .

1- Trong báo cáo tài chính có phần nghĩa vụ nộp ngân sách nhé em , có cả mục cho các khoản truy thu và nộp phạt thuế sao lại ko biết là là phạt gì chứ ?
2- Cứ cho là hạch toán vào 811 là đúng rồi cuối cùng thì nó đi đâu nếu không móc hầu bao để trả và cái lợi nhuận thực tế mà các cổ đông chia nhau có phải là đã trừ cái khoản phạt và truy thu này ra không ? hay chia luôn khoản này cho mỗi người tự trả ?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Việc đi nộp 10tr hồi T1/2010 là nộp theo số của tờ khai chứ không phải theo số ở sổ.
Mà tờ khai và sổ kế toán có thể khác nhau, do 1 trong 2 thằng bị sai.

Như vậy bạn cần làm tờ 01/KHBS để khai điều chỉnh trong tháng này (T7/2010), sau đó sổ kế toán và tờ khai sẽ khớp trở lại (và NN vẫn nợ bạn 20tr).

Ủa, mà sao quyết toán vừa rồi Thuế không nói gì về khoản này à?
Trong số thuế VAT bị truy thu 32 tr có dính dáng gì đến khoản 20tr này không?

nộp thừa thuế thì để đó khấu trừ , còn khi quyết toán sẽ xác định số thuế truy thu và nộp thiếu mà bạn này nộp dư vào tháng 1/2010 có dính tới quyết toán đâu mà thuế nói gì hả bác.

 

[muontennguoi]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

nộp thừa thuế thì để đó khấu trừ , còn khi quyết toán sẽ xác định số thuế truy thu và nộp thiếu mà bạn này nộp dư vào tháng 1/2010 có dính tới quyết toán đâu mà thuế nói gì hả bác.

Như thế nào đi nữa thì cũng phải báo cho DN biết hướng xử lý điều chỉnh chứ.
Chẳng lẽ khi kiểm tra cán bộ không thấy có sự chênh lệch giữa tờ khai và BCTC, sổ kế toán sao?
Thấy mà giả điếc? Hay là không thấy?
Đói bụng quá. Mượn đi en đây. Đến tối rồi tám tiếp hén?

 

[Dragon489]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

1- Trong báo cáo tài chính có phần nghĩa vụ nộp ngân sách nhé em , có cả mục cho các khoản truy thu và nộp phạt thuế sao lại ko biết là là phạt gì chứ ?
2- Cứ cho là hạch toán vào 811 là đúng rồi cuối cùng thì nó đi đâu nếu không móc hầu bao để trả và cái lợi nhuận thực tế mà các cổ đông chia nhau có phải là đã trừ cái khoản phạt và truy thu này ra không ? hay chia luôn khoản này cho mỗi người tự trả ?
-----------------------------------------------------------------------------------------


nộp thừa thuế thì để đó khấu trừ , còn khi quyết toán sẽ xác định số thuế truy thu và nộp thiếu mà bạn này nộp dư vào tháng 1/2010 có dính tới quyết toán đâu mà thuế nói gì hả bác.

Trong quyết toán thuế có phần các khoản phạt, cơ quan thuế biết, doanh nghiệp biết. Vì muốn phạt doanh nghiệp thì cũng phải có văn bản và trên hệ thống quản lý thuế có danh sách các doanh nghiệp nợ đọng thuế( Thuế gì, bao nhiêu, nộp hay chưa nộp)

Không phải được hay không, không đưa vào TK 421, đưa vào sai bét.TK 811 đã chỉ rõ ràng như cơm bửa thế, đưa vào đâu nữa.Chị đọc báo cáo tài chính làm sao biết là khỏan phạt gì .

Ai đọc báo cáo tài chính? Cơ quan thuế? Họ phạt mình mà họ không biết phạt cái gì thì phạt ai?

Như thế nào đi nữa thì cũng phải báo cho DN biết hướng xử lý điều chỉnh chứ.
Chẳng lẽ khi kiểm tra cán bộ không thấy có sự chênh lệch giữa tờ khai và BCTC, sổ kế toán sao?
Thấy mà giả điếc? Hay là không thấy?
Đói bụng quá. Mượn đi en đây. Đến tối rồi tám tiếp hén?

