Mình phải xử lý thế nào khi tháng 9 khách hàng mới làm biên bản hủy hóa đơn đầu vào từ tháng 4

[thai hien]

Cả nhà tư vấn giúp mình vấn đề này với.
Trong tháng 4 nhà cung cấp của mình có xuất cho mình 1 hóa đơn hàng hóa. Đến bây giờ công ty họ kiểm toán và phát hiện hóa đơn đó bị sai trong việc thể hiện chiết khấu. Bắt buộc phải hủy hóa đơn đó và xuất lại hóa đơn cho mình vào tháng 9/2012 này. Xuất hóa đơn lại như vậy có hợp lý ko? Và mình phải hạch toán như thế nào cho hợp lý? Lại còn hóa đơn mình xuất bán cho khách hàng nữa.
Cảm ơn cả nhà nhé.

 

[minhhong590]

Ðề: Mình phải xử lý thế nào khi tháng 9 khách hàng mới làm biên bản hủy hóa đơn đầu vào từ tháng 4

Em cũng đang gặp trường hợp như vậy, bên e làm điều chỉnh giảm thuế GTGT nhưng e chưa điền vào tờ khai được có anh chị nào biết chỉ giúp em với.

 

[anzawary]

Ðề: Mình phải xử lý thế nào khi tháng 9 khách hàng mới làm biên bản hủy hóa đơn đầu vào từ tháng 4

Rất đơn giản, bạn chỉ cần làm bút toán đảo của bút toán trước, có nghĩa là thuế GTGT được khấu trừ sẽ giảm đi, đồng thời hạch toán hóa đơn mới vào, kê khai bình thường bạn ah. Không biết có đúng không mọi người, vì mình hay làm cách đó. Mong mọi người góp ý.

 

[pqhung091965]

Ðề: Mình phải xử lý thế nào khi tháng 9 khách hàng mới làm biên bản hủy hóa đơn đầu vào từ tháng 4

Cả nhà tư vấn giúp mình vấn đề này với.
Trong tháng 4 nhà cung cấp của mình có xuất cho mình 1 hóa đơn hàng hóa. Đến bây giờ công ty họ kiểm toán và phát hiện hóa đơn đó bị sai trong việc thể hiện chiết khấu. Bắt buộc phải hủy hóa đơn đó và xuất lại hóa đơn cho mình vào tháng 9/2012 này. Xuất hóa đơn lại như vậy có hợp lý ko? Và mình phải hạch toán như thế nào cho hợp lý? Lại còn hóa đơn mình xuất bán cho khách hàng nữa.
Cảm ơn cả nhà nhé.

TH của bạn thì làm BB thu hồi hóa đơn đó, xuất lại hóa đơn khác như họ đã yêu cầu, đến dòng cuối cùng của phần tên HH-DV ghi thêm dòng "Xuất thay thế HĐ số... ngày" (ghi số và ngày của HĐ thu hồi).
Trường hợp có sự thay đổi về tiền hàng và tiền thuế, phải làm TK bổ sung của tháng 04, ta coi như giảm DT và thuế đầu ra của tờ HĐ thu hồi.
Trường hợp không có sự thay đổi tiền hàng và tiền thuế , Bạn kê hóa đơn xuất thay thế trên TK tháng 09 như sau :
+ kê tờ hóa đơn đã thu hồi trên 01-1 : ghi (-) âm phần DT và ghi (-) thuế đầu ra (phần ghi chú ghi thêm : "HĐ bị thu hồi")
+ kê hóa đơn xuất thay thế trên 01-1 : kê bình thường (phần ghi chú ghi thêm : "HĐ xuất thay thế")
Lý do : khi kê khai như thế trên TK T9 thì rõ ràng không có sự thay đổi về DT hay thuế (âm và dương sẽ triệt tiêu) cũng có nghĩ là việc xuất hóa đơn thay thế không làm ảnh hưởng gì đến việc kê khai thuế ở tháng 9 và về thực chất thì DT và thuế của NV này đã được phản ánh ở tháng 04 rồi.

 

[dangbinh]

Ðề: Mình phải xử lý thế nào khi tháng 9 khách hàng mới làm biên bản hủy hóa đơn đầu vào từ tháng 4

Theo mình thì trên tờ khai tháng 9, chỉ tiêu 37 bạn ghi đúng số thuế mà bạn đã khấu trừ của tờ hoá đơn đó trong tháng 4 (chú ý phần phân bổ nếu đó là hàng hoá dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế), tháng 9 vẫn kê khai tờ hoá đơn họ xuất lại cho mình như bình thường.
Về thủ tục: photo tờ hoá đơn tháng 4 để giữ lại, trả hoá đơn gốc cho họ, yêu cầu họ làm "biên bản thu hồi hoá đơn và xuất hoá đơn thay thế" cho mình lưu lại.