Hàng tháng công ty mình nộp thuế GTGT vào ngân sách nhà nước bằng Giấy Nộp tiền vào NSNN vậy thì mình phải hạch toán vào TK nào? trước đây mình đưa vào 3339 nhưng thấy nó không ổn
ở 3331có 33311: Thuế GTGT đầu ra, 33312: Thuế Nhập khẩu. Mình nghĩ nó chỉ dùng để khi xuất hóa đơn thu tiền KH thì mới dùng chứ? còn đây là số tiền thực chi (3 liên giấy NTVNSNN, mình giữ liên 2 còn Kho bạc giữ 2 liên)thì phải đưa vào chi phí chứ?
bạn ơi trong HTTK không có 3111. chỉ có 311: vay ngắn hạn,mà thuế mình đang hỏi về thuế thì phải là là 33311 chứ.trong Danh Mục HTTKKT (theo QĐ48/2006/QĐ-BTC) thì thế này.
333: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
3331: Thuế GTGT phải nộp
33311: Thuế GTGT đầu ra
33312: Thuế GTGT hàng nhập khẩu
đâu thấy có cái nào ghi là thuế phải nộp NSNN đâu
Không nhầm, định khỏan như em tì nhầm đấy.
Thế này nhé: Trước dây TK 1331 dự nợ
TK 3331 dư có. Giờ
Nợ TK 3331
Có TK 1331
Tức TK 1331 hết .
Thêm cái
Nợ TK 3331
Có TK 111,112
TK 3331 hết luôn, hòan thành nghĩa vụ thuế.
Trời ơi tháng nào các pác cũng nộp thuế mà còn cãi nhau cái này, làm như Vansi là đúng rồi.
Giải thích lại thế này theo các bước
1. Cuối tháng chuyển toàn bộ 133 -> 333 để xác định thuế GTGT còn phải nộp, vì TK 133 đầu vào ps bên nộ nên khi kết chuyển sang 333 định khoản như sau:
N333
C133
2. Chuyển tiền thuế GTGT phải nộp vào NSNN nếu như số dư 333 bên có thì đk như sau:
N333
C111,112
Còn nếu số dư 333 bên nợ thì phải thu lại của NN
Hàng tháng công ty mình nộp thuế GTGT vào ngân sách nhà nước bằng Giấy Nộp tiền vào NSNN vậy thì mình phải hạch toán vào TK nào? trước đây mình đưa vào 3339 nhưng thấy nó không ổn
Ưh, làm như Vansi la được rồi đó kquy, nộp tiền vào NSNN chính là em đi đóng các khoản thuế phát sinh như: Thuế GTGT hàng bán, Thuế GTGT NK, thuế NK, thuế TNCN, thuế TNDN... chớ không tách ra riêng tài khoản nộp NSNN nào đâu em áh, và số tiền nộp vào NSNN sẽ được thể hiện rất rõ trong báo vcáo TC cuối năm. Về thuế GTGT NK
Khi phát sinh tờ khai nhập khẩu:
Nợ: 1331
Có: 33312
Theo quy định của nhà nước thì thuế GTGT NK chỉ được kết chuyển khấu trừ với thuế GTGT đầu ra ( tk 33311) khi DN đã đóng thuế cho phần thuế GTGT NK đó. Vì vậy vào thời điểm cuối tháng khi DN chưa đóng thuế GTGT NK ( vẫn còn số dư bên có của tk 33312) thì số tiền thuế GTGT NK đó trên số dư bên nợ tk 1331 cũng không được kết chuyển khấu trừ.
Khi DN đóng thuế GTGT NK:
Nợ: 33312
Có: 111,112
Đồng thời lúc này khoản tiền thế kia trên 1331 cũng được phép kết chuyển khấu trừ với thuế GTGT đầu ra
Không nhầm, định khỏan như em tì nhầm đấy.
Thế này nhé: Trước dây TK 1331 dự nợ
TK 3331 dư có. Giờ
Nợ TK 3331
Có TK 1331
Tức TK 1331 hết .
Thêm cái
Nợ TK 3331
Có TK 111,112
TK 3331 hết luôn, hòan thành nghĩa vụ thuế.
Hạch toán thế này thì nhầm to rồi.
Thế này nhé: Ví dụ.Tại thời điểm nộp tờ khai thúê GTGT số dư TK 1331 là 1.000.000, số dư TK 33311 là 1.200.000 thì bạn phải hạch toán khấu trừ thuế GTGT theo bút toán
Nợ TK 33311: 1.000.000
có TK 1331: 1.000.000
số dư còn lại trên TK 33311 là 200.000 bạn phải viết giấy nộp tiền vào NSNN rồi mang chứng từ về và hạch toán:
Nợ TK 33311: 200.000
có TK 1111: 200.000 (nếu nộp bằng TM)
Nợ TK 33311: 200.000
có TK 1121: 200.000 (nếu nộp bằng chuyển khoản)
ở 3331có 33311: Thuế GTGT đầu ra, 33312: Thuế Nhập khẩu. Mình nghĩ nó chỉ dùng để khi xuất hóa đơn thu tiền KH thì mới dùng chứ? còn đây là số tiền thực chi (3 liên giấy NTVNSNN, mình giữ liên 2 còn Kho bạc giữ 2 liên)thì phải đưa vào chi phí chứ?
Trời ạh ?!
Người ta đang nói là nộp thuế VAT có nghĩ là phát sinh phải nộp mà phát sinh phải nộp thì Số dư Có 3331 sẽ lớn hơn số dư Nợ 1331.
Còn nếu Dư Nợ 1331 lớ hơn dư Có 3331 thì nói làm gì nữa, làm hồ sơn đề nghị hoàn thuế.