Thấy mà không thấy cũng đúng cả, vì có phải ông quản lý thuế trực tiếp xuống quyết toán thuế đâu mà đôi khi là ong nọ bà kia xuống, thông tin thì có nhiều cái nhiễu, đôi khi đứng cạnh nhau 1 ông bảo thằng DN này nợ thuế TNDN từ năm ngoái, nhưng ông kia xuống quên mất lại bảo DN nợ thuế môn bài cũng nên, tóm lại là kiểu gì cũng đúng

 

[pdthanh09]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Như thế nào đi nữa thì cũng phải báo cho DN biết hướng xử lý điều chỉnh chứ.
Chẳng lẽ khi kiểm tra cán bộ không thấy có sự chênh lệch giữa tờ khai và BCTC, sổ kế toán sao?
Thấy mà giả điếc? Hay là không thấy?
Đói bụng quá. Mượn đi en đây. Đến tối rồi tám tiếp hén?

bác hiểu sai ý của bạn đó rùi , vấn đề bác thắc mắc là thuế thấy nộp thừa mà ko có ý kiến gì , nhưng khi họ quyết toán là làm tới năm 2009 đã nộp đâu mà thừa ?
khi kiểm tra quyết toán thuế là có sự đối chiếu giữa số liệu của DN báo cáo và chứng từ thực tế khi đó mới có kết luận về sự chênh lệch thừa hay thiếu và không giả điếc mà đã nói trong biên bản làm việc rồi mới tới cái quyết định tính ra số thuế phải truy thu và nộp phạt của những năm bị kiểm tra trong đó đã bao gồm cái khoản kê khai sai rồi.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Thấy mà không thấy cũng đúng cả, vì có phải ông quản lý thuế trực tiếp xuống quyết toán thuế đâu mà đôi khi là ong nọ bà kia xuống, thông tin thì có nhiều cái nhiễu, đôi khi đứng cạnh nhau 1 ông bảo thằng DN này nợ thuế TNDN từ năm ngoái, nhưng ông kia xuống quên mất lại bảo DN nợ thuế môn bài cũng nên, tóm lại là kiểu gì cũng đúng

bạn phán điều này cũng phán bừa giống mấy cái ông gì kia luôn roỳ.
Dù là ai thì khi tới quyết toán thuế tại đơn vị họ cũng phải tập hợp đủ các thông tin cần thiết của cả 2 bên để làm cơ sở kiểm tra chứ sao gọi là phán bừa được, có thể DN không nợ thuế thật nhưng kế toán đi nộp tiền thuế lại làm sai : thay vì ghi số tài khoản của cơ quan quản lý thuế thì lại ghi số tài khoản của công ty A nên số thuế đã nộp có vào đâu mà chẳng bị phán là nợ. Chính khi bị phán mới lấy chứng từ ra thì ôi thôi .... khi đó có cám ơn anh phán bừa kia không bạn ????

 

[DIEULINHNTT]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

theo mình tiền thuế VAT bị truy thu và tiền phạt nên định khoản:
Nợ 811 35tr
Có 111 35tr
còn phần thuế TNDN nên định khoản:
Nợ 821 35tr
Có 3334 35tr
Nợ 3334 35tr
Có 1111 35tr

 

[quynhduan]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Việc đi nộp 10tr hồi T1/2010 là nộp theo số của tờ khai chứ không phải theo số ở sổ.
Mà tờ khai và sổ kế toán có thể khác nhau, do 1 trong 2 thằng bị sai.

Như vậy bạn cần làm tờ 01/KHBS để khai điều chỉnh trong tháng này (T7/2010), sau đó sổ kế toán và tờ khai sẽ khớp trở lại (và NN vẫn nợ bạn 20tr).

Ủa, mà sao quyết toán vừa rồi Thuế không nói gì về khoản này à?
Trong số thuế VAT bị truy thu 32 tr có dính dáng gì đến khoản 20tr này không?

Không anh ah. 32tr là của quyết toán 5năm từ 2002 đến hết 2006.
Bây giờ em làm tờ khai điều chỉnh TKT từ 2008 sao anh? Vậy điều chỉnh liên tục 01/KHBS từ T1/2008 đếm T7/2010 sao ah? như vậy có ổn k ah?trong năm 2008 tháng nào kế toán cũng kê khai sai giờ em k biết điều chỉnh thế nào cho hợp lý nữa
-----------------------------------------------------------------------------------------

ĐỌc lại bài đi ku, đang nói với Chị kim chi liên quan đến đọc BCTC, không hiểu gì phan đại, nói chung ku bài nào cũng vậy cả.Suy nghỉ tí đi

Hic, Tóm lại là giờ nên phải định khoản như thế nào đây ah?
em tóm hết vào 811 và ĐK như sau:
811/333
333/111
Như vậy được không các pác?

 

[taquangquy]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

+bi truy thu thuế ĐK N811
c3331
c3334
+bi phạt ĐK N811c3338
sau đó điều chỉnh trong tờ khai thuế quyết toán TNDN mục 1.7
-nếu còn LN thi hạch toán vào thay 811 bằng N421 thi ko cần đc mục 1.7 nũa là ok
- còn nộp thuế thì bt thui N333...
C111