Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?

[Mỹ Duyên 9x]

Em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
Công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế GTGT 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. Như vậy, thuế GTGT có được khấu trừ không vậy cả nhà? Và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? Nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?Cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!

Theo em hiểu là vẫn sẽ được trừ bình thường ạ, vì khoản tiền mặt cty chị thanh toán cho họ dưới 20tr mà.
Klq: Chữ ký của bạn @lehoang3691 buồn cười nhỉ

 

[Thanh Thuyvn]

Em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
Công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế GTGT 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. Như vậy, thuế GTGT có được khấu trừ không vậy cả nhà? Và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? Nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?Cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!

Vấn đề này đâu khó mà bạn cuống lên vậy nhỉ!? Chi phí này được trừ nhé!

 

[KTOANDAO]

Em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
Công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế GTGT 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. Như vậy, thuế GTGT có được khấu trừ không vậy cả nhà? Và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? Nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?Cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!

Đối với trường hợp này DN bạn chỉ được khấu trừ với phần tương ứng theo giá trị có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (tức là 30tr). Tương tự như vậy với chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN cũng chỉ được coi là chi phí hợp lý tương ứng 30tr.
Nếu muốn giải quyết dứt điểm, bạn có thể thực hiện lập ủy nhiệm chi "hình thức" để thanh toán cho hợp thức nốt phần 15tr kia (Chuyển trả rồi nhận lại nếu đc)

 

[hoangvuong1993]

Mình cũng nghĩ như bạn ktoandao đấy. Thế nên phải chuyển khoản lại thôi chứ nếu không là không được KT đâu bạn ah.

 

[nguyenthuylinh1982]

Em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
Công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế GTGT 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. Như vậy, thuế GTGT có được khấu trừ không vậy cả nhà? Và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? Nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?Cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!

Cái này chỉ được trừ 30tr thôi bạn ơi. 15tr kia mà bạn muốn được trừ thì chuyển khoản lại đi.Coi như tiền mặt chỉ là đặt cọc thôi bjo thanh toán trả lại tiền mặt cho người ta chứ.Hihi

 

[Mỹ Duyên 9x]

Nội dung nhắn nhủ là học càng nhiều càng tốt nhưng có bao hàm thêm phần hài hước í mà bạn. Bạn làm ktoan lâu chưa?

Uh, tại tớ thấy ấn tượng vs chữ ký bạn thôi. Tớ mới làm kế toán được thời gian thôi, lên topic để học hỏi, thỉnh thoảng dũng cảm, k sợ bị "chém" thì cmt trả lời í mà

 

[Mybeloved]

Trường hợp của công ty em, tôi có câu trả lời như sau:
Căn cứ Điều 15/TT219/2013/TT-BTC, Điểm C Khoản 1 TT78/2014/TT-BTC Khoản 6 Điều 3/TT119/2014/TT-BTC, Điều 10 TT151/2014/TT-BTC, Điểm C Điểm 1 Điều 4 TT96/2015/TT-BTC thì:
+ Số tiền thuế GTGT đầu vào tương ứng với 15 triệu đã trả bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào và 15 triệu chi phí trên sẽ không được coi là chi phí hợp lý khi xác định chi phí tính thuế TNDN.
+ Số tiền thuế GTGT đầu vào tương ứng với 30 triệu thanh toán qua chuyển khoản vẫn được khấu trừ bình thường và 30 triệu chi phí trên sẽ được coi là chi phí hợp lý khi xác định chi phí thuế TNDN.
Do vậy, kế toán sẽ phải có cách xử lý với khoản tiền mặt 15tr đã chi đó như sau:
+ Cách 1: Thông báo với nhà cung cấp sẽ chuyển khoản cho họ 15 triệu và yêu cầu họ trả lại 15 triệu kia bằng tiền mặt. Như vậy, bạn đã xử lý được 15 triệu tiền mặt và vẫn chuyển khoản đủ tiền để trả cho nhà cung cấp.
+ Cách 2: Coi khoản 15 triệu như là ứng trước cho nhà cung cấp, làm bổ sung 1 phụ lục hợp đồng trong đó thêm vào điều khoản thanh toán có bù trừ công nợ, làm biên bản bù trừ công nợ giữa 2 bên. Như vậy là bạn đã xử lý khoản thanh toán bằng 15 triệu tiền mặt.
Trường hợp vẫn còn những băn khoăn, thắc mắc, đừng ngại ngần, hãy liên hệ với tôi để được giúp đỡ
Chúc em thành công trong công việc nhé!

