Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

[Choxiu]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Cuối tháng, để xác định nộp thuế bao nhiêu bạn làm các bước công việc như sau:
- Lên bảng kê thuế GTGT đầu vào đối ứng với các tài khoản sau đó hạch toán cấn trừ thuế GTGT đầu vào.
Hạch toán:
+ Nợ TK : 1331
Có TK : 111, 112, 131, 141, 331, 627, 642
+ Nợ TK : 3331
Có TK : 1331
Số dư tài khoản 1331 hết.
- Lên bảng kê thuế GTGT đầu ra
Hạch toán:
+ Nợ TK 111, 131...
Có TK : 3331
- Xác định thuế phải nộp
- Nộp thuế GTGT
Hạch toán:
Nợ TK 3331
Có TK 111, 1121

 

[Nam Tước]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Cuối tháng, để xác định nộp thuế bao nhiêu bạn làm các bước công việc như sau:
- Lên bảng kê thuế GTGT đầu vào đối ứng với các tài khoản sau đó hạch toán cấn trừ thuế GTGT đầu vào.
Hạch toán:
+ Nợ TK : 1331
Có TK : 111, 112, 131, 141, 331, 627, 642
+ Nợ TK : 3331
Có TK : 1331
Số dư tài khoản 1331 hết.
- Lên bảng kê thuế GTGT đầu ra
Hạch toán:
+ Nợ TK 111, 131...
Có TK : 3331
- Xác định thuế phải nộp
- Nộp thuế GTGT
Hạch toán:
Nợ TK 3331
Có TK 111, 1121

Thưa pác !!
_ Khi mua hàng hoá, vật tư, dịch vụ thì ghi N1331 / C111, 112, 331...
_ Khi bán hàng thì ghi N111, 112, 131... / C3331
Cuối tháng pác kê khai thuế GTGT, xác định số Thuế phải nộp hoặc được khấu trừ chuyển sang kỳ sau 9hay hoàn thuế).
_ Nếu được khấu trừ chuyển sang kỳ sau 9hay hoàn thuế) thì ghi N3331 / C1331. lúc này sô dư bên N1331
_ Nếu phát sinh phải nộp thì ghi N3331 / C1331. lúc này số dư bên C3331. mang tiền đi nộp thì ghi N3331 / C111, 112.

 

[Khúc Thụy Du]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Thưa pác !!
_ Khi mua hàng hoá, vật tư, dịch vụ thì ghi N1331 / C111, 112, 331...
_ Khi bán hàng thì ghi N111, 112, 131... / C3331
Cuối tháng pác kê khai thuế GTGT, xác định số Thuế phải nộp hoặc được khấu trừ chuyển sang kỳ sau 9hay hoàn thuế).
_ Nếu được khấu trừ chuyển sang kỳ sau 9hay hoàn thuế) thì ghi N3331 / C1331. lúc này sô dư bên N1331
_ Nếu phát sinh phải nộp thì ghi N3331 / C1331. lúc này số dư bên C3331. mang tiền đi nộp thì ghi N3331 / C111, 112.

Bổ sung thêm một tí nghe Tuoc:
- Nếu Số Dư 1331 > Số dư 3331 --> Định khoản: N3331/C1331. Lúc này số dư bên N1331
- Nếu số dư 1331 < số dư 3331 --> Định khoản: N3331/C1331. Lúc này số dư bên C3331. mang tiền đi nộp thì ghi N3331 / C111, 112

 

[hohaiyen]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Không nhầm, định khỏan như em tì nhầm đấy.
Thế này nhé: Trước dây TK 1331 dự nợ
TK 3331 dư có. Giờ
Nợ TK 3331
Có TK 1331
Tức TK 1331 hết .
Thêm cái
Nợ TK 3331
Có TK 111,112
TK 3331 hết luôn, hòan thành nghĩa vụ thuế.

mình thấy như vậy là đúng rùi, mình cũng làm như thế mà!

 

[béyêu]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Anh vansi ơi vậy số tiền thuế gtgt đầu ra đó mình đã nộp cho NN(coi như tiền của mình)vậy có đưa vào cp được ko hay đưa vào tk nào ah?

 

[pu2009]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Anh vansi ơi vậy số tiền thuế gtgt đầu ra đó mình đã nộp cho NN(coi như tiền của mình)vậy có đưa vào cp được ko hay đưa vào tk nào ah?

Về bản chất, số thuế GTGT phải nộp không thể coi như của mình, mà là của khách hàng, mình chỉ tạm thu của họ để nộp cho cơ quan thuế. Định khỏan như các anh chị nêu trên là đúng rồi, Béyêu còn thắc mắc gì nửa?

