Kế toán Công ty Du lịch

Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Hic. vậy là sao? người thì nói làm như trên là chính xác, người thì nói ko dc, phải cho vào 154? Biết như thế nào là đúng đây? :cry7:

---------- Post added at 08:34 PM ---------- Previous post was at 08:12 PM ----------

"Trích Nguyên văn bởi Tnhu View Post
Em chưa biet gi ve ke toan du lich, nen vua rot phong van, nay nho moi nguoi huong dan de em rut kinh nghiem lan sau vay.
Cty chao tuor Nha Trang (4N3D), gia ban 3.850.000 ( VAT10%)
Chi phi thue xe : 11.000.000 ( VAT10%)
Chi bua an :110.000/ bua- 6 bua ( VAt10%)
Chi phi khach san : 1.320.000/ 1phong - 2 khach/ 1dem ( VAT10%)
Chi phi tham quan : 500.000/ khach
Chi phi khac : 100.000/ khach
X la so luong khach tham quan
Hoi
1/ Tinh doanh thu va X de loi nhuan mong muon la 10.000.000?
2/VAT phai nop?"


mình nghĩ làm như bạn là đúng rồi nhưng khi tính ra thì số người là 34,4 người. hic. Nếu lấy 34 người thì lợi nhuận thu dc là 9740 chứ ko dc 10000.
Mình có tính sai chỗ nào ko nhỉ? :khonghiu:
Theo mình số người là 40 mí đúng nhé! Bạn kiểm tra lại xem, có thể bạn chưa bỏ VAT ra khi tính doah thu và chi phí.:)
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Mình rất muốn giao lưu cùng các bạn!

---------- Post added at 02:47 ---------- Previous post was at 02:44 ----------

Chi phí liên quan đến Tour thì bạn hạch toán toàn bộ vào TK 154 rồi kết chuyển sang 632
Còn phải trích hoa hồng cho nhân viên kinh doanh thì bạn hạch toán vào TK 641
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Mình cũng kt bên du lịch nè,làm cũng lâu rồi có gì PhuongLuong với mình trao đổi kinh nghiệm nhé
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