Cô chuẩn bị có hội thảo rất hấp dẫn, mọi người vào xem & đăng ký nhé: https://www.facebook.com/***************.*********/

 

[Thanh Thuyvn]

Cô chuẩn bị có hội thảo rất hấp dẫn, mọi người vào xem & đăng ký nhé: https://www.facebook.com/***************.*********/

Hic hic, sếp em năm nào cũng nhăn nhó vì Tết đến, bộ phận hành chính cũng khổ lây vì phải chuẩn bị bao nhiêu là quà cáp đi rải khắp nơi. Em mới chỉ là nhân viên kế toán bình thường nên chưa bao giờ biết chị KTT xử lý ntn với chi phí đấy....

 

[nguyenthuylinh1982]

Em chào cả nhà ạ, em là thành viên mới của diễn đàn.Lên đây cũng muốn được học hỏi các anh chị 1 chút kinh nghiệm ạ, rất mong mọi người giúp đỡ.Tiện đây em muốn hỏi luôn anh chị 1 trường hợp công ty em đang gặp phải ạ :
Giám đốc lái xe công ty em đi chơi , nhưng đã lái xe vượt quá tốc độ và bị cảnh sát giao thông phạt 3,5 triệu đồng. Số tiền em đã chuyển khoản nộp phạt vào kho bạc, có đủ giấy tờ chứng minh. Vậy cho em hỏi : Chi phí này có được coi là chi phí hợp lý được trừ khi xác định thuế TNDN không cả nhà ?
Em đã hạch toán vào TK 642, như vậy có đúng không cả nhà? Giải thích giúp em với ạ ?Em xin cảm ơn ạ.

 

[Thuylinh1992]

Em chào cả nhà ạ, em là thành viên mới của diễn đàn.Lên đây cũng muốn được học hỏi các anh chị 1 chút kinh nghiệm ạ, rất mong mọi người giúp đỡ.Tiện đây em muốn hỏi luôn anh chị 1 trường hợp công ty em đang gặp phải ạ :
Giám đốc lái xe công ty em đi chơi , nhưng đã lái xe vượt quá tốc độ và bị cảnh sát giao thông phạt 3,5 triệu đồng. Số tiền em đã chuyển khoản nộp phạt vào kho bạc, có đủ giấy tờ chứng minh. Vậy cho em hỏi : Chi phí này có được coi là chi phí hợp lý được trừ khi xác định thuế TNDN không cả nhà ?
Em đã hạch toán vào TK 642, như vậy có đúng không cả nhà? Giải thích giúp em với ạ ?Em xin cảm ơn ạ.

Klq: Cùng tên vs c à!?
Mà e này hỏi hơi kỳ: sếp đi chơi, bị nộp phạt chả lq j đến chi phí, sao còn hỏi hạch toán!?
Sếp bá đạo k muốn bỏ tiền túi ra phải k!?

 

[Mybeloved]

Em cảm ơn chị, em đã đăng ký tham dự hội thảo thành công rồi. Chị ơi hôm đó chị có đến k, em muốn gặp và hỏi chị 1 số vấn đề về côg việc đc k ạ!?

