Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

[Tèo]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

Thì bạn cứ tham khảo đi, ở đây thanh toán qua ngân hàng có nghĩa thanh toán 100% gia trị hoá đơn nhé, trừ trường hợp khác theo quy định như bù trừ, trao đổi hàng bạn nhé. Chứ không phải HĐ 20tr bạn chỉ cần thanh toán 10tr (chỉ cần có ctừ thanh toán qua ngân hàng) thì được khấu trừ nhé

Cái từ có nghĩa của bạn là do bạn suy ra hay do văn bản qui phạm pháp luật qui định vậy

Thông cảm mình nhà quê nên phải hỏi đến nơi đến chốn

 

[Mít Ướt]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

Chuyển 450tr thì chỉ được khấu trừ tương ứng thuế GTGT trên 450tr thôi bạn nhé (100tr thanh toán tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế tương ứng).
Cách tốt nhất để được khấu trừ thuế 100tr trên chủ thớt nên yêu cầu cty KH trả 100tr cho cty bạn, sau đó cty chuyển khoản thanh toán lại 100tr nhé)

ĐÚng thế, nào có đc khấu trừ cái vụ 100tr đó,,,,,,,,,,

Đặt cọc thì bắt người ta trả lại tiền đặt cọc,,,,,,,,,,,,,gọi là đặt cọc mà,

và sau đó mình ckhoanr trả là ok ngay í mờ
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cái từ có nghĩa của bạn là do bạn suy ra hay do văn bản qui phạm pháp luật qui định vậy

Thông cảm mình nhà quê nên phải hỏi đến nơi đến chốn

Bên mình vừa bị thuế loại ra xong

hoá đơn trên 160tr, còn có 56 tr ko TT qua ngân hàng cũng đâu có đc khấu trừ cái 56tr đó,,,,,,,,,,,,,,,,,

Nếu bạn bảo đc, oki đưa

văn bản qui phạm pháp luật quy định

ra đây giúp Mít lun, để mai mít lên Ý KIẾN lại với bên thuế, chứ ko mất hơn 5tr tiền thuế ---Xót ruột

p/s: thông cảm mình cũng nhà quê TOO, nên có gì bạn cứ rõ ràng cho nhá

 

[buithitho]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

Em cảm ơn nhưng bên em chấp nhận không được khấu trừ thuế đối với 100tr đó, nhưng em muốn hỏi hạch toán khoản thuế không được khấu trừ đó vào TK nào thôi?

 

[Mít Ướt]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

Thuế ko đc khấu trừ đó tính luôn vào trị giá hàng bạn nhé !

 

[cafenau85]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

Mọi người cho em hỏi chút nhé. Bên em mua hàng tổng giá thanh toán là 550triệu thuế 50tr. theo thoả thuận trong hợp đồng công ty em đặt cọc trước 100tr chuyển khoản 450tr ( Theo quy định hoá đơn trên 20tr không chuyển khoản không được khấu trừ thuế). Em muốn hỏi nghiệp vụ này em hạch toán ntn? Phần không được khấu trừ đó được phép tính vào chi phí nhưng phải hạch toán vào TK nào? Em cảm ơn!

Bạn ơi, phần VAT không được khấu trừ trong trường hợp của bạn thì được cộng vào giá trị hàng hoá khi hạch toán bạn ah và khi đưa vào sx, hđộng được phép tính vào chi phí chịu thuế doanh nghiệp.

 

[lytuong2010]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

Em cảm ơn nhưng bên em chấp nhận không được khấu trừ thuế đối với 100tr đó, nhưng em muốn hỏi hạch toán khoản thuế không được khấu trừ đó vào TK nào thôi?

Bạn ghi nhận vào chi phí tương đương đi.Nếu hàng hóa thì bạn cho vào giá vốn(632); Nếu TSCĐ thì bạn cho vào nguyên giá; Nều hàng hóa là dịch vụ thì bạn cho vào chi phí (642).
CHúc bạn thành công nha

 

[hpnguyenhien]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

Làm như cách của thanhkt82 cũng được, không thì yêu cầu người ta xuất cho vài cái hoá đơn mỗi cái dưới 20 tr thì hợp lý cả đôi đuờng mà vẫn được hưởng thuế.

 

[THANH_HA]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào

Phần thuế không được khấu trừ đó em hạch toán vào chi phí

 

[htieuna90]

Bên mình là đơn vị sản xuất sản phẩm từ gỗ. Mình có 1 hóa đơn mua nguyên liệu (gỗ) đã hết thời hạn báo VAT và giờ mình đang thắc mắc không biết hạch toán vào đâu? Hy vọng có câu trả lời cụ thể. Nếu trong NKMH mình hạch toán thế này được không ạ?
Nợ TK 621: số thuế không được báo VAT
Nợ TK 152.1: trị giá tiền nguyên liệu (chưa VAT)
Có TK 331 : tổng thanh toán

 

[châu thiệu sơn]

Ðề: Phần TGTGT không được khấu trừ hạch toán như thế nào


Cái này thì liên quan gì đến trường hợp chủ topic.
Vẫn có chứng từ chuyển qua ngân hàng và không phải là trường hợp trả chậm, trả góp

