kế toán chi phí trong công ty du lịch
- Thread starter phuongthu
- Ngày gửi
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Cty của bạn hạch toán theo qđ48 hay qđ 15? nếu hạch toán qđ 15, thì bạn hạch toán vào TK154, cuối tháng tính giá vốn qua TK 632. Nếu qđ 15, bạn hạch toán chi phí này vào TK 627,cuối tháng kết chuyển vào TK 154, xác định giá vốn của nó qua TK 632. Các bạn có ý kiến gì không?mail: Ketoan_thanh@yahoo.com.vn
Cty của bạn hạch toán theo qđ48 hay qđ 15? nếu hạch toán qđ 15, thì bạn hạch toán vào TK154, cuối tháng tính giá vốn qua TK 632. Nếu qđ 15, bạn hạch toán chi phí này vào TK 627,cuối tháng kết chuyển vào TK 154, xác định giá vốn của nó qua TK 632. Các bạn có ý kiến gì không?mail: Ketoan_thanh@yahoo.com.vn
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Các chi phí trong cty du lịch hạch toán như sau:
1. Nếu bạn đang lam theo QĐ15 thì hạch toán:
- Chi phí thuê xe, dịch vụ khách sạn, nhà hàng, vé tham quan..: 627
- Chi phí hướng dẫn viên: 622
- Chi phí khăn, nón, nước, túi xách du lịch: 621.
Tập hợp tất cả và kết chuyển vào 154 để tính giá thành
2. Nếu bạn làm theo QĐ 48 thì tất cả chi phí liên quan đến tour du lịch đều hạch toán vào 154 để tính giá thành.
Các chi phí trong cty du lịch hạch toán như sau:
1. Nếu bạn đang lam theo QĐ15 thì hạch toán:
- Chi phí thuê xe, dịch vụ khách sạn, nhà hàng, vé tham quan..: 627
- Chi phí hướng dẫn viên: 622
- Chi phí khăn, nón, nước, túi xách du lịch: 621.
Tập hợp tất cả và kết chuyển vào 154 để tính giá thành
2. Nếu bạn làm theo QĐ 48 thì tất cả chi phí liên quan đến tour du lịch đều hạch toán vào 154 để tính giá thành.
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Đối với công ty DL thì bên mình hato gần giống với tính giá thanh vậy. Bên mình toàn bộ chi phí đều thuê ngoài hết (xe đưa đón; vé du lịch, hướng dẫn viên, nhà hàng, khách sạn...) và sp ben mình làm ko co sp đ dau ki hay cuoi ki; nên khi hạch toán tiền thuê xe cty mình hato truc tip vao 154 luon:
N154
N133
C111; 331...
Quyet toan tour. thu tien khach thi ket chuyen luon gia von:
N632
C154
Hien tai ben minh dang thực hiện cac bút toán nhw vậy. Các bạn có gì góp ý cho minh với nha.
Đối với công ty DL thì bên mình hato gần giống với tính giá thanh vậy. Bên mình toàn bộ chi phí đều thuê ngoài hết (xe đưa đón; vé du lịch, hướng dẫn viên, nhà hàng, khách sạn...) và sp ben mình làm ko co sp đ dau ki hay cuoi ki; nên khi hạch toán tiền thuê xe cty mình hato truc tip vao 154 luon:
N154
N133
C111; 331...
Quyet toan tour. thu tien khach thi ket chuyen luon gia von:
N632
C154
Hien tai ben minh dang thực hiện cac bút toán nhw vậy. Các bạn có gì góp ý cho minh với nha.
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
công ty bạn là loại hình doanh nghiệp nào?
nếu là công ty dịch vụ du lịch thì theo mình bạn nên cho vào tài khoản 154 mới đúng chứ
vì đây là dịch vụ thuê ngoài đã hoàn thành rồi hạch toán làm tăng giá thành dịch vụ.
621 là không hợp lý đâu.
vì bọn mình học ở trên lớp về dịch vụ tư vấn luật, chi phí thuê luật sư nước ngoài tư vấn luật cũng đưa luôn vào 154
bạn xem lại nhé
công ty bạn là loại hình doanh nghiệp nào?
nếu là công ty dịch vụ du lịch thì theo mình bạn nên cho vào tài khoản 154 mới đúng chứ
vì đây là dịch vụ thuê ngoài đã hoàn thành rồi hạch toán làm tăng giá thành dịch vụ.