BÀI LÀM
1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
NV1: Bạn phải nói rõ là 220 triệu có bao gồm thuế k?
Khi ký kết hợp đồng xong ( bao gồm cả thuế ):
Nợ TK 131 = 220 triệu
Có TK 511 hoặc 3387 = 200 triệu
Có TK 3331 = 20 triệu
Khách hàng ứng trước tiền:
Nợ TK 112 = 176 triệu
Có TK 131 = 176 triệu
NV2: Trả tiền đặt cọc phòng cho khách sạn:
Nợ TK 331 = 30 triệu
Có TK 112 = 30 triệu
NV3: THu tiền trước của khách hàng chưa xuất hóa đơn ( Giá đã bao gồm cả thuế )
Nợ TK 1111= (15,830 đx 250 USD)x25 người = 98,937,500 đ hay Nợ TK 1112= 6250 USD
Có TK 131 = 98,937,500 hay 6250 USD
NV4:Nhân viên tạm ứng:
Nợ TK 141 = 40 triệu
Có TK 111 = 40 triệu
NV5: Khi ký hợp đồng thuê xe tổng giá trị đã bao gồm cả thuế:
Nợ TK 154 = 30,476,190
NợTK 133 = 1,523,810
Có TK 331 = 32 triệu
Khi ứng trước tiền thuê xe
Nợ TK 331 = 5 triệu
Có TK 111 = 5 triệu
NV6: Tạm ứng cho nhân viên tour Thái lan:
Nợ TK 141 = 5500 USD hay 87,081,500 đ
Có TK 1112= 5500 USD hay Có TK 1111= 87,081,500 đ
NV7: nhận hóa đơn thuê phòng
Nợ TK 154 = 77,272,727
Nợ TK 133 = 7,727,273
Có TK 331 = 30 triệu
Có TK 112 = 55 triệu
NV8: Thanh toán nốt tiền thuê xe và nhận hóa đơn
Nợ TK 331 = 27 triệu
Có TK 111 = 27 triệu
NV9: Nhân viên tour TNĐ 15 thanh toán tạm ứng:
Nợ TK 154 = 10 triệu + 1,818,182đ + 1,6 triệu + 22,727,273 đ = 36,145,455 đ
Nợ TK 133 = 2,454,545 đ
Có TK 141 = 38,6 triệu
Ghi chú: Nếu hoàn trả số tiền thừa bằng tiền mặt hoặc trừ lương sau
Nợ TK 111,334 = 1,4 triệu
Có TK 141 = 1,4 triệu
NV10: Xuất hóa đơn và nhận nốt tiền của CT Y
Nợ TK 112 = 44 triệu
Có TK 131 = 44 triệu
NV11: NV A thanh toán tạm ứng tour Thái Lan:
Nợ TK 154 = 5400 USD hay 85,498,200 đ
Có TK 141 = 5400 USD hay 85,498,200 đ
Ghi chú: Số tiền còn lại NV A trả bằng tiền mặt hoặc trừ lương:
Nợ TK 1112,334 = 100 USD hay 1111=1,583,300 đ
Có TK 141 = 100 USD hay 1,583,300 đ
NV12: Xuất hóa đơn tour Thai Lan
Nợ TK 131 = 98,937,500 đ hay 6250 USD
Có TK 511 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
Có TK 3331 = 77,27 USD hay 1,223,227đ ( Trừ dịch vụ không chịu thuế ở NV 11 )
NV13: Các khoản phải trả, phải trích trong tháng:
Nợ TK 6422 = 52 triệu ( Lương, BHXH, khấu hao TSCĐ )
Nợ TK 154 = 3 triệu ( Chi phí thuê nhà )
Có TK 334 = 40 triệu
Có TK 3383 = 6 triệu
Có TK 214 = 6 triệu
Có TK 335 = 3 triệu ( tính trước tiền thuê nhà )
Ghi chú: Khi trả tiền thuê nhà:
Nợ Tk 335 = 3 triệu
Có TK 111,112 = 3 triệu
2. Hạch toán kết quả sản xuất kinh doanh trong tháng:
NV1: Nếu Hợp đồng TNĐ15 hạch toán vào DT tính trước thì KC sang DT:
Nợ TK 3387 = 200 triệu
Có TK 511 = 200 triệu
Rồi Kết chuyển:
Nợ TK 511 = 200 triệu
Có TK 911 = 200 triệu
Nếu đưa thẳng vào DT thi chỉ việc Kết chuyển:
Nợ TK 511 = 200 triệu
Có TK 911 = 200 triệu
NV2: Kết chuyển DT của HĐ TNN40:
Nợ TK 511 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
Có TK 911 = 6,172,73 USD hay 97,714,273 đ
NV3: Kết chuyển chi phí SXKD dở dang sang giá vốn:
Nợ TK 632 = 232,392,572
Có TK 154 = 30,476,190+77,272,727+36,145,455+85,498,200 ( hoặc 5400USD) + 3,000,000 = 232,392,572
NV4: THuế GTGT được khấu trừ:
Nợ TK 3331 = 11,705,628
Có TK 133 = 11,705,628
NV5: Kết chuyển giá vốn:
Nợ TK 911 = 232,392,572
Có TK 632 = 232,392,572
NV6: Kết chuyển chi phí quản lý:
Nợ TK 911 = 52 triệu
Có TK 6422 = 52 triệu
NV7: Tính thuế TNDN phải nộp ( TS 25% )
Nợ TK 821 = 3,330,425
Có TK 3334 = 3,330,425
NV8: Kết chuyển chi phí thuế TNDN:
Nợ TK 911 = 3,330,425
Có TK 821 = 3,330,425
NV9: Kết chuyển lợi nhuận sau thuế:
Nợ TK 911 = 9,991,276
Có TK 4212 = 9,991,276
3. Thuế VAT phải nộp trong tháng là:
= Thuế GTGT đầu ra phải nộp - thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
= 21,223,227 - 11,705,628 = 9,517,599

---------- Post added at 04:57 ---------- Previous post was at 04:55 ----------

ok. có gì thì vào mail minh la luongphuongbg1984@gmail.com

---------- Post added at 04:59 ---------- Previous post was at 04:57 ----------

Ban vuhoanganhlc vao xem cau tra loi cua m xem co ok khong?
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

cho mình xin mẫu quyết toán tour du lịch trong nước và nước ngoài nhé các bạn! m mới làm bên du lịch mà không được hiểu lắm. MOng các bạn giúp
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

