vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

[thuy_cl85]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

mình cũng đồng ý với cách làm:
1. Nơ 112/có 131: 30%
2. Nợ 112/có 111: 50K
3. Nợ 111/có112 : (số thực rút)
Khi nào xuất hoá đơn mới dùng đến TK 511

 

[nguyenthu307]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

em cảm ơn tất cả những ý kiến chia sẻ của mọi người.
Em mới vào nghề nên còn kém mong mọi người chỉ giáo tận tình cho em nhé.
Diễn đàn dkt là người thầy, người bạn thân thiết nhất của em nói riêng và của các mem kt mới vào nghề nói chung.
Chúc cho dđ luôn vững mạnh

 

[coiyeu]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Lần sau ko cần rút hết tiền ở trong TK ra như vậy bạn àh. Khi khách hàng thanh toán tiền cho cty bạn như vậy là bạn đã có thể ghi nhận doanh thu.
Nợ TK 112: 30%
Có TK131: 30%
Sau đó bạn rút tiền ra chỉ cần hạch toán là
Nợ TK 111: số tiền trên séc bạn rút ra
Có TK112 : số tiền trên séc bạn rút ra
Bạn ko nên rút hết tiền trong TK ra như vậy. Số tiền trong TK luôn phải có 1trđồng để duy trì hoạt động TK.
Còn như TH mà bạn đã lỡ làm như vậy rồi
Thì bạn Htoán
Nợ TK 112: 30%
Có TK 131: 30%
Sau đó rút TM bạn hach toán
Nợ TK 111: 30%
Có TK 112: 30%
Khoản tiền nộp vào TK ngân hàng bạn htoán bình thườg thì bạn ghi
N 111:50K
C 112: 50K

 

[lucky87]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

chưa ghi nhận vào doanh thu được đâu phươngthu ah
coi như khoản đó là khoản trả trước của khách hàng thôi

 

[miumiu_x]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

ai bit về vấn đề này cho mình hỏi 1 chút nhé.
Chắc mấy bạn cũng biết về thuế suất 10%x50% rùi chứ.Vậy đối với loại thuế suất này thì khi kê khai thuế GTGT đầu vào minh sẽ ghi dòng thuế suất là 5% hay là 10% là đúng?[/QUOTE]
Mình kê khai vào phần 5%, cột ghi chú ghi mặt hàng giảm 50% thuế theo TT 13/2009
-----------------------------------------------------------------------------------------

bạn vào sổ cái nghiệp vụ nộp thêm tiền vào tk trước rồi mới rút tiền ra, như vậy sẽ đúng hơn. hoặc nếu ko thì cty bạn chỉ rút một phần của số tiền kia thôi.
số tiền khách hàng trả cho bạn, theo hợp đồng thì họ phải thanh toán, do đó bạn có thể ghi nhận ngay vào doanh thu.
bác [you] có đồng ý với em ko?

Ý 1: Đồng ý, như vậy mới hợp lý vì nộp tiền rồi NH mới cho rút tiền mà
Ý 2: Ko đồng ý, vì doanh thu được ghi nhận không phụ thuộc vào thời gian thanh toán, chỉ dựa vào HĐồng thì ko đủ căn cứ. Vì vậy nên xem đây là 1 khoản ứng trước của người mua thôi.

 

[gyganet]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

doanh thu chỉ được ghi nhận khi hoá đơn đã xuất, hàng hoá đã giao thuh ban ui!!! bạn ze đọc lại 5 quy định ze doanh thu đi nhé

 

[chichchoebr]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

nhập vào quỹ tiền mặt phải là: nợ 111/ có 112:50Tr chứ
và ghi nhận doanh thu khi đã bán hàng cho khách, nhưng khách vẫn còn nợ lại: nợ 131 / co511 / co333

 

[ynn86]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Công ty mình vừa ký hợp đồng thiết kế (10/05/09), thanh toán hợp đồng thành 3giai đoạn. Sau khi ký hđ khách hàng thanh toán cho bên mh 30% gtrị hợp đồng. Xuất hoá đơn vào ngày 10/06/2009 (thanh lý hợp đồng).
Ngày 10/05 khách hàng chuyển tiền vào tk cty tại NH và bên mh ra ngân hàng rút hết số tiền này. Vậy mh định khoản nghiệp vụ này như sau đã đúng chưa?
Nợ 111 (30%)
Có 112(30%)
Ngân hàng yêu cầu nộp thêm 50k vào tk của cty cho đủ số dư tối thiểu( 1triệu) thì mới đc rút hết số tiền khách hàng vừa thanh toán.
Vậy qua hai phát sinh trên mình phải vào sổ cái tk 112 ntn?

