Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Bên Cty Mình là cty DL, chi phí thuê xe mình đưa vào 627
kế toán chi phí trong công ty du lịch
- Thread starter phuongthu
- Ngày gửi
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Trong doanh nghiệp dinh doanh du lịch thì chi phí phục vụ trực tiếp cho khách du lịch bao gồm tiền trả các khoản ăn uống, ngủ nghỉ, tiền thuê phương tiện đi lại như xe cộ,vé phà đò, vé tham quan cũng la một phần chi phí trực tiếp lên tiền xe của bạn cũng hạch toán được vào TK 621
Nợ TK 621- chi tiết theo từng dịch vụ
Có TK 111, 112, 331
Cuối kỳ hoạch toán hoặc dịch vụ hoàn tất kết chuyển sang TK 154
Nợ TK 154
Có TK 621
Khi hoàn thành dịch vụ cho khách hàng ta tính giá thành:
Nợ TK 632
Có TK 154
Và đồng thời phải phản ánh doanh thu của dịch vụ:
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 3331
Cuối cùng ta kết chuyển doanh thu và các khoản chi phí tính lãi lỗ.
Chúc bạn thành công
Trong doanh nghiệp dinh doanh du lịch thì chi phí phục vụ trực tiếp cho khách du lịch bao gồm tiền trả các khoản ăn uống, ngủ nghỉ, tiền thuê phương tiện đi lại như xe cộ,vé phà đò, vé tham quan cũng la một phần chi phí trực tiếp lên tiền xe của bạn cũng hạch toán được vào TK 621
Nợ TK 621- chi tiết theo từng dịch vụ
Có TK 111, 112, 331
Cuối kỳ hoạch toán hoặc dịch vụ hoàn tất kết chuyển sang TK 154
Nợ TK 154
Có TK 621
Khi hoàn thành dịch vụ cho khách hàng ta tính giá thành:
Nợ TK 632
Có TK 154
Và đồng thời phải phản ánh doanh thu của dịch vụ:
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 3331
Cuối cùng ta kết chuyển doanh thu và các khoản chi phí tính lãi lỗ.
Chúc bạn thành công
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
theo kinh nghiệm của tớ thì chỉ cần hạch toán 641 là đủ không nhất thiết phải sử dụng 621
theo kinh nghiệm của tớ thì chỉ cần hạch toán 641 là đủ không nhất thiết phải sử dụng 621
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Sao lắm ý kiến thế?
Nếu làm theo QD 15 thì giống như: Hagiang mà hạch toán
Nếu theo QD 48: Thì tất cả tập hợp vào TK 154 chi tiết từng tuor sau đó kết chuyển qua TK 632
Sao lắm ý kiến thế?
Nếu làm theo QD 15 thì giống như: Hagiang mà hạch toán
Nếu theo QD 48: Thì tất cả tập hợp vào TK 154 chi tiết từng tuor sau đó kết chuyển qua TK 632
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Cty mình cũng làm về Lữ hành, tại miền Trung! Cho mình hỏi cái này một tí nha!
Nếu đối tác của mình ở Hà Nội, gửi tiền vào tk của cty mình, toàn bộ khoản tiền này là nhờ cty mình thanh toán tiền ăn tại các nhà hàng miền Trung. Còn cty mình không nhận đc gì!!
Như vậy số tiền này có được chấp nhận không?
Và nếu cty làm theo QD 48 thì hạch toán khoản này vào Tk nào nhỉ? Tks mọi người nhiều!!
Cty mình cũng làm về Lữ hành, tại miền Trung! Cho mình hỏi cái này một tí nha!
Nếu đối tác của mình ở Hà Nội, gửi tiền vào tk của cty mình, toàn bộ khoản tiền này là nhờ cty mình thanh toán tiền ăn tại các nhà hàng miền Trung. Còn cty mình không nhận đc gì!!
Như vậy số tiền này có được chấp nhận không?
Và nếu cty làm theo QD 48 thì hạch toán khoản này vào Tk nào nhỉ? Tks mọi người nhiều!!
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Mình nghĩ như bạn hagiang và mongyeu_hant la chính xác rồi
Nếu bạn muốn quản lý chi tiết theo tour nữa thì bạn có thể mở thêm chi tiết tài khoản doanh thu, giá vốn và kết quả kinh doanh ra nữa, để có thể bik được chi tiết của tour nội địa hoặc tour ngoài nước ....
