Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

[khiemnb]

Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

Nếu thực sự không rõ, không hiểu và chưa trực tiếp gặp phải trường hợp tương tự, muốn làm đúng bạn phải tham khảo nhiều hơn nữa!!!!
Đây là nguyên văn một đoạn trong sô nhiều CV hướng dẫn của Cục thuế TP. HCM:
".......

Trường hợp Chi nhánh đã lập hóa đơn và giao cho khách hàng ghi sai chỉ tiêu tên đơn vị, địa chỉ, mã số thuế thì hai bên mua bán lập biên bản thu hồi hóa đơn sai và lập lại hóa đơn mới, trên hóa đơn mới (ghi ngày, tháng lập lại hóa đơn) phải ghi đầy đủ các chỉ tiêu theo quy định và ghi rõ thay thế hóa đơn ký hiệu, số ... ngày ... tháng ... năm. Tại kỳ kê khai lập lại hóa đơn mới trên Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT Chi nhánh ghi âm hóa đơn cũ, ghi dương hóa đơn mới doanh thu chưa thuế và tiền thuế GTGT.

......."

CÒN NỮA!





Nên thận trọng và tế nhị trong cách xưng hô!

xin lỗi bạn năm nay đã 40 chưa nếu đã 40 tôi xin lỗi trong cách xưng hô

 

[khiemnb]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

Ko biết bạn này sinh năm bao nhiêu mà hay tùy tiện xưng anh em với nhiều người vậy?

xin lỗi nếu trong các vị ai trên 40 rồi tôi xin lỗi về xưng hô,

 

[khiemnb]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

công văn 7275/CT-TTHT ngày 24/09/2013 của Cục thuế Thành phố Hồ chí Minh:
Trường hợp Chi nhánh đã lập hóa đơn và giao cho khách hàng ghi sai chỉ tiêu tên đơn vị, địa chỉ, mã số thuế thì hai bên mua bán lập biên bản thu hồi hóa đơn sai .....nếu sai tên hàng hoá dịch vụ số tiền thì thưa hỏi các vị cũng thực hiện theo công văn này sao ????

 

[pqhung091965]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

xin lỗi nếu trong các vị ai trên 40 rồi tôi xin lỗi về xưng hô,

À, Nick của tôi có tháng và năm sinh đấy.

 

[khiemnb]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

À, Nick của tôi có tháng và năm sinh đấy.

hjhjhj vâng chào anh, có lẽ anh sinh năm 1965 ất tỵ đúng ko, xin lỗi nếu xưng em với anh nhé, thông cảm vì tất cả nhân viên trong cty của em đều nhỏ hơn em nên xưng nhau anh em quen rồi hjhjhj thứ lỗi anh nhé,

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

hjhjhj vâng chào anh, có lẽ anh sinh năm 1965 ất tỵ đúng ko, xin lỗi nếu xưng em với anh nhé, thông cảm vì tất cả nhân viên trong cty của em đều nhỏ hơn em nên xưng nhau anh em quen rồi hjhjhj thứ lỗi anh nhé,

Anh 40 tuổi sao vẫn dùng nhiều ngôn ngữ teen??? Hồi xuân sao ạ, haha.

 

[ketoanly]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

Anh 40 tuổi sao vẫn dùng nhiều ngôn ngữ teen??? Hồi xuân sao ạ, haha.

TUỔI PHỤ HUYNH nhưng PHONG CÁCH LẠI HỌC SINH!!!!!!!

 

[hoa_votinh]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

TUỔI PHỤ HUYNH nhưng PHONG CÁCH LẠI HỌC SINH!!!!!!!

Anh Lỳ lại dùng ngôn ngữ teen rồi )

 

[ketoanly]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

Anh Lỳ lại dùng ngôn ngữ teen rồi )

OH! A mới cắt cạo gội nhuộm hôm qua, về vk khen trẻ ra mười mấy tuổi ấy chứ...

 

[ketoanly]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

công văn 7275/CT-TTHT ngày 24/09/2013 của Cục thuế Thành phố Hồ chí Minh:
Trường hợp Chi nhánh đã lập hóa đơn và giao cho khách hàng ghi sai chỉ tiêu tên đơn vị, địa chỉ, mã số thuế thì hai bên mua bán lập biên bản thu hồi hóa đơn sai .....nếu sai tên hàng hoá dịch vụ số tiền thì thưa hỏi các vị cũng thực hiện theo công văn này sao ????

