Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

kquykt83

Member
Hội viên mới
Hàng tháng công ty mình nộp thuế GTGT vào ngân sách nhà nước bằng Giấy Nộp tiền vào NSNN vậy thì mình phải hạch toán vào TK nào? trước đây mình đưa vào 3339 nhưng thấy nó không ổn
 
Ðề: đưa vào TK nào?

ở 3331có 33311: Thuế GTGT đầu ra, 33312: Thuế Nhập khẩu. Mình nghĩ nó chỉ dùng để khi xuất hóa đơn thu tiền KH thì mới dùng chứ? còn đây là số tiền thực chi (3 liên giấy NTVNSNN, mình giữ liên 2 còn Kho bạc giữ 2 liên)thì phải đưa vào chi phí chứ?
 
Ðề: đưa vào TK nào?

bạn ơi trong HTTK không có 3111. chỉ có 311: vay ngắn hạn,mà thuế mình đang hỏi về thuế thì phải là là 33311 chứ.trong Danh Mục HTTKKT (theo QĐ48/2006/QĐ-BTC) thì thế này.
333: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
3331: Thuế GTGT phải nộp
33311: Thuế GTGT đầu ra
33312: Thuế GTGT hàng nhập khẩu
đâu thấy có cái nào ghi là thuế phải nộp NSNN đâu
 
Ðề: đưa vào TK nào?

Cụ thể nhe
Kết chuyển thuế GTGT
Nợ TK 3331
CÓ TK 1331
ĐI nộp tiền thuế này là nộp vào NSNN đấy
Nợ TK 3331
Có TK 111,112

Từ đầu đến cuối chỗ nào nhắc đến 1331 mà Van cụ thể vào được nhỉ? Thế nhỡ 1332 thì sao (thuế GTGT của TSCĐ).
 
Ðề: đưa vào TK nào?

um, hình như bạn hơi nhầm 1 tý thì phải .phải là thế này chứ
kết chuyển
Nợ 1331
có 3331
rồi sau đó
nợ 3331
có 111/112
 
Ðề: đưa vào TK nào?

um, hình như bạn hơi nhầm 1 tý thì phải .phải là thế này chứ
kết chuyển
Nợ 1331
có 3331

rồi sau đó
nợ 3331
có 111/112

Phải kết chuyển cho hết nợ 133 chứ ( 1331,1332)
Nên phải là:
Nợ 3331
Có 133(1,2)
 
Ðề: đưa vào TK nào?

Bạn phải định khoản như bạn Ngọc sĩ mới đúng chứ, Bạn hay xem lại QĐ48 nhé!
 
Ðề: đưa vào TK nào?

Không nhầm, định khỏan như em tì nhầm đấy.
Thế này nhé: Trước dây TK 1331 dự nợ
TK 3331 dư có. Giờ
Nợ TK 3331
Có TK 1331
Tức TK 1331 hết .
Thêm cái
Nợ TK 3331
Có TK 111,112
TK 3331 hết luôn, hòan thành nghĩa vụ thuế.

Trời ơi tháng nào các pác cũng nộp thuế mà còn cãi nhau cái này, làm như Vansi là đúng rồi.
Giải thích lại thế này theo các bước
1. Cuối tháng chuyển toàn bộ 133 -> 333 để xác định thuế GTGT còn phải nộp, vì TK 133 đầu vào ps bên nộ nên khi kết chuyển sang 333 định khoản như sau:
N333
C133
2. Chuyển tiền thuế GTGT phải nộp vào NSNN nếu như số dư 333 bên có thì đk như sau:
N333
C111,112
Còn nếu số dư 333 bên nợ thì phải thu lại của NN
 
Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Hàng tháng công ty mình nộp thuế GTGT vào ngân sách nhà nước bằng Giấy Nộp tiền vào NSNN vậy thì mình phải hạch toán vào TK nào? trước đây mình đưa vào 3339 nhưng thấy nó không ổn

Ưh, làm như Vansi la được rồi đó kquy, nộp tiền vào NSNN chính là em đi đóng các khoản thuế phát sinh như: Thuế GTGT hàng bán, Thuế GTGT NK, thuế NK, thuế TNCN, thuế TNDN... chớ không tách ra riêng tài khoản nộp NSNN nào đâu em áh, và số tiền nộp vào NSNN sẽ được thể hiện rất rõ trong báo vcáo TC cuối năm. Về thuế GTGT NK

Khi phát sinh tờ khai nhập khẩu:

Nợ: 1331
Có: 33312

Theo quy định của nhà nước thì thuế GTGT NK chỉ được kết chuyển khấu trừ với thuế GTGT đầu ra ( tk 33311) khi DN đã đóng thuế cho phần thuế GTGT NK đó. Vì vậy vào thời điểm cuối tháng khi DN chưa đóng thuế GTGT NK ( vẫn còn số dư bên có của tk 33312) thì số tiền thuế GTGT NK đó trên số dư bên nợ tk 1331 cũng không được kết chuyển khấu trừ.