621 là không hợp lý đâu.
vì bọn mình học ở trên lớp về dịch vụ tư vấn luật, chi phí thuê luật sư nước ngoài tư vấn luật cũng đưa luôn vào 154
bạn xem lại nhé
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
mấy bạn nói nhiều ý kiến quá ,chắc phuongthu rối lên vì ko biết nghe ai.Nhưng theo mình nghĩ như một vài bạn đã góp ý là
+ Theo QĐ 15 thì đưa vào 621 rồi tiếp tục như mấy bạn nói đó
+Theo QĐ 48 thì đưa vào 154 rồi 632 rồi 911
Chúc bạn lựa chọn thành công
mấy bạn nói nhiều ý kiến quá ,chắc phuongthu rối lên vì ko biết nghe ai.Nhưng theo mình nghĩ như một vài bạn đã góp ý là
+ Theo QĐ 15 thì đưa vào 621 rồi tiếp tục như mấy bạn nói đó
+Theo QĐ 48 thì đưa vào 154 rồi 632 rồi 911
Chúc bạn lựa chọn thành công
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
1. Đối với ngành kinh doanh vận chuyển trong mọi trường hợp mà bạn thắc mắc chi phí đều tập hợp vào TK 154 theo mình khi thuê xe cũng cho vào tài khỏan này va như những bạn ở trên nói cuối kỳ ta kết chuyển vào TK 632
2. Đối với kinh doanh buồng, bàn:
Chăn, ga, gối, đệm,khăn trải bàn khi mua vào thì hạch toán vào TK153, khi xuất sử dụng thì ghi N142/C153, sau đó hàng kỳ HT N154/C142
3. Kinh doanh ăn uống:
- Rau, củ, quả, gia vị... khi mua vào thì HT vào TK 152, khi xuất chế biến thức ăn thì HT N154/C152, khi bán cho khách thì ghi nhận giá vốn N632/C154
- khăn lau, nước uống, nước giải khát... mua về và xuất cho khách thì HT như các hàng hoá bình thường khác.
4. Còn chi phí đối với lương nhân viên bar thì thường được HT vào TK 641
Đây là những j mình tham khảm được,chúng ta cũng chia sẻ..
1. Đối với ngành kinh doanh vận chuyển trong mọi trường hợp mà bạn thắc mắc chi phí đều tập hợp vào TK 154 theo mình khi thuê xe cũng cho vào tài khỏan này va như những bạn ở trên nói cuối kỳ ta kết chuyển vào TK 632
2. Đối với kinh doanh buồng, bàn:
Chăn, ga, gối, đệm,khăn trải bàn khi mua vào thì hạch toán vào TK153, khi xuất sử dụng thì ghi N142/C153, sau đó hàng kỳ HT N154/C142
3. Kinh doanh ăn uống:
- Rau, củ, quả, gia vị... khi mua vào thì HT vào TK 152, khi xuất chế biến thức ăn thì HT N154/C152, khi bán cho khách thì ghi nhận giá vốn N632/C154
- khăn lau, nước uống, nước giải khát... mua về và xuất cho khách thì HT như các hàng hoá bình thường khác.
4. Còn chi phí đối với lương nhân viên bar thì thường được HT vào TK 641
Đây là những j mình tham khảm được,chúng ta cũng chia sẻ..
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
chi phí thuê xe du lịch trong công ty du lịch ko hạch toán vào 621, 641 hay 642 mà hạch toán vào 154. vì cty du lịch hoạt động chính là dịch vụ du lịch nên tất cả những chi phí nào liên quan đến tổ chức các chuyến du lịch đều đưa vào 154. còn nếu ko phải là cty du lịch mà tổ chức cho nhân viên đi tham quan thì mới vào 642..
-----------------------------------------------------------------------------------------
cũng còn tùy thuộc vào cty bạn hạch toán theo QĐ nào? nếu theo QĐ 48 thì đưa vào 154, nếu theo QĐ 15 thì đưa vào 621
chi phí thuê xe du lịch trong công ty du lịch ko hạch toán vào 621, 641 hay 642 mà hạch toán vào 154. vì cty du lịch hoạt động chính là dịch vụ du lịch nên tất cả những chi phí nào liên quan đến tổ chức các chuyến du lịch đều đưa vào 154. còn nếu ko phải là cty du lịch mà tổ chức cho nhân viên đi tham quan thì mới vào 642..
-----------------------------------------------------------------------------------------
cũng còn tùy thuộc vào cty bạn hạch toán theo QĐ nào? nếu theo QĐ 48 thì đưa vào 154, nếu theo QĐ 15 thì đưa vào 621
Sửa lần cuối:
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Mình mới chuyển sang làm kế toán cho cty du lịch , chưa hiểu rõ về hạch toán chi phí và doanh thu thế nào, bạn nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp mình với,
Thanks!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Chi phí thuê xe vận chuyển khách du lịch mình cho vào tài khoản 641 , có bác nào có ý kiến khác ko?
Mình mới chuyển sang làm kế toán cho cty du lịch , chưa hiểu rõ về hạch toán chi phí và doanh thu thế nào, bạn nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp mình với,
Thanks!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Chi phí thuê xe vận chuyển khách du lịch mình cho vào tài khoản 641 , có bác nào có ý kiến khác ko?
