Bạn phải hạch toán tháng 2 mới đúng.
Ví dụ thế này:
Ngày 10/2 mua hàng nhập kho 100tr, thuế GTGT 10tr.
Ngày 18/2 xuất hàng đó ra bán
Như vậy ngày 10/2 bạn đã phải định khoản N156,133/C331 để đến 18/2 xuất kho thì mới đúng.
Dĩ nhiên là vì lý do nào đó mà bạn quên kê khai khấu trừ thì tất nhiên ngày 28/2 bạn sẽ không ghi N333/C133 cho hóa đơn đó và nó vẫn còn số dư nằm ở bên Nợ 133. Sang tháng 3 bạn kê khai khấu trừ thì lúc đó mới ghi N333/C133 cho nó.
Nếu bạn ghi N156/C331 vào tháng 2 còn phần thuế N133/C331 ghi riêng vào tháng 3 thì khó theo dõi hơn.
Nếu như mua hàng trả tiền ngay (Có 111) thì càng thấy rõ là phải ghi sổ ở tháng 2 (lệch sổ quỹ).
Đối với hóa đơn đầu ra cũng thế. Hóa đơn tháng 2 thì phải hạch toán tháng 2 và như thế thì mới thấy rõ là đã khai chậm (và chịu phạt chậm nộp). Chính việc thấy rõ tại sao mình bị phạt mới gọi là sổ sách khớp với báo cáo thuế.
SAO BỊ PHẠT ĐƯỢC.
HĐ mua vào có thể khai trong vòng 6tháng mà. nhưng tháng nào khai tháng đó vẫn tốt hơn