Số tiền mình vừa rút từ tk về có ghi nhận vào sổ cái tk 511 ngay không hay là chờ đến khi thanh lý hđ xuất hđ thì mới ghi nhận vào. Nếu vậy thì 30%hđ này ghi nhận vào sổ nào?
Mong mọi người chỉ giúp. Thanks
Khi bạn xuất hoá đơn bạn sẽ hạch toán : Nợ TK 131
Có TK : 511
Có TK: 3331
Khi khách hàng thanh toán tiền cho cty sẽ hạch toán : Nợ TK: 112
Có TK: 131
Khi ngân hàng yêu cầu nộp tiền : Nợ TK 112
Có TK: 111 nộp tiền vào tài khoản

 

[hthngn80]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Mình là thành viên mới nên cách thảo luận chưa cừ lắm các bạn chỉ mình với. Theo mình truoc khi khách hàng chuyển trả tiền thì NH bên cty bạn chắc chắn phải có số dư tối thiểu trong TK nên khi bạn muốn rút tiền hàng về thì rút bao nhiêu là tùy bạn thôi. Khi khách hàng ứng tiền trước mà chưa xuất hoá đơn thì bạn chỉ hạch toán N 131 - Có 112 (số tiền ứng). Còn khi nào xuất hoá đơn mới ghi nhận doanh thu.

 

[duyanh18308]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Theo mình như vậy ko ổn
thứ nhất: Khi kh tạm ứng 30% ta hạch toán: Nợ 112, Có 131
thứ hai : NH yêu cầu nộp thêm 50k để tròn 1000k ta hạch toán: Nợ 112, Có 111
thứ ba : rút tiền mặt về nhập quỹ ta hạch toán: Nợ 111, có 112
thứ tư: khi xuất hoá đơn tt mới ghi nhận doanh thu thì chưa thể nói là đúng hay sai được, cái này cần xem xét thêm

 

[hoangquynh]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Cái này là TK 131, chắc do nhầm 1 tý thui mà
Khi bạn xuất hđơn mới ghi nhận Dthu nhé: N131/C511,333

Đúng rùi đó. Lúc nào xuất hóa đơn, thì bạn mới ghi nhận doanh thu bán hàng và hạch toán:
Nợ TK 131/Có TK 511, 3331
Khoản tiền khách hàng gửi trước 30% bạn ghi nhận như là số tiền đặt cọc trước thôi, ghi nhận: Nợ TK 112/ Có TK 131
- Còn hiền tại, bạn rút tiền từ ngân hàng về nhập quỹ thì hạch toán rút tiền là được: Nợ TK 111/ Có TK 112
coi như tiền khách hàng đặt cọc trước thôi: Nợ TK 112/ Có TK 131
- Tài khoản tiền gửi phải có số dư tối thiểu để duy trì hoạt động còn lại là 1.000.000đ thì bạn mới được phép rút tiền, ( cái nầy mình cũng bị mắc phải 1 lần ra rút tiền rồi đó) thế nên khi bạn gửi 50.000 vào tài khoản thì hạch toán chi tiền mặt thôi: Nợ TK 112/ Có TK 111

 

[tuanchuyen81]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

hạch toán như loan81 là đúng rồi. khách hàng ứng trc chỉ hạch toán vào 131 thui ko hạch toán 511 được đâu

 

[duonglemy]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

ngày 10/6 mới xuất hóa đơn nên hôm 10/5 ban rut khoản tiền khách hàng ứng trước n không thể hạch toán doanh thu luôn được đâu.đợi nhé.......

 

[Quynhmeo]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Theo em cứ ghi nhận doanh thu cùng thời điểm xuất hoá đơn là OK, còn khách hàng thanh toán cho mình thì cứ cho vào Nợ 111/112.Có 131.Các bác thấy thể nào?

 

[CHT]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Công ty mình vừa ký hợp đồng thiết kế (10/05/09), thanh toán hợp đồng thành 3giai đoạn. Sau khi ký hđ khách hàng thanh toán cho bên mh 30% gtrị hợp đồng. Xuất hoá đơn vào ngày 10/06/2009 (thanh lý hợp đồng).
Ngày 10/05 khách hàng chuyển tiền vào tk cty tại NH và bên mh ra ngân hàng rút hết số tiền này. Vậy mh định khoản nghiệp vụ này như sau đã đúng chưa?
Nợ 111 (30%)
Có 112(30%)
Ngân hàng yêu cầu nộp thêm 50k vào tk của cty cho đủ số dư tối thiểu( 1triệu) thì mới đc rút hết số tiền khách hàng vừa thanh toán.
Vậy qua hai phát sinh trên mình phải vào sổ cái tk 112 ntn?

Số tiền mình vừa rút từ tk về có ghi nhận vào sổ cái tk 511 ngay không hay là chờ đến khi thanh lý hđ xuất hđ thì mới ghi nhận vào. Nếu vậy thì 30%hđ này ghi nhận vào sổ nào?
Mong mọi người chỉ giúp. Thanks

khách hàng ứng trước
Nợ 112/Có 131.
Rút xiền vè
Nợ 111/có 112
Nộp thêm 50K vào TK
Nợ 112/Có 111: 50.000
ngày 10/6 bạn mới ghi nhận doanh thu nhá! khi bên bạn xuất hóa đơn, thanh lý hợp dòng mớighi nhận DT
ok!