Theo mình biết thì trường hợp trên 100tr tiền mặt chắc chắn sẽ không đc khấu trừ, dù khoản tiền đặt cọc trước có là 11tr thì vẫn k đc khấu trừ 1tr

 

[htieuna90]

Việc hết thời hạn Kê khai khấu trừ thuế GTGT thì phần thuế đó bạn cho thẳng vào Chi phí. Tuy nhiên, bạn có thể nói rõ ngày hóa đơn được không vì nếu hóa đơn từ năm 2014 mà chưa có đoàn nào thanh tra thì bạn vẫn kê khai vào kỳ này được.

phần mềm kế toán ***** | HTKK 3.3.4​

[/Q
Hóa đơn từ tháng 1 năm 2015 b ạ nhưng theo mình được biết thì HĐ quá 6 tháng không được kê khai KT thuế VAT đầu vào nữa mà. Tại thời điểm giờ là tháng 8 rồi, không được nữa đúng k b? Phần thuế không được khấu trừ đó mình hạch toán vào TK 632 đúng không? nhưng mình đang thắc mắc là cuối kỳ kết chuyển thế nào nạ

 

[chudinhxinh]

CĂN CỨ PHÁP LÝ : THÔNG TƯ Số: 156/2013/TT-BTC Hà Nội, ngày 06 tháng 11 năm 2013 HƯỚNG DẪN THI HÀNH MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT QUẢN LÝ THUẾ; LUẬT SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT QUẢN LÝ THUẾ VÀ NGHỊ ĐỊNH SỐ 83/2013/NĐ-CP NGÀY 22/7/2013 CỦA CHÍNH PHỦ

Điều 10. Quy định chung về khai thuế, tính thuế

5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.

- Đối với loại thuế có kỳ quyết toán thuế năm: Trường hợp chưa nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế tạm nộp của tháng, quý có sai sót, đồng thời tổng hợp số liệu khai bổ sung vào hồ sơ khai quyết toán thuế năm. Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm. Trường hợp hồ sơ khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế năm làm giảm số thuế phải nộp nếu cần xác định lại số thuế phải nộp của tháng, quý thì khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý và tính lại tiền chậm nộp (nếu có).

- Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế; nếu cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh:

- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp còn sai sót nhưng không liên quan đến thời kỳ, phạm vi đã kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh và phải nộp tiền chậm nộp theo quy định.

- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp còn sai sót liên quan đến thời kỳ đã kiểm tra, thanh tra nhưng không thuộc phạm vi đã kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh và phải nộp tiền chậm nộp theo quy định.

 

[dương lt]

câu trả lời cuối cùng là thế nào ạ

 

[chudinhxinh]

+Kê khai sót hóa đơn đầu vào:

Căn cứ: NGHỊ ĐỊNH Số: 209/2013/NĐ-CP Hà Nội, ngày 18 tháng 12 năm 2013 QUY ĐỊNH CHI TIẾT VÀ HƯỚNG DẪN THI HÀNH MỘT SỐ ĐIỀU LUẬT THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG Điều 9. Khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào khoản g)g) Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.


=> Theo luật trên kể từ ngày 1/1/2014 tất cả chứng từ hóa đơn đầu vào ko giới hạn kê khai nếu doanh nghiệp phát hiện thiếu sót trong quá trình kê khai thì được phép kê khai bổ sung bất kỳ khi nào miễn trước thời gian cơ quan thuế có quyết định thanh kiểm tra tại doanh nghiệp, bãi bỏ giới hạn 06 tháng thì ko được kê khai theo: Thông tư 06/2012/TT-BTC thay thế thông tư 129/2008/TT-BTC về thuế GTGT

c.8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

+Công văn 1818/TCT-KK và 3283/CTTTHT về thuế giá trị gia tăng

Ngày 19/05/2014 Tổng cục thuế ban hành CV số 1818/TC-KK giải đáp vướng mắc về phương pháp kê khai hoá đơn kê khai khấu trừ bị bỏ sót chưa kê khai. Theo đó,Đối với hóa đơn phát sinh từ 1/1/2014 thì trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện hóa đơn kê khai khấu trừ bị bỏ sót chưa kê khai thì được kê khai khấu trừ bổ sung vào kỳ kê khai gần nhất của thời điểm phát hiện sai sót, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Ví dụ:- Công ty A có hóa đơn GTGT mua vào lập ngày 01/01/2014. Trong kỳ kê khai thuế tháng 01/2014, công ty bỏ sót không kê khai khấu trừ hóa đơn này. Đến ngày 15/03/2014 Công ty phát hiện hóa đơn bỏ soát chưa kê khai thì công ty kê khai khấu trừ bổ sung đối với hóa đơn bỏ sót vào kỳ kê khai tháng 02/2014
- Công ty A có hóa đơn GTGT mua vào lập ngày 01/01/2014. Trong kỳ kê khai thuế tháng 01/2014, công ty bỏ sót không kê khai khấu trừ hóa đơn này. Đến ngày 30/03/2014 Công ty phát hiện hóa đơn bỏ soát chưa kê khai thì công ty kê khai khấu trừ bổ sung đối với hóa đơn bỏ sót vào kỳ kê khai tháng 03/2014.