Sửa lần cuối:
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Chao bạn
Bác CHT trả lời đúng rồi bạn ah
Cty mình cũng là Du lịch nhưng làm kt theo QD48 nên mình đưa tất cả các CP vào TK154, sau đó thì qua 632, Còn theo QD 15 thi mình nghĩ cũng tương tự như vậy , tuy TK nó khác một chút:
Chao bạn
Bác CHT trả lời đúng rồi bạn ah
Cty mình cũng là Du lịch nhưng làm kt theo QD48 nên mình đưa tất cả các CP vào TK154, sau đó thì qua 632, Còn theo QD 15 thi mình nghĩ cũng tương tự như vậy , tuy TK nó khác một chút:
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
- Nếu DN bạn hạch toán theo QĐ 48 thì cho khoản này vào 154, sau này kết chuyển.
- Nếu DN hạch toán theo QĐ 15:nếu DN bạn phải thuê xe ngoài thì hạch toán vào 627.
Đơn giản thế này nhé!
- Nếu DN bạn hạch toán theo QĐ 48 thì cho khoản này vào 154, sau này kết chuyển.
- Nếu DN hạch toán theo QĐ 15:nếu DN bạn phải thuê xe ngoài thì hạch toán vào 627.
Kế toán cho Cty Du lịch:
- B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
- B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
- B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
- B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
- Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
+ chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
Nợ TK 622
Có TK 334
+ chi phí điều hành tour :
Nợ TK 627
Có TK 334
( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
+ Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
Nợ TK 627
Có TK 111, 112
+ Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
Nợ TK 627
Nợ TK 133
Có TK 331, 111, 112
+ Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
Nợ TK 627
Nợ TK 133( nếu có)
Có TK 111,112,331
- B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
Sau đó kết chuyển:
Nợ TK 154
Có TK 622, 627
- Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
Nợ TK 632
Có TK 154
ghi nhận doanh thu
Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 511
Có TK 3331.
( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
+ Tạm ứng nhân viên
Nợ TK 141
Có TK 111,112
+ Trả trước tiền đặt phòng (booking):
Nợ TK 331
Có TK 111, 112
+ Khách hàng ứng trước tiền:
Nợ TK 111, 112
Có TK 131
Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
- B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
Nợ TK 641
Có TK 111,112
( Nếu DN thực hiện theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC thì thay mấy em 622,627 bẳng em 154)
- B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
- B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
- B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
- B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
- Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
+ chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
Nợ TK 622
Có TK 334
+ chi phí điều hành tour :
Nợ TK 627
Có TK 334
( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
+ Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
Nợ TK 627
Có TK 111, 112
+ Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
Nợ TK 627
Nợ TK 133
Có TK 331, 111, 112
+ Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
Nợ TK 627
Nợ TK 133( nếu có)
Có TK 111,112,331
- B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
Sau đó kết chuyển:
Nợ TK 154
Có TK 622, 627
- Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
Nợ TK 632
Có TK 154
ghi nhận doanh thu
Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 511
Có TK 3331.
( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
+ Tạm ứng nhân viên
Nợ TK 141
Có TK 111,112
+ Trả trước tiền đặt phòng (booking):
Nợ TK 331
Có TK 111, 112
+ Khách hàng ứng trước tiền:
Nợ TK 111, 112
Có TK 131
Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
- B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
Nợ TK 641
Có TK 111,112
( Nếu DN thực hiện theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC thì thay mấy em 622,627 bẳng em 154)
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Em cũng đang học hạch toán trong công ty du lịch, theo em thì chi phí thuê xe cho vào 627.
Em cũng đang học hạch toán trong công ty du lịch, theo em thì chi phí thuê xe cho vào 627.
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Bạn cũng k nói rõ là chi phí xe du lịch dùng vào việc j. nhưng theo mình nếu công ty của bạn nhỏ. Nên hạch toán vào 811 ( chi phí khác ) cho đơn giản khi hạch toán. Nếu DN bạn lớn, thì cho vào 641 để tính giá thành dịch vụ
Bạn cũng k nói rõ là chi phí xe du lịch dùng vào việc j. nhưng theo mình nếu công ty của bạn nhỏ. Nên hạch toán vào 811 ( chi phí khác ) cho đơn giản khi hạch toán. Nếu DN bạn lớn, thì cho vào 641 để tính giá thành dịch vụ
H
ha trang
Guest
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Chi phí thuê xe du lịch cho cty hoạt động bên lĩnh vực du lịch đưa vào 627 (cả các loại vé tham quan) bạn nhé. Còn 621: ăn, phòng khách sạn.
Chi phí thuê xe du lịch cho cty hoạt động bên lĩnh vực du lịch đưa vào 627 (cả các loại vé tham quan) bạn nhé. Còn 621: ăn, phòng khách sạn.
Chị ơi, em có đọc 1 bài của chị về hạch toán trong công ty du lịch. Em có mấy thắc mắc về kế toán du lịch vì em ko học về mảng này. Chị có thể cho em xin mail của chị để tiện nói chuyện ko ạ? Em cám ơn chị nhiều ạ!
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247