Ðề: Kê khai trên phần mềm báo màu vàng "thuế GTGT vượt quá giá trị cho phép?
Đó là công cụ kiểm tra của phần mềm khai báo thuế. Nếu tiền thuế giá trị gia tăng vượt quá: Doanh thu*10% thì Phầm mềm sẽ hiện lên màu vàng và báo đỏ tiền thuế GTGT đã vượt quá ngưỡng cho phép. Trong trường hợp xuất hiện tình trạng này bạn phải kiểm tra lại hóa đơn có nhập sai hay không. Bình thường tiền thuế VAT = Doanh thu *10%. Trong trường hợp lệch sai giá trị nhỏ thì không ảnh hưởng nhưng sai với giá trị lớn thì phải yêu cầu khách hàng điều chỉnh lại hóa đơn cho đúng chứ nhập đại và in đi nộp báo cáo thuế đại luôn thì cơ quan thuế sẽ truy thu lại tiền thuế đó.Vì nguyên tắc nếu hóa đơn lập sai thuế suất, tiền thuế GTGT cao hơn thuế suất, tiền thuế GTGT đúng qui định đối với người mua tiền thuế GTGT được khấu trừ tương ứng với thuế suất, thuế GTGT đúng qui định. Đối với người bán kê khai doanh thu và thuế giá trị gia tăng đầu ra tương ứng với hóa đơn đã lập.Trong trường hợp của bạn là 173.600 và 174.000 lệch chỉ 400đ là nhỏ không đáng kể và bạn bỏ qua được. Trưởng Phòng Tư vấn Thuế!
