1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống chủ yếu bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và một phần từ hoạt động tài chính, họ sử dụng nguồn tiền này để chi trả cho các hoạt động đầu tư.
Dòng tiền thuần của công ty trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm bởi do DN có sự suy giảm dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khá lớn so với kỳ trước đó.
Tính thanh khoản của công ty trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng nhẹ nhưng vẫn thấp hơn 2.5 khá nhiều. Với chỉ số như vậy, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình. DN có thể chi trả được các khoản nợ đáo hạn tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp 1 số vấn đề về tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lợi nhuận gộp của DN kỳ hiện tại không đổi so với kỳ trước đó. Với mức chỉ số như hiện tại, công ty có mức TSLN gộp nằm ở mức cạnh tranh cao. Tuy nhiên ở thời điểm này, DN không thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, nguồn lợi nhuận chủ yếu mà DN kiếm được là từ các HĐKD mà ra. Điều này cho chúng ta thấy rằng DN hiện đang rất tập trung vào các hoạt động kinh doanh, họ tìm cách cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh nhằm mang về nhiều lợi nhuận hơn cho DN ở những kỳ tiếp theo. Tỷ suất lợi nhuận từ HĐKD của DN trong kỳ vừa qua hiện tại dường như không có sự thay đổi so với cùng kỳ năm ngoái.
ROE giảm trong các năm vừa qua là do các khoản lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được giảm so với năm trước.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Với chỉ số ROE như hiện nay, DN đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc DN có sự tăng hay giảm ROE là nhờ vào hiệu suất sử dụng tài sản của DN (ROA) trong kỳ, trong thời gian qua, việc nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản đã giúp cho chủ sở hữu kiếm được nhiều lợi nhuận hơn so với trước kia.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản lần lượt là Tài sản cố định và Đầu tư ngắn hạn. Với Đầu tư ngắn hạn, khoản mục này tăng rất lớn so với cùng kỳ trước đó, còn với Tài sản cố định, DN có xu hướng giảm nhẹ trong cùng khoảng thời điểm.
Nợ/ TTS của DN có xu hướng tăng nhẹ so với kỳ trước đó. Tuy vậy, ở hiện tại chỉ số này của DN đang nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp có thể đảm bảo được các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
5. Tăng trưởng bền vững
Ở kỳ vừa qua, DN có mức tăng trưởng âm so với cùng kỳ năm ngoái. Với mức chỉ số như trên DN không thể thu hút được các NĐT, đồng thời cũng phản ánh một tình trạng rằng hiện DN đang gặp các vấn đề tăng trưởng và cần phải khắc phục ngay.
Lợi nhuận sau thuế của DN giảm 1% so với cùng kỳ năm trước, và mức lợi nhuận này có xu hướng giảm trong các kỳ vừa qua.
6. Phân tích ngành nghề
SMB nằm trong Top 5% công ty có điểm số cao nhất và họ cao hơn so với bình quân toàn thị trường.
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận cao hơn bình quân ngành tuy nhiên tốc độ tăng trưởng có dấu hiệu chậm lại. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời vượt trội. Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực. Doanh nghiệp có mức sinh lời cao hơn bình quân ngành ở đa phần các tiêu chí.
Doanh nghiệp có dòng tiền tương đối lành mạnh.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia - Rượu - Nước Giải khát Hà Nội (BHN) Quý 1/2022:
danketoan.com
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia - Rượu - Nước giải khát Sài Gòn (SAB) Quý 1/2022: http://danketoan.com/threads/phan-t...nuoc-giai-khat-sai-gon-sab-quy-1-2022.286645/
Trong kỳ, công ty sống chủ yếu bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và một phần từ hoạt động tài chính, họ sử dụng nguồn tiền này để chi trả cho các hoạt động đầu tư.
Dòng tiền thuần của công ty trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm bởi do DN có sự suy giảm dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khá lớn so với kỳ trước đó.
Tính thanh khoản của công ty trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng nhẹ nhưng vẫn thấp hơn 2.5 khá nhiều. Với chỉ số như vậy, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình. DN có thể chi trả được các khoản nợ đáo hạn tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp 1 số vấn đề về tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lợi nhuận gộp của DN kỳ hiện tại không đổi so với kỳ trước đó. Với mức chỉ số như hiện tại, công ty có mức TSLN gộp nằm ở mức cạnh tranh cao. Tuy nhiên ở thời điểm này, DN không thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, nguồn lợi nhuận chủ yếu mà DN kiếm được là từ các HĐKD mà ra. Điều này cho chúng ta thấy rằng DN hiện đang rất tập trung vào các hoạt động kinh doanh, họ tìm cách cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh nhằm mang về nhiều lợi nhuận hơn cho DN ở những kỳ tiếp theo. Tỷ suất lợi nhuận từ HĐKD của DN trong kỳ vừa qua hiện tại dường như không có sự thay đổi so với cùng kỳ năm ngoái.
ROE giảm trong các năm vừa qua là do các khoản lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được giảm so với năm trước.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Với chỉ số ROE như hiện nay, DN đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc DN có sự tăng hay giảm ROE là nhờ vào hiệu suất sử dụng tài sản của DN (ROA) trong kỳ, trong thời gian qua, việc nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản đã giúp cho chủ sở hữu kiếm được nhiều lợi nhuận hơn so với trước kia.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản lần lượt là Tài sản cố định và Đầu tư ngắn hạn. Với Đầu tư ngắn hạn, khoản mục này tăng rất lớn so với cùng kỳ trước đó, còn với Tài sản cố định, DN có xu hướng giảm nhẹ trong cùng khoảng thời điểm.
Nợ/ TTS của DN có xu hướng tăng nhẹ so với kỳ trước đó. Tuy vậy, ở hiện tại chỉ số này của DN đang nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp có thể đảm bảo được các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
5. Tăng trưởng bền vững
Ở kỳ vừa qua, DN có mức tăng trưởng âm so với cùng kỳ năm ngoái. Với mức chỉ số như trên DN không thể thu hút được các NĐT, đồng thời cũng phản ánh một tình trạng rằng hiện DN đang gặp các vấn đề tăng trưởng và cần phải khắc phục ngay.
Lợi nhuận sau thuế của DN giảm 1% so với cùng kỳ năm trước, và mức lợi nhuận này có xu hướng giảm trong các kỳ vừa qua.
6. Phân tích ngành nghề
SMB nằm trong Top 5% công ty có điểm số cao nhất và họ cao hơn so với bình quân toàn thị trường.
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận cao hơn bình quân ngành tuy nhiên tốc độ tăng trưởng có dấu hiệu chậm lại. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời vượt trội. Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực. Doanh nghiệp có mức sinh lời cao hơn bình quân ngành ở đa phần các tiêu chí.
Doanh nghiệp có dòng tiền tương đối lành mạnh.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia - Rượu - Nước Giải khát Hà Nội (BHN) Quý 1/2022:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia - Rượu - Nước Giải khát Hà Nội (BHN) Quý 1/2022
1. Quản lý vốn Trong kỳ, công ty sống chủ yếu bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động tài chính. Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng tăng nhẹ vì doanh nghiệp trong kỳ vừa qua không phải chi trả cho các hoạt động đầu tư, tuy nhiên dòng...
