1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính trong cùng khoảng thời gian này.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua nhờ nguồn tiền kiếm được từ các hoạt động đầu tư có xu hướng tăng trong thời điểm vừa qua.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại cao hơn 2.5 rất nhiều. Với chỉ số như hiện tại, tính thanh khoản của doanh nghiệp nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn mà không gặp bất kỳ vấn đề về tài chính nào. Tuy nhiên, doanh nghiệp đang có dấu hiệu lãng phí nguồn vốn lưu động của họ.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng khá đáng kể so với cùng kỳ năm ngoái. Với chỉ số hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Họ vẫn chưa thể chủ động được kênh phân phối của riêng họ.
Lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được trong kỳ hiện tại chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh chính của DN. Điều này chứng tỏ rằng doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động chính yếu của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng các khoản lợi nhuận hơn so với trước kia, họ cần phải cải thiện và phát triển được các chính sách kinh doanh của họ sao cho ngày càng tối ưu và hiệu quả hơn, đây được coi là sự tăng trưởng bền vững và lâu dài của doanh nghiệp.
Lợi nhuận từ HĐKD của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở thời điểm hiện tại không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng giảm nhẹ so với kỳ trước đó là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp có sự sụt giảm trong khoảng thời điểm này. Doanh nghiệp đã kiếm ít lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản hiện có của mình, họ không thể khai thác được nguồn lực tối đa bên trong của DN.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản là Đầu tư ngắn hạn và Tài sản cố định. Với đầu tư ngắn hạn, khoản mục này có xu hướng giảm so với kỳ trước đó, còn với Tài sản cố định, khoản mục này thể hiện một xu hướng ngược lại trong khoảng thời gian trên.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản TSCĐ. Tuy nhiên khi so sánh với chi phí khấu hao trong cùng khoảng thời điểm này, mức chi đầu tư của DN nằm ở mức khá thấp, không quá đáng kể so với chi phí đã được trích.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể so với kỳ trước đó. Với mức tăng trưởng như trên, doanh nghiệp đủ để hấp dẫn được các nhà đầu tư cùng tham gia với họ.
Lợi nhuận sau thuế của DN ở kỳ hiện tại không có sự tăng trưởng so với trước đó. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của DN hiện đang là xu hướng giảm qua các kỳ.
6. Phân tích ngành nghề
TNC có điểm số nằm ở nhóm trung bình. TNC cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Khử trùng Việt Nam (VFG) Quý 1/2022: http://danketoan.com/threads/phan-t...tcp-khu-trung-viet-nam-vfg-quy-1-2022.287143/
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Nhựa Bình Minh (BMP) Quý 1/2022:
danketoan.com
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính trong cùng khoảng thời gian này.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua nhờ nguồn tiền kiếm được từ các hoạt động đầu tư có xu hướng tăng trong thời điểm vừa qua.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại cao hơn 2.5 rất nhiều. Với chỉ số như hiện tại, tính thanh khoản của doanh nghiệp nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn mà không gặp bất kỳ vấn đề về tài chính nào. Tuy nhiên, doanh nghiệp đang có dấu hiệu lãng phí nguồn vốn lưu động của họ.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng khá đáng kể so với cùng kỳ năm ngoái. Với chỉ số hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Họ vẫn chưa thể chủ động được kênh phân phối của riêng họ.
Lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được trong kỳ hiện tại chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh chính của DN. Điều này chứng tỏ rằng doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động chính yếu của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng các khoản lợi nhuận hơn so với trước kia, họ cần phải cải thiện và phát triển được các chính sách kinh doanh của họ sao cho ngày càng tối ưu và hiệu quả hơn, đây được coi là sự tăng trưởng bền vững và lâu dài của doanh nghiệp.
Lợi nhuận từ HĐKD của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở thời điểm hiện tại không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng giảm nhẹ so với kỳ trước đó là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp có sự sụt giảm trong khoảng thời điểm này. Doanh nghiệp đã kiếm ít lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản hiện có của mình, họ không thể khai thác được nguồn lực tối đa bên trong của DN.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản là Đầu tư ngắn hạn và Tài sản cố định. Với đầu tư ngắn hạn, khoản mục này có xu hướng giảm so với kỳ trước đó, còn với Tài sản cố định, khoản mục này thể hiện một xu hướng ngược lại trong khoảng thời gian trên.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản TSCĐ. Tuy nhiên khi so sánh với chi phí khấu hao trong cùng khoảng thời điểm này, mức chi đầu tư của DN nằm ở mức khá thấp, không quá đáng kể so với chi phí đã được trích.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể so với kỳ trước đó. Với mức tăng trưởng như trên, doanh nghiệp đủ để hấp dẫn được các nhà đầu tư cùng tham gia với họ.
Lợi nhuận sau thuế của DN ở kỳ hiện tại không có sự tăng trưởng so với trước đó. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của DN hiện đang là xu hướng giảm qua các kỳ.
6. Phân tích ngành nghề
TNC có điểm số nằm ở nhóm trung bình. TNC cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Khử trùng Việt Nam (VFG) Quý 1/2022: http://danketoan.com/threads/phan-t...tcp-khu-trung-viet-nam-vfg-quy-1-2022.287143/
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Nhựa Bình Minh (BMP) Quý 1/2022:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Nhựa Bình Minh (BMP) Quý 1/2022
1. Quản lý vốn Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động tài chính trong thời điểm vừa qua. Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là do số tiền chi trả cho các hoạt động tài chính có xu hướng giảm...
