Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

[thanhde2011]

Nhập khẩu 1 TSCD hữu hình
-giá mua phải trả người bán 180.000
-TS.T.NK 40%
Chi phí vận chuyển chi bằng tiền mặt 5.000
TS.T.GTGT hàng NK 10%
Rút TGNH thuộc nguồn vốn XDCB để thanh toán tiền mua TSCD và nộp thuế NK, GTGT hàng NK cho NN

Em định khoản vậy đúng ko mọi người ?
Nợ 211 .........257.000
Có 3333 .........72.000 ( 180.000* 40%)
Có 331 .........180.000
Có 111 ............5.000

Nợ 133............25.200 ( 180.000+72.000)*10%
Có 33312............

Nợ 331...............180.000
Có 112

Nợ 33312............25.200
Nợ 3333..............72.000
Có 112...............97.200

Nợ 441..............277.200 ( lấy tổng 2 cái chi 112)
Có 411

 

[thacsangorg]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

Thuế GTGT = (GIÁ NK +Thuế NK ) * thuế suất gtgt : giá tính thuế sẽ không bao gồm chi phí vận chuyển trong đó bạn ah.( trừ khi cpvc có THUẾ GTGT THÌ hạch toán tương tự vào giá gốc.
N 211;
N 133:
C 111:
như vậy bạn tự định khoản nhé

 

[thanhde2011]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

vậy còn phần lấy từ quỹ đầu tư xây dựng cơ bản em đinh khoản số tiền vậy có đúng không ạ?

 

[thacsangorg]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

vậy còn phần lấy từ quỹ đầu tư xây dựng cơ bản em đinh khoản số tiền vậy có đúng không ạ?

mình chưa tính nên ko biết nhug bạn tính vài 211 bao nhiêu thì lấy từ quỹ đầu tư xây dựng cơ bản bấy nhiêu.

 

[lenhan555]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

ủa nhớ cô bảo hàng khi nhập khẩu thì lúc mua về đâu có tính thêm thuế GTGT đâu ?

Còn khi bán cho người khác thì không biết

có gì sai kiến thức giúp mình chỉnh

 

[thanhde2011]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

nhưng mà đề nó bảo lấy tiền gửi ngân hàng từ quỹ XDCB thì mình chỉ đinh khoản giảm tương ứng với cái khoản đó thôi chứ ? nếu lấy 211 thì sẽ bao gồm cả tiền mặt nữa ???

---------- Post added at 123 ---------- Previous post was at 122 ----------

ủa nhớ cô bảo hàng khi nhập khẩu thì lúc mua về đâu có tính thêm thuế GTGT đâu ?

Còn khi bán cho người khác thì không biết

có gì sai kiến thức giúp mình chỉnh

Hàng nhập khẩu phải chịu thuế GTGT mà ? nhưng thuế này được khấu trừ nên không tính vào nguyên giá

 

[meocon173]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

Nhập khẩu 1 TSCD hữu hình
-giá mua phải trả người bán 180.000
-TS.T.NK 40%
Chi phí vận chuyển chi bằng tiền mặt 5.000
TS.T.GTGT hàng NK 10%
Rút TGNH thuộc nguồn vốn XDCB để thanh toán tiền mua TSCD và nộp thuế NK, GTGT hàng NK cho NN

Em định khoản vậy đúng ko mọi người ?
Nợ 211 .........257.000
Có 3333 .........72.000 ( 180.000* 40%)
Có 331 .........180.000
Có 111 ............5.000

Nợ 133............25.200 ( 180.000+72.000)*10%
Có 33312............