Việc hóa đơn đã lập mà bị sai sót một số tiêu thức về nội dung, đơn giá số tiền... là chuyện có thể coi là bình thường và chẳng có gì nguy hiểm cả! Và tất nhiên sai thì phải sửa, không biết Cơ quan thuế quản lý các DN A đang làm hay ở địa phương khác thế nào chứ riêng ĐN, tôi khẳng định rằng sẽ hướng dẫn thực hiện nhất quán như sau:
- Đối với sai sót mà không làm thay đổi, ảnh hưởng đến giá trị tiền thuế, tiền hàng thì chỉ cần có văn bản đính chính nội dung, người mua và người bán ký đóng dấu lưu lại làm căn cứ điều chỉnh đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung thực hiện. (Trên thực tế thì vẫn có việc mỗi nơi hướng dẫn một cách khác nhau)

- Đối với sai sót mà có liên quan tới số tiền như đơn giá thành tiền hàng, tiền thuế thì để điều chỉnh người mua người bán PHẢI lập hóa đơn điều chỉnh tăng hoặc giảm các sai lệch theo đúng hướng dẫn tại điều 18 TT 153/2010, TT 64/2013 và nay là điều 20 TT39/2014

 

[dangthuy.bg]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

cái này bạn vào kê khai điều chỉnh giảm ở tháng 5 hóa đơn đã kê khai tháng 4. và kê khai hóa đơn mới tháng 5 bình thường

 

[thutrangnd88]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

Em hỏi nhờ với, hóa đơn liên 2 em nhận bị mất, em có xin photo từ liên 1 của công ty đó và có dấu công ty đó đóng, cho em hỏi em vẫn kê bình thường phải không ạ

 

[tinhnho.org]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy

Em hỏi nhờ với, hóa đơn liên 2 em nhận bị mất, em có xin photo từ liên 1 của công ty đó và có dấu công ty đó đóng, cho em hỏi em vẫn kê bình thường phải không ạ

Phải công chứng sao ý bản chính nữa đó bạn! Và phải lập biên bản xác định do bên nào làm mất liên 2!

Mình xin cảm ơn tất cả các ý kiến của các bạn và mình đã lập bảng kê là kê âm số lại doanh thu tờ HĐ t4/2014 trong tờ khai 01-1/GTGT của tờ khai tháng 5/2014 và kê khai số dương của tờ HĐ đã lập trong t5/2014 nhưng không biết cách làm của mình như vậy đúng hay sai nên hỏi xin ý kiến của các anh chị đi trước.

Xin cảm ơn các anh chị lần nữa!

 

[Nguyễn Thái Phương]

Ðề: Kê khai như thế nào đối với hóa đơn GTGT thay thế và hủy



Có hai trường hợp:
+ Nếu hoá đơn T4 sai sót phải thu hồi để xuất hoá đơn khác thay thế mà không ảnh hưởng đến số thuế GTGT thì trên tờ khai thuế GTGT T5 chỉ cần kê khai âm hoá đơn đã thu hồi, kê khai dương hoá đơn xuất thay thế vào phụ lục 01-1/GTGT.
+ Nếu hoá đơn T4 sai sót phải thu hồi để xuất hoá đơn khác thay thế có ảnh hưởng đến số thuế GTGT thì phải làm tờ khai bổ sung điều chỉnh 01/KHBS để điều chỉnh tăng hoặc giảm số thuế phải nộp hay còn được khấu trừ kèm theo tờ khai thuế GTGT của T4 đã chỉnh sửa đúng. Số thuế này được ghi nhận vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai thuế GTGT T5.

Trường hợp , phát hiện sai xót , lập Hóa đơn thay thế, nhưng cùng trong 1 tháng , thì lúc kê khai , kê khai sao ạ. Cái Hóa đơn A ( bị sai), Hóa đơn B ( xuất mới thay thế). khi kê khai Hóa đơn A để trống VAT, số lượng, đơn giá , còn HĐ B kê khai bình thường , hay sao ạ