Thuế TNCN không trích nhưng phải nop NSNN

[binh0985]

Các bác cho hỏi phát!
Cty trả lương LĐ không HĐ hoặc HĐ thời vụ( tháng).nhưng không trích 10%.
Khi quyết toán CQT kêu phải đóng 10% khoản này.
Vậy hạch toán ntn?

 

[---o0o---]

Ðề: Thuế TNCN không trích nhưng phải nop NSNN

Về kế toán, trích thuế TNCN thì định khoản N 334 C 3335 khi nộp thuế TNCN : N3335 C 111/112
Về CP thuế : cty không trích thì phải tự bỏ tiền ra đóng, không được tính vào CP thuế nên bạn có thể định khoản như trên, khi quyết toán thì loại ra, không thì bạn định khoản N 421 C 3335, khi nộp thuế N 3335 C 111/112 ( vậy đỡ mất công theo dõi )

 

[dangvan]

Ðề: Thuế TNCN không trích nhưng phải nop NSNN

Các bác cho hỏi phát!
Cty trả lương LĐ không HĐ hoặc HĐ thời vụ( tháng).nhưng không trích 10%.
Khi quyết toán CQT kêu phải đóng 10% khoản này.
Vậy hạch toán ntn?

Bạn làm mẫu cam kết những lao động thời vụ đó 1 năm không quá 48tr là được mà (nếu thực sự họ có thu nhập như vậy).

 

[yenmaidang]

Ðề: Thuế TNCN không trích nhưng phải nop NSNN

Nếu đòi đc của NLĐ thì yêu cầu họ đóng. Không thì trách nhiệm của ai người đó chịu, hoặc doanh nghiệp chịu hạch toán
N811
C111, 112
cuối năm khi tính thuế TNDN thì loại khoản chi phí này ra khỏi chi phí hợp lý trên báo cáo tài chính thôi. Không biết có ai có ý kiến gì ko ta?

 

[Linh_suchuoi]

Các bác cho hỏi phát!
Cty trả lương LĐ không HĐ hoặc HĐ thời vụ( tháng).nhưng không trích 10%.
Khi quyết toán CQT kêu phải đóng 10% khoản này.
Vậy hạch toán ntn?

Hạch toán như sau:
Thuế TNCN phải nộp
N811/C3335
Khi nộp thuế
N3335/C111,112

Cuối năm quyết toán loại khoản này ra khỏi chi phí tính thuế TNDN.