Khi DN đóng thuế GTGT NK:

Nợ: 33312
Có: 111,112

Đồng thời lúc này khoản tiền thế kia trên 1331 cũng được phép kết chuyển khấu trừ với thuế GTGT đầu ra

Nợ: 33311
Có : 1331

Thân
 
Ðề: đưa vào TK nào?

Không nhầm, định khỏan như em tì nhầm đấy.
Thế này nhé: Trước dây TK 1331 dự nợ
TK 3331 dư có. Giờ
Nợ TK 3331
Có TK 1331
Tức TK 1331 hết .
Thêm cái
Nợ TK 3331
Có TK 111,112
TK 3331 hết luôn, hòan thành nghĩa vụ thuế.

Hic, định khoản như thế này là đúng rùi đó bà con ạ!
 
Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

theo mình, tại sao bạn ko nói rõ đó là thuế gì, nó thuộc nhập khẩu hay xuất khẩu. phải tùy trường hợp mà dùng 1331 hay 3331 chứ
 
Ðề: đưa vào TK nào?

um, hình như bạn hơi nhầm 1 tý thì phải .phải là thế này chứ
kết chuyển
Nợ 1331
có 3331
rồi sau đó
nợ 3331
có 111/112

Hạch toán thế này thì nhầm to rồi.
Thế này nhé: Ví dụ.Tại thời điểm nộp tờ khai thúê GTGT số dư TK 1331 là 1.000.000, số dư TK 33311 là 1.200.000 thì bạn phải hạch toán khấu trừ thuế GTGT theo bút toán
Nợ TK 33311: 1.000.000
có TK 1331: 1.000.000
số dư còn lại trên TK 33311 là 200.000 bạn phải viết giấy nộp tiền vào NSNN rồi mang chứng từ về và hạch toán:
Nợ TK 33311: 200.000
có TK 1111: 200.000 (nếu nộp bằng TM)
Nợ TK 33311: 200.000
có TK 1121: 200.000 (nếu nộp bằng chuyển khoản)
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

theo mình thị chị vansi đã trả lời hoàn toàn chính xác rồi.
khấu trừ thuế đầu vào nợ 333 -có 133
nộp số thuế còn lại nợ 333 - có 111,112
 
Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Nợ TK 3331
Có TK 1111,1121
 
Ðề: đưa vào TK nào?

ở 3331có 33311: Thuế GTGT đầu ra, 33312: Thuế Nhập khẩu. Mình nghĩ nó chỉ dùng để khi xuất hóa đơn thu tiền KH thì mới dùng chứ? còn đây là số tiền thực chi (3 liên giấy NTVNSNN, mình giữ liên 2 còn Kho bạc giữ 2 liên)thì phải đưa vào chi phí chứ?

Sao đưa vào chi phí hả bạn? Nếu Cty bạn hạch toán theo phương pháp trực tiếp thì mới đưa vào chi phí chứ.
 
Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

HB góp ý với VanSi tí:
- Nhỡ 3331 nhỏ hơn 1331 nên sau khi kết chuyển N 3331 / C 1331 thì dư nợ 13331 -> vậy sẽ không còn bút toán sau nhỉ !!!
 
Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

HB góp ý với VanSi tí:
- Nhỡ 3331 nhỏ hơn 1331 nên sau khi kết chuyển N 3331 / C 1331 thì dư nợ 13331 -> vậy sẽ không còn bút toán sau nhỉ !!!

Trời ạh ?!
Người ta đang nói là nộp thuế VAT có nghĩ là phát sinh phải nộp mà phát sinh phải nộp thì Số dư Có 3331 sẽ lớn hơn số dư Nợ 1331.
Còn nếu Dư Nợ 1331 lớ hơn dư Có 3331 thì nói làm gì nữa, làm hồ sơn đề nghị hoàn thuế.

:241: :liengdep:
 
Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

HB góp ý với VanSi tí:
- Nhỡ 3331 nhỏ hơn 1331 nên sau khi kết chuyển N 3331 / C 1331 thì dư nợ 13331 -> vậy sẽ không còn bút toán sau nhỉ !!!

Nói như bạn thì người ta sẽ cho là bạn chưa đọc luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn.
 
Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Định khoản như thế thì Nợ 3331 bị double 2 lần, dư nợ tăng lên chứ ạh?
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top