Chắc chị 7h kém ms có mặt đc em ạ, hôm ý phải đi dự án ở Hải Phòng k thể cancel được. Mà bỏ lỡ hội thảo thì tiếc nên kiểu j cũng cố đến. Inbox chị sđt của em nhé!
@nguyenthuylinh1982 : sếp em đúng là vô đối, khoản tiền phạt sao hạch toán chi phí được. Làm kế toán không cẩn thận là mệt lắm. Kiểu này bảo sao nhiều kế toán cứ chiều theo sếp, nhưng cứ làm được 1 vài năm, lúc nào thấy chuẩn bị quyết toán thuế là nghỉ việc

 

[nguyenthuylinh1982]

Chắc chị 7h kém ms có mặt đc em ạ, hôm ý phải đi dự án ở Hải Phòng k thể cancel được. Mà bỏ lỡ hội thảo thì tiếc nên kiểu j cũng cố đến. Inbox chị sđt của em nhé!
@nguyenthuylinh1982 : sếp em đúng là vô đối, khoản tiền phạt sao hạch toán chi phí được. Làm kế toán không cẩn thận là mệt lắm. Kiểu này bảo sao nhiều kế toán cứ chiều theo sếp, nhưng cứ làm được 1 vài năm, lúc nào thấy chuẩn bị quyết toán thuế là nghỉ việc

Hihi, sorry bạn là xếp em đi công tác nhưng mà tiện thể danh lam thắng cảnh nó hấp dẫn quá nên ghé qua chơi chẳng may bị tóm luôn đấy ạ.Về rồi thì xếp bảo là tôi không biết cô muốn làm thế nào thì làm, khoản này phải được trừ.Đấy, nó chuối thế nên em mới lên hỏi các chuyên gia đây ạ.Chả lẽ em lại nói " không " với xếp thì khéo mai em nhận được quyết định cho thôi việc, mà em không làm hợp lý được thì em lại phải bỏ tiền túi ra ah.Huhu

 

[pqhung091965]

...
+ Cách 2: Coi khoản 15 triệu như là ứng trước cho nhà cung cấp, làm bổ sung 1 phụ lục hợp đồng trong đó thêm vào điều khoản thanh toán có bù trừ công nợ, làm biên bản bù trừ công nợ giữa 2 bên. Như vậy là bạn đã xử lý khoản thanh toán bằng 15 triệu tiền mặt.
...
!

Cách này là không thể. Không thể cố tình đánh tráo khái niệm để xử lý vấn đề này . Bản chất của vấn đề chỉ thuần túy là thanh toán cho người cung cấp dịch vụ , không có bất kỳ một yếu tố nào của phương thức thanh toán "bù trừ công nợ" .

 

[hoangdieuthuy]

cho em hóng với ạ

 

[nguyenthuylinh1982]

Cách này là không thể. Không thể cố tình đánh tráo khái niệm để xử lý vấn đề này . Bản chất của vấn đề chỉ thuần túy là thanh toán cho người cung cấp dịch vụ , không có bất kỳ một yếu tố nào của phương thức thanh toán "bù trừ công nợ" .[/QUOT
Theo mình nghĩ nếu trong phụ lục hợp đồng mua bán hàng hóa có điều khoản bù trừ công nợ thì mình có thể bù trừ bình thường bạn ạ , vì theo mình nghĩ thì như vậy cũng thây thế việc thanh toán 15tr bằng tiền mặt thôi mà.Hợp đồng đã nêu rõ ràng thì nó cũng là căn cứ để tính là CPHL rồi bạn ơi.

 

[nguyenthuylinh1982]

Gửi em,
Kể từ ngày 6/8/2015, theo khoản 2 điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC của Bộ tài chính quy định các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN thì trong đó có các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
Như vậy số tiền phạt 3,5 triệu đồng vì vi phạm luật giao thông là khoản chi phí không được trừ và sẽ bị loại ra khi xác định chi phí hợp lý để tính thuế TNDN.
Kế toán bên em hạch toán vào TK 642 là đúng bản chất nhưng cần phải mở thêm mã vụ việc để theo dõi, xác định chi phí trên thuộc chi phí không được trừ em nhé.
Chúc em hoàn thành tốt công việc

