Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

[tiger2774]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Mính thấy thuế suất vận chuyển của DN vận tải như xà lan, xe chở khách, vé máy bay là 5%, ko biết 10% là loại nào vậy bác

Cattien và Baocong xem lại câu hỏi của bạn ấy rồi xem mình có trả lời có sai hay lạc đề không nhé

Các bạn cho mình hỏi: Công ty thuê xe ô tô 4 chỗ của cá nhân phải làm hợp đồng thuê xe và cá nhân cho thuê phải xuất hóa đơn để kế toán công ty có cơ sở hạch toán. Nếu là cá nhân có xe cho thuê phải mua hóa đơn tại chi cục thuế. Vậy mức thuế là bao nhiêu? Các bạn ai biết trả lời giúp nhé. Cám ơn nhiều nhiều!
Cám ơn

 

[halevan]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Tổng hợp các ý kiến của mọi người tôi thấy phần kê khai HĐ đầu vào này mọi người hiểu rất khác nhau và có hiểu thì lý giải cho người khác cách làm thêm khó hiểu .Tôi xin giải thích ngắn gọn cho cả nhà thống nhất cách kê khai
-Phần giải thích oanh nghiệp nào hoạt động SXKD chịu thuế GTGT và DN nào hoạt động SXKH không chịu thuế GTGT? .Trả lời theo mục II-Đối tượng không chịu thuế GTGT (THông tư 32/TT-BTC 9/4/2007) đã qui định rõ ràng đó là những DN hoạt động KD trong lĩnh vực :Trồng trọt,chăn nuôi thủy sản ,sx muối ,dịch vụ công cộng như thoát nước, vệ sinh, vtải xe buýt....vv> Nếu cty bạn hoạt động KD trong lĩnh vực này bạn kê toàn bộ HĐ GTGT+TT+Bán lẻ vào đây ,mục 2 ,và nhớ ghi tổng giá trị không tách thuế GTGT nhé .
Nếu cty bạn không hoạt động KD trong lĩnh vực đã ghi trong mục II TT32 thì bạn giúp tôi kê toàn bộ HĐ các loại vào mục 1 nhé.
Riêng trong mục 3 hơi rắc rối là DN này hoạt động trên cả 2 lĩng vực trên
VD ;vừa sx muối lại sx hóa chất , vừa trồng trọt vừa có xưởng chế biến thành hàng hóa tiêu dùng ,Vừa nhập khẩu hàng vật tư cho dây chuyền sx vừa nhập hàng hóa phục vụ tiêu dùng ....vv.Thì DN này phải kê khai cả 3 mục 1/ là những HHDV mua vào phục vụ cho mảng chịu thuế GTGT, 2/ là HHDV mua vào phục vụ cho mảng không chịu thuế GTGT, 3/ là những HH DV mua vào không thể tách bạch cho mảng nào VD: chi phí lương cho CBCNV , Vật tư văn phòng .
Nói tóm lại cty các bạn là DN chịu thuế GTGT cứ nhắm mắt mà kê tất cả vào
mục 1 cho tôi ,Cần nói thêm là có người chỉ kê HĐ GTGT vào mục 1/ thì cũng chẳng sao mà CB thuế cũng không bắt bẻ gì về điều này vì họ biết là không ảnh hưởng tới khoản thuế GTGT đầu vào của DN .Nhưng tôi khuyên các bạn nên kê tất cả HĐ vào lấy bản kê này dùng để kiểm kê xem NKC có thiếu phát sinh nào không .Rất mong các bạn hiểu và làm thành thạo .Bai bai

 

[Arsenal]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Các bạn cho mình hỏi: Công ty thuê xe ô tô 4 chỗ của cá nhân phải làm hợp đồng thuê xe và cá nhân cho thuê phải xuất hóa đơn để kế toán công ty có cơ sở hạch toán. Nếu là cá nhân có xe cho thuê phải mua hóa đơn tại chi cục thuế. Vậy mức thuế là bao nhiêu? Các bạn ai biết trả lời giúp nhé. Cám ơn nhiều nhiều!

Cho thuê xe, là loại hình dịch vụ.Thuế suất 10%.

 

[tieuadau]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

các bậc tiền bối ui cho em hỏi cái nì xíu: hđ đầu vào của em là HĐvat nhưng chỗ thuế suất họ gạch ngang k ghi gì cả ( hàng mua vào của em là: dịch vụ: phí đăng kí tên miền), dzậy em kê khai vào đâu thì đúng ạ? các pác giúp em dzới.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

các bậc tiền bối ui cho em hỏi cái nì xíu: hđ đầu vào của em là HĐvat nhưng chỗ thuế suất họ gạch ngang k ghi gì cả ( hàng mua vào của em là: dịch vụ: phí đăng kí tên miền), dzậy em kê khai vào đâu thì đúng ạ? các pác giúp em dzới.