Nợ 331...............180.000
Có 112

Nợ 33312............25.200
Nợ 3333..............72.000
Có 112...............97.200

Nợ 441..............277.200 ( lấy tổng 2 cái chi 112)
Có 411

1, Nợ 211 180.000 + 180.000*40% +5000 = 257.000
có 3333 180.000*40% = 72000
có 331 180.000
có 111 5.000
2, Nợ 133 25.200
có 33312 25.200
3, Nợ 33312 25.200
Nợ 3333 72.000
Nợ 331 180.000
Có 112 257.000
4, Nợ 441 257.000
Có 411 257.000
-> NV3 là theo ý của mình @@

 

[thacsangorg]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

nhưng mà đề nó bảo lấy tiền gửi ngân hàng từ quỹ XDCB thì mình chỉ đinh khoản giảm tương ứng với cái khoản đó thôi chứ ? nếu lấy 211 thì sẽ bao gồm cả tiền mặt nữa ???

nãy đọc ko để ý cái định khoản về là đông thời
phần 112 thì ghi ko có phần tiền mặt
còn phần TSCD thì ghi luôn phần tiền mặt vì nếu bài ko cho kỹ thì TS này hình thành từ nguồn quỹ XDCB
Nợ 441
Có 411

 

[thanhde2011]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

1, Nợ 211 180.000 + 180.000*40% +5000 = 257.000
có 3333 180.000*40% = 72000
có 331 180.000
có 111 5.000
2, Nợ 133 25.200
có 33312 25.200
3, Nợ 33312 25.200
Nợ 3333 72.000
Nợ 331 180.000
Có 112 257.000
4, Nợ 441 257.000
Có 411 257.000
-> NV3 là theo ý của mình @@

bạn này định khoản tương tự mình nhưng do + cái 112 sai nên đáp số khác thôi ! cám ơn nhiều

 

[lenhan555]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

cô mình có cho đề thế này

Nhập khẩu 10 máy tiện với đơn giá 40trd/máy , thuế suất thuế nhập khẩu là 20% trả bằng TGNH , thuế GTGT 5%.Chi phí vận chuyển là 500000đ/ máy , thuế GTGT 10% . DN được người bán cho hưởng chiết khấu thương mại là 200000đ / máy . Hãy xác định giá TSCĐ trong các trường hợp theo pp trực tiếp

cô có giải không có thuế GTGT ??

 

[thanhde2011]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

cô mình có cho đề thế này

Nhập khẩu 10 máy tiện với đơn giá 40trd/máy , thuế suất thuế nhập khẩu là 20% trả bằng TGNH , thuế GTGT 5%.Chi phí vận chuyển là 500000đ/ máy , thuế GTGT 10% . DN được người bán cho hưởng chiết khấu thương mại là 200000đ / máy . Hãy xác định giá TSCĐ trong các trường hợp theo pp trực tiếp

cô có giải không có thuế GTGT ??

tại vì đây là pp trực tiếp cho nên tiền hàng đã gồm thuế GTGT rồi!

 

[lenhan555]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

tại vì đây là pp trực tiếp cho nên tiền hàng đã gồm thuế GTGT rồi!

hehe
sai nha bạn . Câu này kêu tính theo pp chiết khấu , và trực tiếp

nhưng mình chỉ đánh phần câu b thôi

với lại trong đề không nói là tiền hàng là có thuế nên mình sẽ hiểu là không có thuế

bạn đã sai lầm trong việc đọc đề

 

[thanhde2011]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

hehe
sai nha bạn . Câu này kêu tính theo pp chiết khấu , và trực tiếp

nhưng mình chỉ đánh phần câu b thôi

với lại trong đề không nói là tiền hàng là có thuế nên mình sẽ hiểu là không có thuế

bạn đã sai lầm trong việc đọc đề

ý mình là vì DN tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp cho nên nguyên giá TSCĐ nhập khẩu này sẽ bao gồm luôn cả phần thuế GTGT nữa chứ không được khấu trừ vô 133 ! đó là lý do bạn không thấy cái phần GTGT khi định khoản đâu!

 

[lenhan555]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

nhưng mà đề nó bảo lấy tiền gửi ngân hàng từ quỹ XDCB thì mình chỉ đinh khoản giảm tương ứng với cái khoản đó thôi chứ ? nếu lấy 211 thì sẽ bao gồm cả tiền mặt nữa ???

---------- Post added at 123 ---------- Previous post was at 122 ----------


Hàng nhập khẩu phải chịu thuế GTGT mà ? nhưng thuế này được khấu trừ nên không tính vào nguyên giá

cuối kỳ mình mới khấu trừ khi xác định kết quả hoạt động kinh doanh mà bạn ?

bạn nói hồi sao kỳ lạ vậy ?