Em cảm ơn cô rất nhiều ạ, những gợi ý của cô sẽ giúp em tự tin hơn trong cách xử lý . Em rất ngưỡng mộ cô bởi 1 kế toán trưởng rất bận rộn nhưng cô vẫn luôn dành cho chúng em những khoảng thời gian ngắn ngủi để chia sẻ và giúp đỡ chúng em . Dù em cũng chưa gặp cô lần nào, Sắp tới em đã đăng ký tham dự buổi hội thảo của cô. Em mong được gặp cô 1 ngày gần nhất.
Chúc cô sức khỏe ạ!

 

[pqhung091965]

Hình như bạn chưa hiểu rõ câu trả lời, tư vấn của tôi. Tôi sẵn sàng tư vấn trực tiếp cho bạn nếu bạn để lại số điện thoại và danh tính cụ thể (trường hợp bạn không muốn public thì có thể inbox vào hộp thư ).
Anyway, cảm ơn vì chia sẻ của bạn

Có gì đâu mà hiểu với không hiểu, đã quá rõ rồi mà. Bạn và tôi đều hiểu chúng ta đang nói gì .Cách mà bạn nói làm tôi hiểu rằng bạn đang né tránh vấn đề mà tôi đã đề cập .

 

[Thanh Thuyvn]

Chắc chị 7h kém ms có mặt đc em ạ, hôm ý phải đi dự án ở Hải Phòng k thể cancel được. Mà bỏ lỡ hội thảo thì tiếc nên kiểu j cũng cố đến. Inbox chị sđt của em nhé!
@nguyenthuylinh1982 : sếp em đúng là vô đối, khoản tiền phạt sao hạch toán chi phí được. Làm kế toán không cẩn thận là mệt lắm. Kiểu này bảo sao nhiều kế toán cứ chiều theo sếp, nhưng cứ làm được 1 vài năm, lúc nào thấy chuẩn bị quyết toán thuế là nghỉ việc

Chả thế em cứ thắc mắc sao công ty em (mới vào làm) thay nhiều kế toán thế. Thực ra em thấy sếp cũng ổn, nhưng các chị kt trước làm được- nhiều thì 1-2 năm, it thì gần 1 năm đã nghỉ việc.

 

[baochau78]

Chả thế em cứ thắc mắc sao công ty em (mới vào làm) thay nhiều kế toán thế. Thực ra em thấy sếp cũng ổn, nhưng các chị kt trước làm được- nhiều thì 1-2 năm, it thì gần 1 năm đã nghỉ việc.

Theo mình chắc những bạn kế toán bên cty bạn chưa có nhiều kinh nghiệm rồi, chứ mình học lớp kế toán lvel1 cô Trang xong mình xin vào một doanh nghiệp quy mô vừa và bây giờ mình vẫn đang làm ở đó, mình thấy sếp mình cũng rất hài lòng về công việc của mình.Thỉnh thoảng có nghiệp vụ phát sinh nào khó mình đều gọi nhờ cô tư vấn. Cô rất nhiệt tình giúp mình!

 

[Thanh Tuyen Nguyen]

Em chào các cô các chị ạ!
Em mới làm kt chưa có kinh nghiệm lại làm cho công ty mới nên có mẫy vấn đề thắc mắc mong các cô các chị giúp em ạ.
Công ty em thành lập tháng 11.2015 và mới có chi phí như mua nguyên liệu sx, thiết bị văn phòng, trả lương nv và trang thiết bị sx ... chứ chưa có doanh thu thì cuối năm 2015 em phải làm và nộp giấy tờ gì ạ.
Thêm nữa công ty em đầu là nv thử việc thì có phải làm báo cáo thuế TNCN không ạ. theo như em đọc trên mạng thì lương thử việc > 2tr/tháng thì phải trích 10% để đóng thuế TNCN ạ.
Mong nhận được sự giúp đỡ. Em cảm ơn ạ!