Gạch ngang dòng thuế suất là do thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, kê khai vào chổ không chịu thuế GTGT.

 

[votudi]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Các bạn cho mình hỏi: Công ty thuê xe ô tô 4 chỗ của cá nhân phải làm hợp đồng thuê xe và cá nhân cho thuê phải xuất hóa đơn để kế toán công ty có cơ sở hạch toán. Nếu là cá nhân có xe cho thuê phải mua hóa đơn tại chi cục thuế. Vậy mức thuế là bao nhiêu? Các bạn ai biết trả lời giúp nhé. Cám ơn nhiều nhiều!

Theo thông tư 32/2007/TT-BTC NGÀY 9/4/2007 "tẤT CẢ CÁC HOẠT ĐỘNG VẬN TẢI"... CHỊU MỨC THUẾ XUẤT 5%

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Theo thông tư 32/2007/TT-BTC NGÀY 9/4/2007 "tẤT CẢ CÁC HOẠT ĐỘNG VẬN TẢI"... CHỊU MỨC THUẾ XUẤT 5%

Bạn xem lại bài 23 của Arsenal nha

 

[letmyha]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Theo thông tư 32/2007/TT-BTC NGÀY 9/4/2007 "tẤT CẢ CÁC HOẠT ĐỘNG VẬN TẢI"... CHỊU MỨC THUẾ XUẤT 5%

Ặc ặc sao có lắm người không phân biệt được hoạt động dịch vụ vận tải và hoạt động dịch vụ cho thuê xe nhỉ? Hai dịch vụ này khác nhau hoàn toàn về cơ bản àh. Hic, nói nôm na theo ngôn ngữ dân gian là thế này:

- Hoạt động dịch vụ vận tải, nghĩa là... DN có người, có hàng hóa, có máy móc cần thuê bên Cty dịch vụ vận tải họ chở, di dời, vận chuyển người, hàng hóa, máy móc từ điểm A đến điểm B,... ==> xuất hóa đơn chịu mức thuế xuất 5%

- Hoạt động dịch vụ cho thuê xe, nghĩa là... DN cần thuê 1 chiếc xe hoặc nhiều hơn trong 1 giờ, 1 ngày, 1 tháng, 1 năm hoặc hơn thế nữa để chở người, chở hàng hóa, chở máy móc đi đâu thì đi theo yêu cầu của DN, bên cty cho thuê đưa ra mức thuê hàng tháng của chiếc xe đó là bao nhiêu/tháng ==> xuất hóa đơn chịu mức thuế xuất 10%.

Báo cáo các đồng chí hết!

 

[cattien]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Gạch ngang dòng thuế suất là do thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, kê khai vào chổ không chịu thuế GTGT.

Cái này liệu có chính xác ko vậy bác King?
Đây là hóa đơn đầu vào, phần thuế suất gạch ngang tức là DV này thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT.
Vậy hóa đơn này là hóa đơn đầu vào không có dính dáng gì đến thuế GTGT thì ko phải kê khai thuế GTGT đầu vào.
Chỉ có hóa đơn có thuế GTGT sd cho SXKD mặt hàng ko chịu thuế GTGT thì mới kê vào cái chỗ ko chịu thuế GTGT như bác nói chứ
Hai cái này khác nhau mà bác.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Cái này liệu có chính xác ko vậy bác King?
Đây là hóa đơn đầu vào, phần thuế suất gạch ngang tức là DV này thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT.
Vậy hóa đơn này là hóa đơn đầu vào không có dính dáng gì đến thuế GTGT thì ko phải kê khai thuế GTGT đầu vào.
Chỉ có hóa đơn có thuế GTGT sd cho SXKD mặt hàng ko chịu thuế GTGT thì mới kê vào cái chỗ ko chịu thuế GTGT như bác nói chứ
Hai cái này khác nhau mà bác.

Sorry các bạn, King nhớ nhầm qua bảng kê bán ra, thôi thì tự phạt

To Cattien: Nếu ta nhận 1 hóa đơn GTGT không có thuế GTGT, vậy thì theo Cattien có kê vào 01-2 không?

 

[cattien]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Sorry các bạn, King nhớ nhầm qua bảng kê bán ra, thôi thì tự phạt

To Cattien: Nếu ta nhận 1 hóa đơn GTGT không có thuế GTGT, vậy thì theo Cattien có kê vào 01-2 không?

