Kế toán Công ty Du lịch

Thảo luận trong 'Kế toán ngành khác' bắt đầu bởi huemagic1810, 4/5/08.

  1. Destiny09

    Destiny09 New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Theo mình số người là 40 mí đúng nhé! Bạn kiểm tra lại xem, có thể bạn chưa bỏ VAT ra khi tính doah thu và chi phí.:)
     
  2. nguyenmuon

    nguyenmuon New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Bạn Holly9_84 ơi! Cho mình xin mẫu quyết toán tour với. Mail cua mình huandatbabyphuong@gmail.com.
    Cảm ơn bạn nhiều nhiều!
     
  3. Phượng Lương

    Phượng Lương New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Mình rất muốn giao lưu cùng các bạn!

    ---------- Post added at 02:47 ---------- Previous post was at 02:44 ----------

    Chi phí liên quan đến Tour thì bạn hạch toán toàn bộ vào TK 154 rồi kết chuyển sang 632
    Còn phải trích hoa hồng cho nhân viên kinh doanh thì bạn hạch toán vào TK 641
     
  4. Fioruna

    Fioruna Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Mình cũng kt bên du lịch nè,làm cũng lâu rồi có gì PhuongLuong với mình trao đổi kinh nghiệm nhé
     
  5. Phượng Lương

    Phượng Lương New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    BÀI LÀM
    1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
    NV1: Bạn phải nói rõ là 220 triệu có bao gồm thuế k?
    Khi ký kết hợp đồng xong ( bao gồm cả thuế ):
    Nợ TK 131 = 220 triệu
    Có TK 511 hoặc 3387 = 200 triệu
    Có TK 3331 = 20 triệu
    Khách hàng ứng trước tiền:
    Nợ TK 112 = 176 triệu
    Có TK 131 = 176 triệu
    NV2: Trả tiền đặt cọc phòng cho khách sạn:
    Nợ TK 331 = 30 triệu
    Có TK 112 = 30 triệu
    NV3: THu tiền trước của khách hàng chưa xuất hóa đơn ( Giá đã bao gồm cả thuế )
    Nợ TK 1111= (15,830 đx 250 USD)x25 người = 98,937,500 đ hay Nợ TK 1112= 6250 USD
    Có TK 131 = 98,937,500 hay 6250 USD
    NV4:Nhân viên tạm ứng:
    Nợ TK 141 = 40 triệu
    Có TK 111 = 40 triệu
    NV5: Khi ký hợp đồng thuê xe tổng giá trị đã bao gồm cả thuế:
    Nợ TK 154 = 30,476,190
    NợTK 133 = 1,523,810
    Có TK 331 = 32 triệu
    Khi ứng trước tiền thuê xe
    Nợ TK 331 = 5 triệu
    Có TK 111 = 5 triệu
    NV6: Tạm ứng cho nhân viên tour Thái lan:
    Nợ TK 141 = 5500 USD hay 87,081,500 đ
    Có TK 1112= 5500 USD hay Có TK 1111= 87,081,500 đ
    NV7: nhận hóa đơn thuê phòng
    Nợ TK 154 = 77,272,727
    Nợ TK 133 = 7,727,273
    Có TK 331 = 30 triệu
    Có TK 112 = 55 triệu
    NV8: Thanh toán nốt tiền thuê xe và nhận hóa đơn
    Nợ TK 331 = 27 triệu
    Có TK 111 = 27 triệu
    NV9: Nhân viên tour TNĐ 15 thanh toán tạm ứng:
    Nợ TK 154 = 10 triệu + 1,818,182đ + 1,6 triệu + 22,727,273 đ = 36,145,455 đ
    Nợ TK 133 = 2,454,545 đ
    Có TK 141 = 38,6 triệu
    Ghi chú: Nếu hoàn trả số tiền thừa bằng tiền mặt hoặc trừ lương sau
    Nợ TK 111,334 = 1,4 triệu
    Có TK 141 = 1,4 triệu
    NV10: Xuất hóa đơn và nhận nốt tiền của CT Y
    Nợ TK 112 = 44 triệu
    Có TK 131 = 44 triệu
    NV11: NV A thanh toán tạm ứng tour Thái Lan:
    Nợ TK 154 = 5400 USD hay 85,498,200 đ
    Có TK 141 = 5400 USD hay 85,498,200 đ
    Ghi chú: Số tiền còn lại NV A trả bằng tiền mặt hoặc trừ lương:
    Nợ TK 1112,334 = 100 USD hay 1111=1,583,300 đ
    Có TK 141 = 100 USD hay 1,583,300 đ
    NV12: Xuất hóa đơn tour Thai Lan
    Nợ TK 131 = 98,937,500 đ hay 6250 USD
    Có TK 511 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
    Có TK 3331 = 77,27 USD hay 1,223,227đ ( Trừ dịch vụ không chịu thuế ở NV 11 )
    NV13: Các khoản phải trả, phải trích trong tháng:
    Nợ TK 6422 = 52 triệu ( Lương, BHXH, khấu hao TSCĐ )
    Nợ TK 154 = 3 triệu ( Chi phí thuê nhà )
    Có TK 334 = 40 triệu
    Có TK 3383 = 6 triệu
    Có TK 214 = 6 triệu
    Có TK 335 = 3 triệu ( tính trước tiền thuê nhà )
    Ghi chú: Khi trả tiền thuê nhà:
    Nợ Tk 335 = 3 triệu
    Có TK 111,112 = 3 triệu
    2. Hạch toán kết quả sản xuất kinh doanh trong tháng:
    NV1: Nếu Hợp đồng TNĐ15 hạch toán vào DT tính trước thì KC sang DT:
    Nợ TK 3387 = 200 triệu
    Có TK 511 = 200 triệu
    Rồi Kết chuyển:
    Nợ TK 511 = 200 triệu
    Có TK 911 = 200 triệu
    Nếu đưa thẳng vào DT thi chỉ việc Kết chuyển:
    Nợ TK 511 = 200 triệu
    Có TK 911 = 200 triệu
    NV2: Kết chuyển DT của HĐ TNN40:
    Nợ TK 511 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
    Có TK 911 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
    NV3: Kết chuyển chi phí SXKD dở dang sang giá vốn:
    Nợ TK 632 = 232,392,572
    Có TK 154 = 30,476,190+77,272,727+36,145,455+85,498,200 ( hoặc 5400USD) + 3,000,000 = 232,392,572
    NV4: THuế GTGT được khấu trừ:
    Nợ TK 3331 = 11,705,628
    Có TK 133 = 11,705,628
    NV5: Kết chuyển giá vốn:
    Nợ TK 911 = 232,392,572
    Có TK 632 = 232,392,572
    NV6: Kết chuyển chi phí quản lý:
    Nợ TK 911 = 52 triệu
    Có TK 6422 = 52 triệu
    NV7: Tính thuế TNDN phải nộp ( TS 25% )
    Nợ TK 821 = 3,330,425
    Có TK 3334 = 3,330,425
    NV8: Kết chuyển chi phí thuế TNDN:
    Nợ TK 911 = 3,330,425
    Có TK 821 = 3,330,425
    NV9: Kết chuyển lợi nhuận sau thuế:
    Nợ TK 911 = 9,991,276
    Có TK 4212 = 9,991,276
    3. Thuế VAT phải nộp trong tháng là:
    = Thuế GTGT đầu ra phải nộp - thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
    = 21,223,227 - 11,705,628 = 9,517,599

