Em cũng vào hóng câu trả lời chắc các sư phụ cuối tuần bận rộn hết chưa vào trả lời rồi.Haz
Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?
- Thread starter linhhai8936
- Ngày gửi
Chào cả nhà. Mình có chỗ này muốn cả nhà giúp mình
Bên mình xuất hóa đơn với hàng hóa là cát, sỏi, đá, có bao gồm cả cước vận chuyển, thì mình có nên tách 1 dòng riêng là Cước vận chuyển ko cả nhà? Hay viết gộp cả cước vào trong giá của cát, sỏi, đá đó luôn nhỉ? (Bên mình mảng vận tải, toàn bộ là thuê xe vận tải hàng hóa)
Việc tách cước và gộp cước vào giá luôn có rắc rối gì sau này khi cơ quan thuế thanh tra kiểm tra ko nhỉ?
Ai làm mảng này cho mình câu trả lời nhé!
Thanks các sư phụ
Bên mình xuất hóa đơn với hàng hóa là cát, sỏi, đá, có bao gồm cả cước vận chuyển, thì mình có nên tách 1 dòng riêng là Cước vận chuyển ko cả nhà? Hay viết gộp cả cước vào trong giá của cát, sỏi, đá đó luôn nhỉ? (Bên mình mảng vận tải, toàn bộ là thuê xe vận tải hàng hóa)
Việc tách cước và gộp cước vào giá luôn có rắc rối gì sau này khi cơ quan thuế thanh tra kiểm tra ko nhỉ?
Ai làm mảng này cho mình câu trả lời nhé!
Thanks các sư phụ
Em thấy chị trả lời rất chính xác. Tks chị nha
Ôi chuyện gia trả lời mà chắc chắn là phải chuẩn chứ a! Hihi, lúc nào cũng có chuyên gia trả lời thế này thì tuyệt cú mèo rồi.Haz
Em cảm ơn cô rất nhiều ạ, những câu trả lời của cô em sẽ ghi chép lại cẩn thận để tích lũy thêm kinh nghiệm ạ.Hôm nay em đã trình xếp về cách xử lý của cô và xếp rất hài lòng ạ! Em cảm ơn cô rất nhiều ạ.Hôm nay tôi mới có thời gian trả lời vướng mắc em được, mong em thông cảm
Theo điều 4 Thông tư 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 (Có hiệu lực từ ngày 30/7/2015) thì đối với trường hợp của bên cho thuê nhà với tổng số tiền cho thuê > 100tr/năm thì:
1. Đối tượng khai thuế:
Theo hướng dẫn tại khoản 1 và khoản 2 Điều 8 Thông tư số 92/2015/TT-BTC:
- Cá nhân cho thuê tài sản trực tiếp khai và nộp thuế với cơ quan thuế, hoặc
- Bên thuê tài sản khai và nộp thuế thay nếu trong hợp đồng có thỏa thuận bên thuê là người nộp thuế.
2. Cách tính tiền thuế cho thuê nhà:
a. Thuế môn bài: Mức nộp 1.000.000 đồng/một năm (Nếu cho thuê trong thời gian 6 tháng cuối năm thì nộp bằng ½ mức cả năm)
Hồ sơ khai thuế môn bài là Tờ khai thuế môn bài theo mẫu 01/MBAI ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ tài Chính.
b. Thuế Giá trị gia tăng và thuế Thu nhập cá nhân:
Theo điều 4 Thông tư 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 (có hiệu lực từ ngày 30/7/2015): "Doanh thu tính thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản được xác định như sau:
- Doanh thu tính thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động cho thuê tài sản là doanh thu bao gồm thuế (trường hợp thuộc diện chịu thuế) của số tiền bên thuê trả từng kỳ theo hợp đồng thuê và các khoản thu khác không bao gồm khoản tiền phạt, bồi thường mà bên cho thuê nhận được theo thỏa thuận tại hợp đồng thuê.
- Doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động cho thuê tài sản là doanh thu bao gồm thuế (trường hợp thuộc diện chịu thuế) của số tiền bên thuê trả từng kỳ theo hợp đồng thuê và các khoản thu khác bao gồm khoản tiền phạt, bồi thường mà bên cho thuê nhận được theo thỏa thuận tại hợp đồng thuê.
- Trường hợp bên thuê trả tiền thuê tài sản trước cho nhiều năm thì doanh thu tính thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân xác định theo doanh thu trả tiền một lần."
Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu
- Tỷ lệ thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động cho thuê tài sản là 5%
- Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động cho thuê tài sản là 5%
Xác định số thuế phải nộp:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT * 5%
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN * 5%
Nếu tổng số tiền cho thuê nhà > 100triệu/năm hoặc > 8,4 triệu/tháng thì cá nhân cho thuê nhà phải nộp thuế Môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN.
Hồ sơ khai thuế cho thuê nhà bao gồm:
- Tờ khai theo mẫu số 01/TTS (Ban hành ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 của Bộ Tài chính).
- Phụ lục theo mẫu số 01-1/BK-TTS ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC;
- CMT của chủ nhà.
- Bản chụp Hợp đồng thuê tài sản, Phụ lục hợp đồng (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng).