 

[bình tiến]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

CHo mình hỏi công ty mình kê khai theo phương pháp trực tiếp, khi tính thuế phải nộp trên doanh thu là 3%, trong T6/2014 số thuế này mình nên hạch toán Nợ cho tk? Có cho TK 33311. Đến T7/2014 mình mới phải nộp tiền thuế. Vây khi kết chuyển phần chi phí thuế phải nộp cho NN mình nên hạch toán cho tài khoản nào để xác định kết quả kinh doanh cho hợp lý. Anh( chị) nào rõ phần này giúp e với ạ

 

[lienvcu1509]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Hàng tháng công ty mình nộp thuế GTGT vào ngân sách nhà nước bằng Giấy Nộp tiền vào NSNN vậy thì mình phải hạch toán vào TK nào? trước đây mình đưa vào 3339 nhưng thấy nó không ổn

Nộp tiền vào ngân sách hạch toán như sau:
Nợ 33311(2):
Có 111(1112):

 

[chudinhxinh]

Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

+Kết chuyển VAT được khấu trừ
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> Nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ
-Nếu doanh nghiệp áp dụng theo phương pháp tính thuế GTGT được khấu trừ:
Nợ TK 33311/ có TK 1331
Thuế GTGT phải nộp:
Nợ TK 33311/ Có TK 111,112
- Nếu doanh nghiệp áp dụng theo phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu theo tỉ lệ
- Thuế trực tiếp: thuế GTGT phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ % (tùy theo ngành nghề)
Cách tính:
Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu x tỷ lệ %
Trong đó, tỷ lệ % được quy định như sau:
- Phân phối, cung cấp hàng hoá: 1%;
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
- Hoạt động kinh doanh khác: 2%.”
Thuế GTGT phải nộp:
Nợ TK 511/ có TK 33311
Thuế GTGT phải nộp:
Nợ TK 33311/ Có TK 111,112

Cách làm kết chuyển thuế GTGT hàng tháng như sau
Phương pháp 01: xem trên sổ cái
+Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 và Phát sinh có 33311
Cách cơ bản:
-Nếu Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 > Phát sinh có 33311 = lấy Phát sinh có 33311
NỢ 33311 / CÓ 1331 = Phát sinh có 33311
Số chênh lệch còn lại là số được khấu trừ kỳ sau
-Nếu Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 < Phát sinh có 33311 = lấy Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331
NỢ 33311 / CÓ 1331 = Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331
Số chênh lệch là số tiền thuế đầu ra bạn phải đi nộp
Cách tàu nhanh:
- Nếu Phát sinh nợ 1331 > Phát sinh có 33311 chắc chắn = lấy Phát sinh có 33311
NỢ 33311 / CÓ 1331 = Phát sinh có 33311
Số chênh lệch Nợ 1331 >< Có 33311 + đầu kỳ 1331 là số được khấu trừ kỳ sau
- Nếu phát sinh Nợ 1331 < Phát sinh có 33311
Thì có hai trường hợp

- Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 > Phát sinh có 33311 lấy = Phát sinh có 33311
- Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 < Phát sinh có 33311 lấy = Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 trường hợp này số chênh lệch là số thuế gtgt phải nộp
Phương pháp 2: xem trên bảng cân đối phát sinh
+Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 và Phát sinh có 33311
-Nếu Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 > Phát sinh có 33311 = lấy Phát sinh có 33311
Bên CÓ 1331 sẽ là = Phát sinh có 33311
Lúc này Số chênh lệch còn lại là số dư Nợ 1331 còn khấu trừ kỳ sau = chỉ tiêu [43] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42]), còn tài khoản 33311 ko có số dư
-Nếu Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331 < Phát sinh có 33311 = lấy Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331
Bên CÓ 1331 = Đầu kỳ Nợ 1331 + phát sinh nợ 1331
Số chênh lệch là số tiền thuế đầu ra bạn phải đi nộp tài khoản 1331 số dư = 0
Tài khoản 33311 = Số chênh lệch là số tiền thuế đầu ra bạn phải nộp = chỉ tiêu [40a ] trên tờ khai Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0)
Phương pháp 3: xem tở khai trên báo cáo thuế GTGT
- Nếu chỉ tiêu [22] Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang + chỉ tiêu [25]Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này > chỉ tiêu [33] Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% hoặc khác
*Số thuế được khấu trừ = số tiền ô chỉ tiêu [33]
*Số dư cuối kỳ Nợ số cái 1331 = cuối kỳ Nợ cân đối phát sinh = chỉ tiêu [43] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42])
Tài khoản 33311 cuối kỳ = chỉ tiêu [40a ] trên tờ khai Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0) = 0
- Nếu chỉ tiêu [22] Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang + chỉ tiêu [25]Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này < chỉ tiêu [33] Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% hoặc khác
Số thuế được khấu trừ = chỉ tiêu [22] Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang + chỉ tiêu [25]Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này
*Số dư cuối kỳ nợ 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42])
*Số dư cuối kỳ TK có 33311= chỉ tiêu [40a ] trên tờ khai Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0)