Mình nghĩ như bạn hagiang và mongyeu_hant la chính xác rồi
Nếu bạn muốn quản lý chi tiết theo tour nữa thì bạn có thể mở thêm chi tiết tài khoản doanh thu, giá vốn và kết quả kinh doanh ra nữa, để có thể bik được chi tiết của tour nội địa hoặc tour ngoài nước ....
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
họ chỉ nhờ thanh toán tiền hộ thôi mà, có trả tiền gì cho mình đâu.
đk:
N112
C338
họ chỉ nhờ thanh toán tiền hộ thôi mà, có trả tiền gì cho mình đâu.
đk:
N112
C338
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
theo em thì chi phí thuê xe vận chuyển khách du lịch thì mình cho vào Giá Vốn (632)
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Theo mình được biết thì chi phí thuê xe vận chuyển khách du lịch đối với hoạt động kinh doanh hướng dẫn du lịch thì hạch toán vào tk 627- Chi phí sản xuất chung ấy.
Theo mình được biết thì chi phí thuê xe vận chuyển khách du lịch đối với hoạt động kinh doanh hướng dẫn du lịch thì hạch toán vào tk 627- Chi phí sản xuất chung ấy.
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Các anh chị giúp em với.
Cty em cũng bên du lịch, nhưng mới thành lập thôi. Vừa rồi sếp em có đi du lịch với khách hàng ở Sing. khi tour hoàn tất thì sếp em lấy hóa đơn của cty du lịch khác. cty chưa có doanh thu nen ko thể trích lợi nhuận được.
Vậy tờ hóa đơn này em có được khấu trừ VAT đầu vào và được tính làm chi phí hợp lý, hợp lệ ko ạ.
Mong các anh, chị giàu kinh nghiệm chỉ giáo.
em cảm ơn nhiều.
-----------------------------------------------------------------------------------------
em chua làm về lĩnh vực này bao giờ
Các anh chị giúp em với.
Cty em cũng bên du lịch, nhưng mới thành lập thôi. Vừa rồi sếp em có đi du lịch với khách hàng ở Sing. khi tour hoàn tất thì sếp em lấy hóa đơn của cty du lịch khác. cty chưa có doanh thu nen ko thể trích lợi nhuận được.
Vậy tờ hóa đơn này em có được khấu trừ VAT đầu vào và được tính làm chi phí hợp lý, hợp lệ ko ạ.
Mong các anh, chị giàu kinh nghiệm chỉ giáo.
em cảm ơn nhiều.
-----------------------------------------------------------------------------------------
em chua làm về lĩnh vực này bao giờ
Sửa lần cuối:
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Công ty của em mới thành lập chuyên về du lịch. Kiểu như thế này: Các cty lữ hành đặt xe, hướng dẫn viên cho khách của họ ở cty em, mà cty em ko có, mà chỉ đi đặt dịch vụ ở các cty vận chuyển xe khách, thuê hướng dẫn viên ở ngoài, thuê xe ngoài. Vậy các hạch toán bán dịch vụ thì mình hạch toán như thế nào?
Bạn nào có phần mềm kế toán trên excel về hình thức NKC thì share cho mình với!!! Cảm ơn nhìu
Công ty của em mới thành lập chuyên về du lịch. Kiểu như thế này: Các cty lữ hành đặt xe, hướng dẫn viên cho khách của họ ở cty em, mà cty em ko có, mà chỉ đi đặt dịch vụ ở các cty vận chuyển xe khách, thuê hướng dẫn viên ở ngoài, thuê xe ngoài. Vậy các hạch toán bán dịch vụ thì mình hạch toán như thế nào?
Bạn nào có phần mềm kế toán trên excel về hình thức NKC thì share cho mình với!!! Cảm ơn nhìu
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
cho vào tk 621 hả bạn.mình cũng vừa làm nên cũng không biết thế nào?bạn cũng làm trong cty du lịch à?
-----------------------------------------------------------------------------------------
ai có quyết định 48 và QĐ15 cho m xin với?thanks
cho vào tk 621 hả bạn.mình cũng vừa làm nên cũng không biết thế nào?bạn cũng làm trong cty du lịch à?