 

[Lhangbduong]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Công ty mình vừa ký hợp đồng thiết kế (10/05/09), thanh toán hợp đồng thành 3giai đoạn. Sau khi ký hđ khách hàng thanh toán cho bên mh 30% gtrị hợp đồng. Xuất hoá đơn vào ngày 10/06/2009 (thanh lý hợp đồng).
Ngày 10/05 khách hàng chuyển tiền vào tk cty tại NH và bên mh ra ngân hàng rút hết số tiền này. Vậy mh định khoản nghiệp vụ này như sau đã đúng chưa?
Nợ 111 (30%)
Có 112(30%)
Ngân hàng yêu cầu nộp thêm 50k vào tk của cty cho đủ số dư tối thiểu( 1triệu) thì mới đc rút hết số tiền khách hàng vừa thanh toán.
Vậy qua hai phát sinh trên mình phải vào sổ cái tk 112 ntn?

Số tiền mình vừa rút từ tk về có ghi nhận vào sổ cái tk 511 ngay không hay là chờ đến khi thanh lý hđ xuất hđ thì mới ghi nhận vào. Nếu vậy thì 30%hđ này ghi nhận vào sổ nào?
Mong mọi người chỉ giúp. Thanks

Ngày 10/05, Nợ 112/ Có 131 30% giá trị hợp đồng; Nợ 111/Có 112 30% giá trị hợp đồng; Nợ 112/Có 111 50K

bạn vào sổ cái nghiệp vụ nộp thêm tiền vào tk trước rồi mới rút tiền ra, như vậy sẽ đúng hơn. hoặc nếu ko thì cty bạn chỉ rút một phần của số tiền kia thôi.
số tiền khách hàng trả cho bạn, theo hợp đồng thì họ phải thanh toán, do đó bạn có thể ghi nhận ngay vào doanh thu.
bác [you] có đồng ý với em ko?

Mình thấy kg cần phải nộp tiền rồi mới rút mà rút rồi mới nộp cũng được, tiền trong TK vẫn có mà;
Việc ghi nhận doanh thu chỉ được hạch toán khi nào thực hiện việc chuyển giao hàng hóa hoặc dv được hoàn thành nên ngay khi khoản thanh toán 30% đợt 1 này vẫn chưa thể ghi nhận doanh thu.
Phuongthu là ai mà...!!! Tò mò quá!

 

[dophongdhtm]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Ta có thể giai quyết như sau:
Khi khách hàng ứng tiền thì : No 112 có 131 ( ứng trước)
Nộp thêm tiền vào Tk : Nợ 112 co 111
Rút tiền về quỹ : Nợ 111 có 112
Đến khi thanh lý hợp đồng và xuất hoá đơn mới được ghi nhận là doanh thu. khi xuất hoá đơn ghi
Nợ 131 có 511,3331
Ai có ý kiến gì hông?

 

[NhuAngel]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

Theo minh thì bút toán
nợ 112 có 131
khi rút về
nợ 111 có 112
nhập tiền vào quỹ
nợ 112 có 111 50k
khi xuất hoá đơn mới ghi nhân doanh thu
no 131 có 511 dung khong ban?

ừhm, nếu là mình, mình cũng sẽ hạch toán như thế, nhưng bút toán cuối cùng thì thêm có tk 333 nữa nhé!

 

[thanhhongaco]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

bạn vào sổ cái nghiệp vụ nộp thêm tiền vào tk trước rồi mới rút tiền ra, như vậy sẽ đúng hơn. hoặc nếu ko thì cty bạn chỉ rút một phần của số tiền kia thôi.
số tiền khách hàng trả cho bạn, theo hợp đồng thì họ phải thanh toán, do đó bạn có thể ghi nhận ngay vào doanh thu.
bác [you] có đồng ý với em ko?

vâng thưa bác phuongthu e đồng ý ah...hihi

 

[Vngockt]

Ðề: vào sổ 112 như thế nào trong nghiệp vụ này?

bạn vào sổ cái nghiệp vụ nộp thêm tiền vào tk trước rồi mới rút tiền ra, như vậy sẽ đúng hơn. hoặc nếu ko thì cty bạn chỉ rút một phần của số tiền kia thôi.
số tiền khách hàng trả cho bạn, theo hợp đồng thì họ phải thanh toán, do đó bạn có thể ghi nhận ngay vào doanh thu.
bác [you] có đồng ý với em ko?

Nhưng đây mới ký xong hợp đồng coi như là tạm ứng trước của người mua thôi, chưa thể cho vào doanh thu luôn được ĐK như pác dophongdhtm là oki rùi. hì