C
Mình đã tìm hiểu mà chưa thấy bài nào trong diễn đàn bàn về kế toán Công ty du lich cả nên mình post bài mong được mọi người chỉ giúp CTy mình chuyên kinh doanh các tour du lịch. Đầu vào chỉ có các DV : thuê xe VC, đặt ăn, các DV giải trí....Thì mình ĐK thế mày được ko:
Nợ 632
Nợ 133
Có 111,112...
Bởi mình nghĩ đay chính là giá vốn của mình rồi chứ còn cho vào 641 ko hợp lý
Trong đó thì mình có phải theo dõi xem giá vốn của từng tour là bao nhiêu ko. Rất cảm ơn mọi người đã đọc bài và mong nhận được sự hồi âm càng nhiều càng tốt
Các CP tiền thuê xe, tiền phòng... bạn hạch toán vào TK 154 nhé rồi sau đó hãy K/c sang TK 632.
VD: thuê xe:
Nợ tk 154
nợ tk 133
có tk 111,112,331
hoặc tiền phòng, tiền vé máy bay cũng tương tự.
CT du lịch chứ k phải là DN SXKD đâu mà bạn nghĩ đến TK 641 làm gì. Bạn phải theo dõi CP và DT của từng Tour riêng.
Ngày trước m có làm 1 BT kế toán du lịch nếu bạn muốn tham khảo cho m địa chỉ mail m mail cho.
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Bạn đưa tất vào một cái hóa đơn. phần mà công ty B xuất cho bạn bạn cộng tổng cả hai hoa đơn vào và ghi là: chi phí nước ngoài là: ...... còn một dòng bạn ghi là: doanh thu chụi thuế 10%( là phần chênh lệch phải chịu thuế ấy)
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Em vừa phỏng vấn vào cty du lịch mà ko biết gì về kế toán du lịch cả, em là đại thôi , kết quả lả làm sai đề( họ bảo thế).Nay em gởi lên đây mong mọi người giúp đỡ để em rút kinh nghiệm lần sau
Cty chào tour Nha trang ( 4N3Đ) với giá 3.850.000 ( có VAT 10%)
Chi phí thuê xe : 11.000.000 ( VAT10%)
chi phí bữa ăn : 110.000/ bữa , ăn 6 bữa ( có VAT10%)
Chi phí khách sạn : 1.320.000/1phòng _ 2 khách/ 1đêm ( có VAT10%)
chi phí tham quan : 500.000/ khách
chi phí khác : 100.000/ khách
X là số lượng khách tham quan
hỏi
1/ Tính doanh thu và X để đạt lợi nhuận mong muốn là 10.000.000?
2/ Tính VAT phải nộp?
1. Tính doanh thu: 3.500.000đ/người x 40 người = 140.000.000
thuế 10% = 14.000.000
2. Chi phí:
- Thuê xe: 154 = 10.000.000, 133 = 1.000.000
- Tiền ăn cho 1 người x 6 bữa = (100.000đ/bữa/người x 6 bữa ) x 40 người = 24.000.000; thuế 10% = 2.400.000
- Tiền phòng: phòng 2 người = ( 1.200.000/phòng/đêm x 3 đêm ) x 20 = 72.000.000; thuế 10% = 7.200.000
- Tiền tham quan + chi khác = 600.000/người x 40 người = 24.000.000
Vậy lợi nhuận: Doanh thu - ( tiền thuê xe + tiền ăn + tiền phòng + tham quan + chi khác ) = 140.000.000 - ( 10.000.000 + 24.000.000 + 72.000.000 + 24.000.000 ) = 10.000.000
3. Thuế phải nộp: thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT đầu vào = 14.000.000 - ( 1.000.000 + 2.400.000 + 7.200.000 ) = 3.400.000

---------- Post added at 05:45 ---------- Previous post was at 05:40 ----------

tai sao lai dua vao 632 nhỉ? minh nghi phai tap ket vao 154 roi cuoi thang moi dua qua 632 chu? vay cai nao dung vay ca nha oi!
bạn phải tập hợp CP vào tk 154 rồi cuối tháng mới K/c sang tk 632 những tour đã thanh lý HĐ. thế bạn hạch toán thẳng vào Tk 632 đến cuối tháng tour đó chưa thanh lý thì bạn lại điều chỉnh à?
 