-----------------------------------------------------------------------------------------
ai có quyết định 48 và QĐ15 cho m xin với?thanks
Sửa lần cuối:
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Em đọc được đâu đó cách hạch toán này,nên post cho mọi người tham khảo nha.
- B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
- B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
- B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
- B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
- Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
+ chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
Nợ TK 622
Có TK 334
+ chi phí điều hành tour :
Nợ TK 627
Có TK 334
( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
+ Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
Nợ TK 627
Có TK 111, 112
+ Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
Nợ TK 627
Nợ TK 133
Có TK 331, 111, 112
+ Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
Nợ TK 627
Nợ TK 133( nếu có)
Có TK 111,112,331
- B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
Sau đó kết chuyển:
Nợ TK 154
Có TK 622, 627
- Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
Nợ TK 632
Có TK 154
ghi nhận doanh thu
Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 511
Có TK 3331.
( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
+ Tạm ứng nhân viên
Nợ TK 141
Có TK 111,112
+ Trả trước tiền đặt phòng (booking):
Nợ TK 331
Có TK 111, 112
+ Khách hàng ứng trước tiền:
Nợ TK 111, 112
Có TK 131
Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
- B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
Nợ TK 641
Có TK 111,112
Em đọc được đâu đó cách hạch toán này,nên post cho mọi người tham khảo nha.
- B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
- B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
- B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
- B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
- Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
+ chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
Nợ TK 622
Có TK 334
+ chi phí điều hành tour :
Nợ TK 627
Có TK 334
( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
+ Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
Nợ TK 627
Có TK 111, 112
+ Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
Nợ TK 627
Nợ TK 133
Có TK 331, 111, 112
+ Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
Nợ TK 627
Nợ TK 133( nếu có)
Có TK 111,112,331
- B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
Sau đó kết chuyển:
Nợ TK 154
Có TK 622, 627
- Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
Nợ TK 632
Có TK 154
ghi nhận doanh thu
Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 511
Có TK 3331.
( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
+ Tạm ứng nhân viên
Nợ TK 141
Có TK 111,112
+ Trả trước tiền đặt phòng (booking):
Nợ TK 331
Có TK 111, 112
+ Khách hàng ứng trước tiền:
Nợ TK 111, 112
Có TK 131
Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
- B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
Nợ TK 641
Có TK 111,112
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
cũng có nhiều tài liệu ghi như vậy lắm, mình ko biết vậy có đúng ko nữa. Bác nào chuyên sâu về du lịch thì chỉ cho mình nhé
Theo mình cho vào 627 thì hợp lý hơn bạn ạ..
cũng có nhiều tài liệu ghi như vậy lắm, mình ko biết vậy có đúng ko nữa. Bác nào chuyên sâu về du lịch thì chỉ cho mình nhé
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
Chào bạn mình cũng mới làm ở Cty Du Lịch. Cty mình đưa vào TK627 rồi sau đó kết chuyển vào TK632 để xác định kết quả kinh doanh
tinhkt1986
Banned
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
theo mình biết mình thuê xe du lịch thì đưa vào tài khoản 627, lương tài xế và nhân viên hướng dẫn tuor du lịch đưa vào 622, chi phí dụng cụ như ăn uống, khách sạn của tài xế là 627 cuối tháng kết chuyển 154 => 632 để xác định giá vốn.
Vậy cho mình hỏi chi phí xăng dầu dùng cho xe thuê du lịch thì mình đưa vào 621, hay là 627 vậy mấy pacs
theo mình biết mình thuê xe du lịch thì đưa vào tài khoản 627, lương tài xế và nhân viên hướng dẫn tuor du lịch đưa vào 622, chi phí dụng cụ như ăn uống, khách sạn của tài xế là 627 cuối tháng kết chuyển 154 => 632 để xác định giá vốn.
Vậy cho mình hỏi chi phí xăng dầu dùng cho xe thuê du lịch thì mình đưa vào 621, hay là 627 vậy mấy pacs
Ðề: kế toán chi phí trong công ty du lịch
ủa? sao đưa vào 154 hả anh? mà k đưa vào tk chi phí, 641 hay 642 gì đó
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247