xử lý số dư

[banglc]

Các bác ơi em có vấn đề này các bác tư vấn cách sửa sai. Em mới nhận làm cho một công ty nhỏ tý có một vấn đề như sau:
Năm 2004 bây giờ TK 3338 vẫn còn số dư tìm hiểu lại mới biết là khoản thuế này khoản thuế Môn Bài, Mà chắc chắn khoản này đã nộp rồi, nhưng có thể là bị mất hóa đơn hoặc lý do nào đó không biết. bây giờ xử lý thế nào cái khoản số dư này.

 

[Dragon489]

Ðề: xử lý số dư

Các bác ơi em có vấn đề này các bác tư vấn cách sửa sai. Em mới nhận làm cho một công ty nhỏ tý có một vấn đề như sau:
Năm 2004 bây giờ TK 3338 vẫn còn số dư tìm hiểu lại mới biết là khoản thuế này khoản thuế Môn Bài, Mà chắc chắn khoản này đã nộp rồi, nhưng có thể là bị mất hóa đơn hoặc lý do nào đó không biết. bây giờ xử lý thế nào cái khoản số dư này.

+ Bạn có thể nói rõ hơn không? vì cái số dư 3338 của bạn vẫn còn treo từ năm 2004 đến bây giờ thì báo cáo TC, rùi quyết toán thuế hàng năm ghi như thế nào? chỉ là trên sổ sách hay cả trên quyết toán thuế cũng vẫn để số tiền này ?

 

[cattien]

Ðề: xử lý số dư

Bạn lên cơ quan thuế xin xác nhận lại số thuế Môn bài phải nộp thì sẽ biết và có căn cứ điều chỉnh

 

[banglc]

Ðề: xử lý số dư

Trên Báo cáo tài chính và quyêt toán thuế vẫn còn số dư thì em mới phát hịên ra. Nghĩa là đến năm nay vẫn treo số dư ở K 3338 là 1000.000đ

 

[ngayhanhphuc]

Ðề: xử lý số dư

khi hạch toán khoản thuế môn bài phải nộp:
N 3338
C 3388
khi thuc te nop
N 3388
C 1111,1121,...
KC chi phí
N 6425
C 3338
nếu quên định khoản , nghĩa là còn số dư N 3338 có 2 lý do:
+ nếu quên nộp , thì lên nộp trễ hạn và đinh khoản để kc số dư 3338
+ nếu thực tế nộp nhưng mất GNT thì làm công văn lên cơ quan thuế xin lại bản list tình hình nộp thuế do cơ quan thuế cấp cho, trong đó có khoản nộp thuế MB này để làm chứng từ.
hihiiii

 

[TrietThai]

Ðề: xử lý số dư

khi hạch toán khoản thuế môn bài phải nộp:
N 3338
C 3388
khi thuc te nop
N 3388
C 1111,1121,...
KC chi phí
N 6425
C 3338
nếu quên định khoản , nghĩa là còn số dư N 3338 có 2 lý do:
+ nếu quên nộp , thì lên nộp trễ hạn và đinh khoản để kc số dư 3338
+ nếu thực tế nộp nhưng mất GNT thì làm công văn lên cơ quan thuế xin lại bản list tình hình nộp thuế do cơ quan thuế cấp cho, trong đó có khoản nộp thuế MB này để làm chứng từ.
hihiiii

Khi nộp thì hạch toán
Nợ 3338
Có 111,112
K/C chi phí
Nợ TK 642.5
Có TK 3338
Pác ngayhanhphuc coi lại mấy chỗ màu đỏ nha.
Pác banglc có thể cho em bít dư Nợ or Có 3338 nha.
Thân !!

 

[huonghoahong]

Ðề: xử lý số dư

mình đồng ý với bạn Hien Triet. Nếu dư Nợ thì khoản đó chưa kết chuyển vào Chi phí, còn dư có thì nghĩa là chưa nộp. bạn phải xem dư nợ hay dư có thì mới có cách điều chỉnh. Từ năm 2004 mà đến năm nay mới phát hiện ra thì bỏ tay.

 

[Dragon489]

Ðề: xử lý số dư

Khi nộp thì hạch toán
Nợ 3338
Có 111,112
K/C chi phí
Nợ TK 642.5
Có TK 3338
Pác ngayhanhphuc coi lại mấy chỗ màu đỏ nha.
Pác banglc có thể cho em bít dư Nợ or Có 3338 nha.
Thân !!

Nếu treo trên TK 3338 từ năm 2004 tức là DN đã ko nộp thuế môn bài từ năm 2004 tới năm 2008 khoản tiền này, vậy bây giờ nộp thì đó có phải là khoản chi phí không hợp lý không? và có bị phạt gì không? Vấn đề ở đây là làm thế nào để bác hạch toán được, nếu chỉ đơn giản là nó phát sinh trong năm 2008 này thì vấn đề lại quá đơn giản, bác tư vấn giúp em nó xem phải làm gì? như thế nào trong trường hợp này, trước khi hạch toán như trên!

Thân chào!