Re: Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Hi, bạn DANGHANH
Tour kéo dài nhiều tháng thì k xác định được chi phí, phải treo TK154 là ok, như vậy k xác định đươc chi phí thì làm sao xuất hóa đơn xác điịnh doanh thu được, mình nghỉ phải bổ sung thêm TK3387 mới hợp lý. Và quan trọng là phải có file excel theo dõi chi phí từng tour (khi thanh tra thuế xuống cty cũng không sợ... hihi)
Chúc vui
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Hic. vậy là sao? người thì nói làm như trên là chính xác, người thì nói ko dc, phải cho vào 154? Biết như thế nào là đúng đây? :cry7:

---------- Post added at 08:34 PM ---------- Previous post was at 08:12 PM ----------

"Trích Nguyên văn bởi Tnhu View Post
Em chưa biet gi ve ke toan du lich, nen vua rot phong van, nay nho moi nguoi huong dan de em rut kinh nghiem lan sau vay.
Cty chao tuor Nha Trang (4N3D), gia ban 3.850.000 ( VAT10%)
Chi phi thue xe : 11.000.000 ( VAT10%)
Chi bua an :110.000/ bua- 6 bua ( VAt10%)
Chi phi khach san : 1.320.000/ 1phong - 2 khach/ 1dem ( VAT10%)
Chi phi tham quan : 500.000/ khach
Chi phi khac : 100.000/ khach
X la so luong khach tham quan
Hoi
1/ Tinh doanh thu va X de loi nhuan mong muon la 10.000.000?
2/VAT phai nop?"


mình nghĩ làm như bạn là đúng rồi nhưng khi tính ra thì số người là 34,4 người. hic. Nếu lấy 34 người thì lợi nhuận thu dc là 9740 chứ ko dc 10000.
Mình có tính sai chỗ nào ko nhỉ? :khonghiu:

Mình nghĩ chỉ lấy số tiền chưa có thuế để tính chứ. Mình tính như thế này:
LN= DT - CP
LNmm = 10.000
DT=3500*X
CP = 10.000 + 100*6 + 1.200*X/2*3 + 500*X + 100*X = 10.600 + 2.400X
==>> 10.000 = 3500X - (10.600 + 2.400X)
==>>> X = 20.600/1.100 = 18.72 người

ở đây nói là chi phí bữa ăn 110k/bữa, 6 bữa chứ ko nói mỗi khách 110k/bữa. Nếu tính mỗi khách là 110k/bữa thì mình tính ra tròn 40 người. Tất cả mình đều tính trên giá chưa có thuế.

Với X = 19 người mình có doanh thu DT = 3.500 * 19 = 66.500
Với X = 40 người DT = 140.000

KHông biết mình tính có đúng không, mình chưa bao giờ làm bên du lịch, mong mọi người đóng góp ý kiến cho mình biết kết quả đúng để mình có tự tin xin vào công ty du lịch. Thanks mọi người nhiều
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

chị ơi e mới đi làm bên cty du lịch nhưng mà bên em kt toàn thấy tập hợp vào 635 thôi. khách đăt cọc tiền trc thì kt cũ ghi No TK 111 Có TK 511. Em cũng chẳng biết lối nào mà lần nữa. Hỏi thì nó bảo e thích hạch toán vào tK nào chẳng dc. em cũng chịu lun. Chị xem có mẫu sổ sách j bên chị cho e xin với chứ e đang dối quá cứ loạn hết cả lên Email của e. maihuong260690@gmail.com

cảm ơn chị nhiều
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Mình cũng đang gặp trường hợp như bạn Mit8888 mà chưa biết giải quyết ra sao. thạm chí mình còn không có vé của các điểm thăm quan nữa. Mong được mọi người giúp đỡ
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Giúp mình vấn đề trong công ty lữ hành:
-Tour kết thúc vào ngày 10, xuất hóa đơn đầu ra cho đối tác ngày 11. Trong khi đó hóa đơn đầu vào của dịch vụ ăn uống, thuyền, xe của tour thì đến cuối tháng đối tác mới xuất hóa đơn, do hợp đồng giữa 2 bên là xuất chốt vào cuối tháng.
Như vậy là ngày hóa đơn đầu ra trước ngày hóa đơn đầu vào, như vậy có hợp lý ko các bạn?
Giúp mình nhé, cảm ơn mọi người nhiều!
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Các bạn làm kế toán trong công ty du lịch, làm thế nào để các bạn hợp lý chi phí Công tác phí của Hướng dẫn viên tự do?
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Anh/Chi oi cho e xin mẫu sổ sách bên ngành du lịch với ah. E mới làm kế toán ngành này mail của e la hoangxoan281@gmail.com. Thanks anh chị nhiều
 
