THẦU PHỤ SUẤT SAI % THUẾ CHO CĐT THÌ ĐIỀU CHỈNH NHƯ THẾ NÀO?

Yang Mei

New Member
Hội viên mới
Trường hợp là có 1 dự án đầu tư, Công ty A là thầu phụ, các mục đã được nghiệm thu ký tá xong hết rồi nên giữa tháng 2 đã xuất hóa đơn VAT 10% cho bên CĐT nhưng sau khi suất được vài ngày thì Kế toán biết được rằng phải xuất hóa đơn VAT 8% mới đúng vì nhà nước đã ban hành TT trước đó. Ngày VAT 8% có hiệu lực là đầu tháng 2 nhưng do không biết nên giữa tháng 2 kế toán vẫn xuất hóa đơn 10%.
Vậy giờ có cách nào điều chỉnh lại giá trị hóa đơn không ạ? Thường thì em thấy đều hủy hóa đơn hoặc ghi điều chỉnh nhưng Kế toán lại bảo không được.
Em thắc mắc là tại sao lại không được & phải giải quyết hóa đơn đó về 8% như thế nào để không bị phạt ạ?
 
Đối với hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT theo Nghị định số 15/2022/NĐ-CP, cơ sở kinh doanh đã lập hóa đơn và đã kê khai theo mức thuế suất hoặc mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng chưa được giảm thì Công ty thực hiện theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 1 Nghị định số 15/2022/NĐ-CP ngày 28/01/2022 của Chính phủ:
"5. Trường hợp cơ sở kinh doanh đã lập hóa đơn và đã kê khai theo mức thuế suất hoặc mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng chưa được giảm theo quy định tại Nghị định này thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót và giao hóa đơn điều chỉnh cho người mua. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán kê khai điều chỉnh thuế đầu ra, người mua kê khai điều chỉnh thuế đầu vào (nếu có)."
Việc xử lý hóa đơn điện tử có sai sót thực hiện theo quy định tại Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP của Chính Phủ.​
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top