Kết chuyển chi phí không hợp lý

[congthanhbui]

Em có vấn đề thế này ạ
Công ty em có một khoản nộp phạt thuế là 3.600.000đ.khoản nộp phạt này e hiểu là chi phí không hợp lý và cho vào TK 811.Vậy định khoản:Nợ Tk 811/Có TK 1111: 3.600.000đ.
Cuối kỳ kết chuyển TK 811 vào TK 911 : Nợ TK 911/Có TK 811: 3.600.000đ
Nhưng khi lên bảng cân đối tài khoản thì TK 911 lại dư nợ 3.600.000đ, mà theo lý thuyết thì TK 911 k có số dư.
Giờ e phải làm thế nào để hết dư nợ TK 911 ạ??Các ace giúp với.thanks all. Giúp e nhanh nhanh với nhé.

 

[phamminhly]

Ðề: Kết chuyển chi phí không hợp lý

theo mình thì số dư này chuyển vào 421: N421/C911, nhưng khi quyết toán thuế tndn thì loại chi phí này.

 

[thaohuyenkt]

Ðề: Kết chuyển chi phí không hợp lý

Em có vấn đề thế này ạ
Công ty em có một khoản nộp phạt thuế là 3.600.000đ.khoản nộp phạt này e hiểu là chi phí không hợp lý và cho vào TK 811.Vậy định khoản:Nợ Tk 811/Có TK 1111: 3.600.000đ.
Cuối kỳ kết chuyển TK 811 vào TK 911 : Nợ TK 911/Có TK 811: 3.600.000đ
Nhưng khi lên bảng cân đối tài khoản thì TK 911 lại dư nợ 3.600.000đ, mà theo lý thuyết thì TK 911 k có số dư.
Giờ e phải làm thế nào để hết dư nợ TK 911 ạ??Các ace giúp với.thanks all. Giúp e nhanh nhanh với nhé.

Bạn định khoản 2 bút toán trên đúng rồi nhưng đến
Cuối kỳ bạn phải làm thêm 1 bút toán kết chuyển chi phí không hợp lý nữa Nợ 421/ có 911: 3.600.000đ. Vì khoản chi phí này ko đc tính vào chi phí tính thuế TNDN

 

[congthanhbui]

Ðề: Kết chuyển chi phí không hợp lý

theo mình thì số dư này chuyển vào 421: N421/C911, nhưng khi quyết toán thuế tndn thì loại chi phí này.

Cảm ơn bạn nhiều nhé

---------- Post added at 106 ---------- Previous post was at 105 ----------

Bạn định khoản 2 bút toán trên đúng rồi nhưng đến
Cuối kỳ bạn phải làm thêm 1 bút toán kết chuyển chi phí không hợp lý nữa Nợ 421/ có 911: 3.600.000đ. Vì khoản chi phí này ko đc tính vào chi phí tính thuế TNDN

Cảm ơn bạn nhiều.

 

[thantien]

Ðề: Kết chuyển chi phí không hợp lý

khoản tiền này không thể coi là chi phí hợp lý. do đó khoản tiền ngày phải lấy từ quỹ của đơn vị ra bù đắp thui. No 421/co 111

 

[huyenbn]

chuẩn đó thantien, nhất là những khoản khi bị thanh tra mà truy thu của năm cũ ấy thì đừng htoan cp năm nay. Ví dụ: năm 2014 có kết quả ktra phát hiện và truy thu thuế tndn năm 2013 :20tr chẳng hạn.
N421/c3338
N3338/C111
(có nghĩa là cuối cùng đưa về dùng lợi nhuận chưa phân phối của cty để chi trả)- không htoan vào chi phí khác nhé- Bên mình đã làm thế và thuế chấp nhận.