Ðề: Kế toán Công ty Du lịch

Kính các thần dân kế toán. Tôi có mấy bút toán về Du lịch đây. HT rồi mà chẳng biết đúng sai thế nào. Nhờ xem giúp
Công ty du lịch lữ hành X có 2 bộ phận KD là : Du lịch trong nước và Du lịch nước ngoài . Công ty có số dư trên các tài khoản đến ngày 1/5 như sau :
Tiền mặt 150 triệu; Tiền gửi NH 200 tr; Phải thu của khách hàng 120 tr; Tạm ứng 90 tr; TSCĐ 500 tr; Phải trả người bán 220 tr; Nguồn vốn KD 600 tr.
Trong tháng 5 có các nghiệp vụ KT phát sinh như sau:
1- Ngày 1/5 Công ty X ký hợp đồng với CTY Y về tổ chức chuyến du lịch đi Nha Trang (TNĐ15) với tổng giá trị là : 220 triệu, CTY Y thanh toán 80% giá trị hợp đồng. Số tiền còn lại sẽ thanh toán sau khi thực hiện TOUR xong. Ngày 2/5 CTY X nhận được báo có từ hợp đồng trên .
2- Ngày 5/5 Cty X chuyển khoản đặt cọc cho khách sạn Z tại nha trang 30 tr đểv thực hiện tour TNĐ15
3- Ngày 8/5 thu tiền 25 khách lẻ đi tour Thái Lan giá 250 USD/khách, chưa xuất hóa đơn, tỷ giá 15.830 đ/usd (TNN40)
4- Ngày 10/5 nhân viên điều hành du lịch trong nước tạm ứng thực hiện Tour TNĐ15 là 40tr
5- Ngày 12/5 Ký hợp đồng thuê xe đi tour TNĐ15 là 32tr, công ty X trả đợt 1 bằng tiền mặt cho chủ xe là 5tr
6- Ngày 18/5 tạm ứng thực hiện Tour Thailand (TNN40) cho nhân viên A là 5.500 usd tỷ giá 15.833đ/usd
7- Ngày 20/5 nhận háo đơn khách sạn Z thực hiện Tour TNĐ15 số tiền 85tr bao gồm cả thuế VAT là 10% công ty X trả bằng chuyển khoản số tiền còn lại và đan nhận giấy báo nợ từ ngân hàng
8- Thanh toán hết tiền xe Tour TNĐ15 bằng tiền mặt, sau khi nhận hóa đơn của chủ xe với thuế VAT là 5%
9- Nhân viên điều hành Tour TNĐ15 thanh toán nợ tạm ứng : Vé tham quan 10tr; Quà cho khách 2tr(trong đó thuế VAT 10%); Phí hướng dẫn 1,6tr; Ăn nhà hàng 25tr (trong đó thuế VAT 10%)
10- Ngày 22/5 thanh lý hợp đồng với công ty Y (TNĐ15), Công ty X xuất hóa đơn (thuế VAT 10%) và nhận được giấy báo có số tiền còn lại trong ngày.
11- Ngày 25/5 nhân viên A thanh toán tạm ứng Tour Thailand (TNN 40) (hạch toán theo tỷ giá tạm ứng ) : Vé máy bay 3.150usd;Thuế phi trường 500usd;Dịch vụ nước ngoài 1.750usd (Các dịch vụ nêu trên là không chịu thuế VAT đầu vào và được tính giảm trừ doanh thu tính thuế VAT đầu ra)
12- Ngày 26/5 xuất hoá đơn cho Tour Thailand (TNN40) (Thuế VAT 10%, trừ dịch vụ không chịu thuế VAT nêu trên)
13- Các khoản phải trả, phải trích đưa vào chi phí trong tháng là : Tiền lương 40tr; BHXH 15% tiền lương; Thuê nhà 3tr; Khấu hao TSCĐ 6tr.
*YÊU CẦU
1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
2. Hạch toán kết quả kinh doanh trong tháng
3. Xác định số thuế VAT phải nộp trong tháng
cho em bài hạch toán với ạ
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top