Người nộp thuế khai 03 liên, Cơ quan thuế xác nhận và giữ 01 liên, 02 liên trả lại cho người nộp thuế để nộp thuế tại kho bạc hoặc ngân hàng thương mại. Khi kho bạc đã xác nhận nộp thuế hoặc cấp biên lai thu tiền, gửi kho bạc 01 liên, 01 liên người nộp thuế lưu.
- Sau khi đã nộp thuế xong, cơ quan thuế sẽ cấp cho chủ nhà 1 hóa đơn bán lẻ để giao cho công ty thuê nhà làm căn cứ hạch toán.
Căn cứ chứng từ hạch toán chi phí thuê nhà làm văn phòng trên 100 triệu của doanh nghiệp (theo Khoản 2.5 Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC) gồm:
- Hợp đồng thuê nhà (Có công chứng địa phương xác nhận)
- Hóa đơn bán lẻ mà cơ quan thuế cấp cho chủ nhà
- Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt
Như vậy, chi phí thuê nhà cá nhân làm văn phòng của công ty em 105 triệu/năm được coi là chi phí hợp khi xác định thuế TNDN, nếu công ty em có đủ các giấy tờ trên em nhé. Chúc em một ngày vui
Ôi vào diễn đàn cũng được học hỏi kinh nghiệm nữa trời, Tiện thể lâu nay em không vào đây các tiền bối cho em hỏi chút ạ:Xếp em vừa trúng 1 gói thầu lớn nên cho cả công ty đi nghỉ mát ở Sapa ngắm tuyết đây ạ .tổng chi phí hết 48 triệu có hóa đơn GTGT đầy đủ ạ.Cả nhà cho em hỏi nếu như trả bằng chuyển khoản mà lại ghi đưa CB CNV đi nghỉ mát thì kế toán hạch toán như thế nào là đúng ạ?Còn nếu kế toán chi bằng tiền mặt nhưng trên chứng từ lại ghi tiếp khách để ghi vào chi phí quản lý quản lý doanh nghiệp thì có được chấp nhận không ạ?Nếu trả bằng chuyển khoản ,vậy nếu muốn hạch toán vào chi phí trong kỳ kế toán sẽ phải xử lý chứng từ như thế nào ạ?Em cảm ơn cả nhà!
Hàng năm công ty cho CBCNV đi nghỉ mát, chi phí đó sẽ được trừ nếu không quá 1 tháng lương bình quân bạn ạ. Đại loại mình nhớ là như thế.
Bên bạn có HĐ GTGT đầy đủ thì là ok còn j, chỉ cần liệt kê danh sách CBCNV, làm HĐ là được, cần phải chuyển khoản nhé!
Tớ nghĩ đã có hóa đơn GTGT đầy đủ rồi thì chỉ việc làm tên cty nữa là xong. Sao phải chuyển sang chi tiền mặt vs tiếp khách làm j cho mệt???
Klq : Sapa mùa này đã có tuyết ư? Dưng mà cơ quan em này thích thật, sếp hơi bị tâm lý đấy!Theo mình thì khoản chi nghỉ mát này tối đa không quá 1 tháng lương bình quân sẽ được tính vào chi phí được trừ bạn ạ.Nếu đầy đủ hóa đơn chứng từ rồi thì cứ chi bằng tiền mặt cũng được mà.Dư mà công nhận sao xếp bạn này tâm lý nhỉ, mùa này lên sapa thì đúng là tuyệt rồi, có tuyết rơi rồi đấy ngắm thích lắm.Mình cũng chỉ mong ông xếp mình tâm lý hơn chút mà không được.Haz
Bên chị thích thế ạ. Em mới đi làm, tháng 6 rồi được công ty cho 1tr tiền nghỉ mát, những chị lâu năm được 2tr. Nói chung công ty nhỏ nên chế độ cũng hẻo
Sắp tết , một đống các Chi phí quà biếu,liên hoan... mình ghét nhất là cái đống chứng từ khó xử lý này...haiz
Chi phí này trước mình đi học lớp chị Trang cũng được dạy làm hợp lý chi phí đấy.Mình thích nhất học phần này luôn á.Không gì là không thể mà.
Đúng rồi em, đây là chi phí được trừ. Tuy nhiên, chị cũng chưa đủ trình độ để trả lời bạn í 1 cách bài bản được. Biết là 1 chuyện, nói bạn í hiểu lại là chuyện khác. Em thử hỏi cô xem giúp bạn @hoangvuong1993 được không nhé!
E cũng đang ngóng câu trả lời đầy đủCái này cô Trang giúp được mà, nếu mà bạn nào muốn hỗ trợ chi tiết thì gọi cho chị thư ký cô Trang xem nhé, cuối tháng này nghe nói cô cho buổi hộ thảo đấy.Bạn có thể đến cô sẽ giải quyết thắc mắc này cho bạn.Đảm bảo mê luôn.Hihi
Em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
Công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế GTGT 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. Như vậy, thuế GTGT có được khấu trừ không vậy cả nhà? Và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? Nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?Cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!
Công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế GTGT 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. Như vậy, thuế GTGT có được khấu trừ không vậy cả nhà? Và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? Nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?Cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247