 

[cattien]

Ðề: xử lý số dư

Tớ nghĩ là Cty bạn quên ko hạch toán thôi chứ nếu bỏ sót ko nộp thuế môn bài thì bên thuế họ đã đòi rồi, khó mà thoát đc. Bạn ktra lại chính xác xem khoản thuế đó đã nộp nhưng quên hạch toán hay là chưa nộp nhé

 

[TrietThai]

Ðề: xử lý số dư

Tớ nghĩ là Cty bạn quên ko hạch toán thôi chứ nếu bỏ sót ko nộp thuế môn bài thì bên thuế họ đã đòi rồi, khó mà thoát đc. Bạn ktra lại chính xác xem khoản thuế đó đã nộp nhưng quên hạch toán hay là chưa nộp nhé

Em cũng đồng ý với ý kiến Pác cattien. Dễ gì mà Nợ được Thuế. Cái này đảm bảo là quên chưa K/C qua 6425 thui.
Còn về phần Pác Dragon489. Em thấy Pác ngayhanhphuc Định khoản phức tạp quá nên em định khoản lại thui chứ nếu Nợ thuế MB từ năm 2004 đến giờ thì sao mà định khoản như vậy được.
Thân !

 

[banglc]

Ðề: xử lý số dư

Ui dùi ui các bác không đọc kỹ em hỏi à. nếu mà chưa nộp thì liệu có thoát được từ năm 2004 đến năm 2008 với thuế không. em khẳng định là nộp rồi, Bây giờ dư bên có TK 3338, 1000.000đ

 

[muontennguoi]

Ðề: xử lý số dư

Làm cái phiếu chi 1tr, lấy tiền dẫn tui đi nhậu.
Giải quyết cái 338 liền.
(Nếu GĐ đòi tính vào chi phí năm nay: móc chia lại ổng 280k).
OK?

 

[banglc]

Ðề: xử lý số dư

Chẳng lẽ cả diễn đàn lớn mạnh như thế này không có ý kiến nào sáng suất! bác [you] nói gì đi chứ

 

[chewingum]

Ðề: xử lý số dư

Bạn xem lại thử có khi nào đưa vào chi phí 2 lần không vì có số dư có.

 

[couthotxoan]

Ðề: xử lý số dư

Chẳng lẽ cả diễn đàn lớn mạnh như thế này không có ý kiến nào sáng suất! bác [you] nói gì đi chứ

Chẳng có gì là phức tạp cả chị à, em thì cái đó chắc chắn là nộp rồi, mình quên vì một lý do nào đó, giờ phát hiện ra mình cần xem báo cáo của các năm trước phần tình hình thực hiện với nhà nước nếu đầy đủ rùi thì hạch toán triệt tiêu cho nó biến mất là
Nợ TK 3338
Có TK 111

Ghi thêm cái phiếu chi bổ xung, rùi vất nó ra ngoài chi phí hợp lý, cũng ko ai bắt bẻ chị!

 

[banglc]

Ðề: xử lý số dư

Chẳng có gì là phức tạp cả chị à, em thì cái đó chắc chắn là nộp rồi, mình quên vì một lý do nào đó, giờ phát hiện ra mình cần xem báo cáo của các năm trước phần tình hình thực hiện với nhà nước nếu đầy đủ rùi thì hạch toán triệt tiêu cho nó biến mất là
Nợ TK 3338
Có TK 111

Ghi thêm cái phiếu chi bổ xung, rùi vất nó ra ngoài chi phí hợp lý, cũng ko ai bắt bẻ chị!

Canh thiu không ai múc! Sory banglc chưa đổi giới tính gọi bằng chị ngại lắm mọi người lại tưởng tui là BD.

 

[TrietThai]

Ðề: xử lý số dư

Chẳng có gì là phức tạp cả chị à, em thì cái đó chắc chắn là nộp rồi, mình quên vì một lý do nào đó, giờ phát hiện ra mình cần xem báo cáo của các năm trước phần tình hình thực hiện với nhà nước nếu đầy đủ rùi thì hạch toán triệt tiêu cho nó biến mất là
Nợ TK 3338
Có TK 111

Ghi thêm cái phiếu chi bổ xung, rùi vất nó ra ngoài chi phí hợp lý, cũng ko ai bắt bẻ chị!

111 ở đâu ra mà chi couthotxoan cho Pác banglc 1tr nhé
Theo em thì có thể như vậy :
Có thể xảy ra 2 trường hợp:
TH 1:
Nợ TK 3338
Có TK 111,112
Nợ TK 642.5
Có TK 3338
Giả sử Cty Pác nộp thuế MB 1tr
Cuối năm bên Có TK 3338 dư 1tr --> Pác đã đưa vào chi phí 2tr --> Pác Thuế nào lại để im cho Pác được --> Vô lý
TH 2 :
Có thể Cty Pác đã nộp thuế MB rồi, nhưng đến khi Quyết toán với Cơ quan Thuê, Cty Pác không chứng minh được là mình đã nộp rồi (do bị mất tờ giấy nộp tiền). Bởi vậy mấy Pác Thuế nói : thôi được rồi giờ hãy cứ treo bên Có TK 3338 1 tr đi, khi nào tìm thấy hay chứng minh được Cty đã nộp rồi thì hãy xử lý nhé.
Vậy có thể Cty Pác đang treo bên Nợ TK 138 hay TK nào đó 1tr.
Nếu giờ Pác chứng minh được mình đã nộp rồi thì ghi bút toán ngược nhé.
Pác [you] có ý kiến gì hay hơn ko.
Thân !!

 

[chewingum]

Ðề: xử lý số dư

Thuế môn bài mỗi năm chỉ phát sinh có 1 lần nên em chịu khó coi lại sổ cái để biết nó sai ở đâu. Biết được nguyên nhân thì điều chỉnh dễ mà.