    ---------- Post added at 04:57 ---------- Previous post was at 04:55 ----------

    ok. có gì thì vào mail minh la luongphuongbg1984@gmail.com

    ---------- Post added at 04:59 ---------- Previous post was at 04:57 ----------

    Ban vuhoanganhlc vao xem cau tra loi cua m xem co ok khong?
     
  6. minhletb

    minhletb New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    cho mình xin mẫu quyết toán tour du lịch trong nước và nước ngoài nhé các bạn! m mới làm bên du lịch mà không được hiểu lắm. MOng các bạn giúp
     
  7. Phượng Lương

    Phượng Lương New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    C
    Các CP tiền thuê xe, tiền phòng... bạn hạch toán vào TK 154 nhé rồi sau đó hãy K/c sang TK 632.
    VD: thuê xe:
    Nợ tk 154
    nợ tk 133
    có tk 111,112,331
    hoặc tiền phòng, tiền vé máy bay cũng tương tự.
    CT du lịch chứ k phải là DN SXKD đâu mà bạn nghĩ đến TK 641 làm gì. Bạn phải theo dõi CP và DT của từng Tour riêng.
    Ngày trước m có làm 1 BT kế toán du lịch nếu bạn muốn tham khảo cho m địa chỉ mail m mail cho.
     
  8. minhletb

    minhletb New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Bạn đưa tất vào một cái hóa đơn. phần mà công ty B xuất cho bạn bạn cộng tổng cả hai hoa đơn vào và ghi là: chi phí nước ngoài là: ...... còn một dòng bạn ghi là: doanh thu chụi thuế 10%( là phần chênh lệch phải chịu thuế ấy)
     
  9. Phượng Lương

    Phượng Lương New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    1. Tính doanh thu: 3.500.000đ/người x 40 người = 140.000.000
    thuế 10% = 14.000.000
    2. Chi phí:
    - Thuê xe: 154 = 10.000.000, 133 = 1.000.000
    - Tiền ăn cho 1 người x 6 bữa = (100.000đ/bữa/người x 6 bữa ) x 40 người = 24.000.000; thuế 10% = 2.400.000
    - Tiền phòng: phòng 2 người = ( 1.200.000/phòng/đêm x 3 đêm ) x 20 = 72.000.000; thuế 10% = 7.200.000
    - Tiền tham quan + chi khác = 600.000/người x 40 người = 24.000.000
    Vậy lợi nhuận: Doanh thu - ( tiền thuê xe + tiền ăn + tiền phòng + tham quan + chi khác ) = 140.000.000 - ( 10.000.000 + 24.000.000 + 72.000.000 + 24.000.000 ) = 10.000.000
    3. Thuế phải nộp: thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT đầu vào = 14.000.000 - ( 1.000.000 + 2.400.000 + 7.200.000 ) = 3.400.000

    ---------- Post added at 05:45 ---------- Previous post was at 05:40 ----------

    bạn phải tập hợp CP vào tk 154 rồi cuối tháng mới K/c sang tk 632 những tour đã thanh lý HĐ. thế bạn hạch toán thẳng vào Tk 632 đến cuối tháng tour đó chưa thanh lý thì bạn lại điều chỉnh à?
     
