Chào cả nhà, mình có 1 số thắc mắc mong cả nhà có thể giúp mình giải quyết:
Thắc mắc đó là:
Hiện mình đag làm báo cáo thuế cho Cty thuộc lĩnh vực đào tào, giáo dục: dạy tiếng anh là chính. Công ty mới thành lập, hiện đã nộp thuế môn bài chuẩn bị mua hoá đơn.
1, Doanh thu ko chịu thuế GTGT đầu ra, nên chi phí chắc chắn cũng ko đc khấu trừ thuế GTGT. Vậy việc kê khai đầu vào, đầu ra có như các công ty SX KD bình thường khác ko? Khi viết hoá đơn cho doanh thu ta có phải gạch phần thuế suất ko? Và phần thuế đc khấu trừ trong kì trên tờ khai ta bỏ trống?
2, Đối với thuế TNDN thì việc xác định:
-Chi Phí: hợp lý thì chắc chắn rồi nhưng đối với tiền lương trả cho giáo viên đc mời vè giảng dạy( cả VN và nước ngoài) thì phải lập bảng lương như thế nào cho hợp lý và giảm đc BHXH..., TNCN cho cả cty và GV giảng dạy.
Đối với Khấu hao tài sản cố định thì ta phải đăng kí áp dụng mức khấu hao cho chi cục thuế và phân bổ theo từng kì?
-Doanh thu: Việc xuât hoá đơn sẽ như thế nào đối với thu tiền học phí SV, HS đến tham gia học tập tại cty,đây là phần thu chủ yếu của công ty, thêm vào đó là dịch vụ tư vấn GD-DT. Nói tóm lại, là phải làm sao để ghi nhận doanh thu để Kê khai thuế.
3, Đối với lĩnh vực đào tạo thì ko áp dụng mức thuế suất thông thường mà áp dụng mức Thuế suất TNDN ưu đãi là: 10%
Và đc miễn thuế liên tục ko quá 4 năm, và giảm 50% số thuế trong 9 năm tiếp theo? Nếu trong 3 năm liên tiếp lỗ thì phần miên thuế sẽ từ năm thứ 4? Điều này có đúng với Cty mình đang làm và có thể áp dụng đc ko?
Hiện tại cty đã hoạt động đc 3 tháng chưa có hoá đơn nên ko kê khai bán ra mà chỉ kê khai mua vào và nộp cho cục thuế.
Mong cả nhà giúp đỡ, thật sự mình đã tim khắp google và diễn đàn nhưng có ko nhiều thông tin về lĩnh vực này.
Xin chỉ giáo.
Cảm ơn cả nhà
Thắc mắc đó là:
Hiện mình đag làm báo cáo thuế cho Cty thuộc lĩnh vực đào tào, giáo dục: dạy tiếng anh là chính. Công ty mới thành lập, hiện đã nộp thuế môn bài chuẩn bị mua hoá đơn.
1, Doanh thu ko chịu thuế GTGT đầu ra, nên chi phí chắc chắn cũng ko đc khấu trừ thuế GTGT. Vậy việc kê khai đầu vào, đầu ra có như các công ty SX KD bình thường khác ko? Khi viết hoá đơn cho doanh thu ta có phải gạch phần thuế suất ko? Và phần thuế đc khấu trừ trong kì trên tờ khai ta bỏ trống?
2, Đối với thuế TNDN thì việc xác định:
-Chi Phí: hợp lý thì chắc chắn rồi nhưng đối với tiền lương trả cho giáo viên đc mời vè giảng dạy( cả VN và nước ngoài) thì phải lập bảng lương như thế nào cho hợp lý và giảm đc BHXH..., TNCN cho cả cty và GV giảng dạy.
Đối với Khấu hao tài sản cố định thì ta phải đăng kí áp dụng mức khấu hao cho chi cục thuế và phân bổ theo từng kì?
-Doanh thu: Việc xuât hoá đơn sẽ như thế nào đối với thu tiền học phí SV, HS đến tham gia học tập tại cty,đây là phần thu chủ yếu của công ty, thêm vào đó là dịch vụ tư vấn GD-DT. Nói tóm lại, là phải làm sao để ghi nhận doanh thu để Kê khai thuế.
3, Đối với lĩnh vực đào tạo thì ko áp dụng mức thuế suất thông thường mà áp dụng mức Thuế suất TNDN ưu đãi là: 10%
Và đc miễn thuế liên tục ko quá 4 năm, và giảm 50% số thuế trong 9 năm tiếp theo? Nếu trong 3 năm liên tiếp lỗ thì phần miên thuế sẽ từ năm thứ 4? Điều này có đúng với Cty mình đang làm và có thể áp dụng đc ko?
Hiện tại cty đã hoạt động đc 3 tháng chưa có hoá đơn nên ko kê khai bán ra mà chỉ kê khai mua vào và nộp cho cục thuế.
Mong cả nhà giúp đỡ, thật sự mình đã tim khắp google và diễn đàn nhưng có ko nhiều thông tin về lĩnh vực này.
Xin chỉ giáo.Cảm ơn cả nhà
ạy tiếng anh