---------- Post added at 12:59 ---------- Previous post was at 12:55 ----------

ý mình là vì DN tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp cho nên nguyên giá TSCĐ nhập khẩu này sẽ bao gồm luôn cả phần thuế GTGT nữa chứ không được khấu trừ vô 133 ! đó là lý do bạn không thấy cái phần GTGT khi định khoản đâu!

có nghĩa là mình tính theo trực tiếp thì giá trị của hàng đã bao gồm thuế đúng không ?

vậy bạn thử tính giá nó thử xem

 

[thanhde2011]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

tại vì đây là pp trực tiếp cho nên tiền hàng đã gồm thuế GTGT rồi!

Nợ 211 40tr/máy *10 máy *(1+5%)+80tr=500tr
có 3333 40tr/máy*10 máy * 20%=80tr
có 112 400tr
có 33312 20tr
Nợ 211 0,5tr/ máy * 10 máy * (1+10%)=5,5tr
Có 331 5,5tr
Nợ 112 0,2tr *10 máy =2tr
Có 211 2tr

 

[lenhan555]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

Nợ 211 40tr/máy *10 máy *(1+5%)+80tr=500tr
có 3333 40tr/máy*10 máy * 20%=80tr
có 112 400tr
có 33312 20tr
Nợ 211 0,5tr/ máy * 10 máy * (1+10%)=5,5tr
Có 331 5,5tr
Nợ 112 0,2tr *10 máy =2tr
Có 211 2tr

khoan nhà bạn
bạn đang bán hay đang mua thế

cái này là bạn đang mua từ người bán làm sao mà định khoản thuế vào 333 được
nếu mua thì sẽ định khoản nợ 133

còn khi bán cho người ta sẽ định khoản bên 333

 

[thanhde2011]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

hic bạn đang học năm 1 phải ko? mới học nguyên lý à? 3333 là thuế NK phải nộp và ở đây đang tính theo phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp! hic hic

 

[luatkinhte]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

Kế toán thuế GTGT của hàng nhập khẩu (33312)
1. Khi nhập khẩu vật tư, hàng hoá, TSCĐ kế toán phản ánh số thuế nhập khẩu phải nộp, tổng số tiền phải thanh toán và giá trị vật tư, hàng hoá, TSCĐ nhập khẩu (chưa bao gồm thuế GTGT hàng nhập khẩu), ghi:
Nợ các TK 151, 152, 156, 211, 611,. . .
Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (3333)
Có các TK 111, 112, 331,. . .
Đồng thời phản ánh số thuế GTGT phải nộp của hàng nhập khẩu:
- Trường hợp vật tư, hàng hoá, TSCĐ nhập khẩu dùng vào hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ thuế, số thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp được khấu trừ, ghi:
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33312).
- Trường hợp vật tư, hàng hoá, TSCĐ nhập khẩu dùng vào hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT hoặc thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp, hoặc dùng vào hoạt động sự nghiệp, dự án, hoặc hoạt động phúc lợi thì số thuế GTGT hàng nhập khẩu không được khấu trừ phải tính vào giá trị vật tư, hàng hoá, TSCĐ nhập khẩu, ghi:
Nợ các TK 152, 153, 156, 211, 611,. . .
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33312).
2. Khi thực nộp thuế GTGT của hàng nhập khẩu vào Ngân sách Nhà nước, ghi:
Nợ TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33312)
Có các TK 111, 112,. . .

 

[lenhan555]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

thêm nữa theo lý thuyết được hưởng chiết khẩu thương mại nếu bên mua bạn sẽ đưa vào tài khoản doanh thu từ hoạt động tài chính là 515 chứ có nói gì đến TGNH mà bạn để vào 112

 

[thanhde2011]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu lấy theo giá nhập hay nguyên giá ( giá gồm luôn phí VC về) + Thuế NK ..

thêm nữa theo lý thuyết được hưởng chiết khẩu thương mại nếu bên mua bạn sẽ đưa vào tài khoản doanh thu từ hoạt động tài chính là 515 chứ có nói gì đến TGNH mà bạn để vào 112

chiết khấu thanh toán mới đưa vào 515 còn chiết khấu thương mại đối với người mua chỉ cần ghi ngược lại với bước toán nhập!