  10. misschina

    misschina New Member Hội viên mới

    Re: Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Hi, bạn DANGHANH
    Tour kéo dài nhiều tháng thì k xác định được chi phí, phải treo TK154 là ok, như vậy k xác định đươc chi phí thì làm sao xuất hóa đơn xác điịnh doanh thu được, mình nghỉ phải bổ sung thêm TK3387 mới hợp lý. Và quan trọng là phải có file excel theo dõi chi phí từng tour (khi thanh tra thuế xuống cty cũng không sợ... hihi)
    Chúc vui
     
  11. songtu_255

    songtu_255 Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Mình nghĩ chỉ lấy số tiền chưa có thuế để tính chứ. Mình tính như thế này:
    LN= DT - CP
    LNmm = 10.000
    DT=3500*X
    CP = 10.000 + 100*6 + 1.200*X/2*3 + 500*X + 100*X = 10.600 + 2.400X
    ==>> 10.000 = 3500X - (10.600 + 2.400X)
    ==>>> X = 20.600/1.100 = 18.72 người

    ở đây nói là chi phí bữa ăn 110k/bữa, 6 bữa chứ ko nói mỗi khách 110k/bữa. Nếu tính mỗi khách là 110k/bữa thì mình tính ra tròn 40 người. Tất cả mình đều tính trên giá chưa có thuế.

    Với X = 19 người mình có doanh thu DT = 3.500 * 19 = 66.500
    Với X = 40 người DT = 140.000

    KHông biết mình tính có đúng không, mình chưa bao giờ làm bên du lịch, mong mọi người đóng góp ý kiến cho mình biết kết quả đúng để mình có tự tin xin vào công ty du lịch. Thanks mọi người nhiều
     
  12. songtu_255

    songtu_255 Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    ai có phần mềm gì hướng dẫn về kế toán trong công ty du lịch cho mình xin mình tham khảo với

    mail: phamnguyenthanhnhan25@gmail.com
     
  13. MAIHUONGND29

    MAIHUONGND29 New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    chị ơi e mới đi làm bên cty du lịch nhưng mà bên em kt toàn thấy tập hợp vào 635 thôi. khách đăt cọc tiền trc thì kt cũ ghi No TK 111 Có TK 511. Em cũng chẳng biết lối nào mà lần nữa. Hỏi thì nó bảo e thích hạch toán vào tK nào chẳng dc. em cũng chịu lun. Chị xem có mẫu sổ sách j bên chị cho e xin với chứ e đang dối quá cứ loạn hết cả lên Email của e. maihuong260690@gmail.com

    cảm ơn chị nhiều
     
  14. error32767

    error32767 New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Mình cũng đang gặp trường hợp như bạn Mit8888 mà chưa biết giải quyết ra sao. thạm chí mình còn không có vé của các điểm thăm quan nữa. Mong được mọi người giúp đỡ
     
  15. Phượng Lương

    Phượng Lương New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    QĐ 48:
    Nợ tk 154
    có tk 334
    QĐ 15:
    Nợ tk 641/có tk 334
    Các bạn góp ý thêm
     
  16. neebo-712

    neebo-712 New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Giúp mình vấn đề trong công ty lữ hành:
    -Tour kết thúc vào ngày 10, xuất hóa đơn đầu ra cho đối tác ngày 11. Trong khi đó hóa đơn đầu vào của dịch vụ ăn uống, thuyền, xe của tour thì đến cuối tháng đối tác mới xuất hóa đơn, do hợp đồng giữa 2 bên là xuất chốt vào cuối tháng.
    Như vậy là ngày hóa đơn đầu ra trước ngày hóa đơn đầu vào, như vậy có hợp lý ko các bạn?
    Giúp mình nhé, cảm ơn mọi người nhiều!
     
  17. neebo-712

    neebo-712 New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Các bạn làm kế toán trong công ty du lịch, làm thế nào để các bạn hợp lý chi phí Công tác phí của Hướng dẫn viên tự do?
     
  18. hoangxoan281

    hoangxoan281 New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    Anh/Chi oi cho e xin mẫu sổ sách bên ngành du lịch với ah. E mới làm kế toán ngành này mail của e la hoangxoan281@gmail.com. Thanks anh chị nhiều
     
  19. hoangxoan281

    hoangxoan281 New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    B gửi cho mình xin mẫu quyết toán tuor với gmail của mình hoangxoan281@gmail.com cảm ơn b nhiều
     
  20. thuydung1136

    thuydung1136 New Member Hội viên mới

    Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

    cho em bài hạch toán với ạ
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.