Theo em thì như cái TT 60 đó, cái phần kê khai thuế đã sửa đổi so với trước đây, cái nào liên quan tới thuế GTGT thì mới kê khai thuế GTGT
Vậy nên em nghĩ rằng trường hợp này ko kê khai vào 01-2

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Theo em thì như cái TT 60 đó, cái phần kê khai thuế đã sửa đổi so với trước đây, cái nào liên quan tới thuế GTGT thì mới kê khai thuế GTGT
Vậy nên em nghĩ rằng trường hợp này ko kê khai vào 01-2

Trong TT60 có đề cập đến: không kê khai hóa đơn bán hàng thông thường vào bảng kê mua vào, chỉ dành cho hóa đơn GTGT mà thôi. Và trong 3267 cũng có nói

Hoá đơn kê khai tại Bảng kê này là hoá đơn GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào.

Chứ không phân biệt là có thuế hay không có thuế. Chúng ta kê vào bình thường cũng đâu có sai chứ???

 

[Daniel]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Có khi nào người ban hành văn bản sai không? theo mình, hóa đơn có thuế GTGT hay không dều kê khia vào, các hóa đơn thông thường, các khoản lệ phí có biên lai do BTC ban hành cứ kê vào, như vậy, cuối quý, cầm 3 tờ khia 3 tháng sẽ thấy được phần nào chi phí, cộng thêm khấu hao, lương, giá vốn để xác định chi phí trong kỳ, từ đó tính lãi để nộp thuế nhanh hơn

 

[hhphuong17]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Thí dụ công ty bạn là công ty máy tính vừa có bán máy tính và linh kiện máy tính vừa có chuyển giao phần mềm thì đưa vào bảng kê như sau :
1 Hàng hóa dùng riêng cho hoạt động SXKD chịu thuế GTGT thì bạn kê các hóa đơn liên quan đến mua v6ạt tư máy tính
2 Hàng hóa dùng riêng cho hoạt động XSKD khôgn chịu thuế thì bạn kê các hóa đơn liên quan đến chuyển giao phần mềm
3 Nếu bạn không phân biệt được dùng riêng cho phần nao thì bạn kê vào mục dùng chung cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế GTGT

 

[doanhmt]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Sáng nay mình mới lên Thuế hỏi về Hóa Đơn Bán Hàng Thông Thường có kê vào bảng 01-2/GTGT, thì được trả lời là phải kê vào hết.
Vì đây là những chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào mà (không phân biệt có VAT hay không).
Còn những mục 1,2 & 3 trong bảng 01-2/GTGT này là để phân biệt hàng hóa dịch vụ mua vào sử dụng cho mục đích SXKD gì thôi.

VD: Đơn vị có 100% sản phẩm, dịch vụ bán ra đều có VAT thì kê tất cả Hóa Đơn mua vào (HĐ GTGT, HĐ BHTH, bảng kê...) vào mục 1. Hàng hóa dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT của bản kê 01-2/GTGT

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Sáng nay mình mới lên Thuế hỏi về Hóa Đơn Bán Hàng Thông Thường có kê vào bảng 01-2/GTGT, thì được trả lời là phải kê vào hết.
Vì đây là những chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào mà (không phân biệt có VAT hay không).
Còn những mục 1,2 & 3 trong bảng 01-2/GTGT này là để phân biệt hàng hóa dịch vụ mua vào sử dụng cho mục đích SXKD gì thôi.

VD: Đơn vị có 100% sản phẩm, dịch vụ bán ra đều có VAT thì kê tất cả Hóa Đơn mua vào (HĐ GTGT, HĐ BHTH, bảng kê...) vào mục 1. Hàng hóa dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT của bản kê 01-2/GTGT

Cơ quan thuế trả lời sai rồi. Chắc có lẽ người trả lời chưa đọc qua hết TT60 và CV 3267.

 

[doanhmt]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Cơ quan thuế trả lời sai rồi. Chắc có lẽ người trả lời chưa đọc qua hết TT60 và CV 3267.

Mình cũng có xem TT60 nhưng chưa rỏ lắm, cũng chưa tìm ra được chổ nào nói rỏ về vấn đề này.

Bạn King Tiger có thể copy 1 đoạn (nói về không kê khai HĐ không có VAT) trong TT60 post lên giùm.

Xin cảm ơn.

 

[kem]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Chổ này thuế suất là 10%

VD Bên mình thuê xe từ Hà nội đi Hưng yên (xe 4 chỗ), bên cho thuê họ tính theo số Km (160km) và thuế là 5%. Chưa bao giờ có thuế 10% đâu bạn xem lại đi.

 

[tieuadau]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

Theo em thì như cái TT 60 đó, cái phần kê khai thuế đã sửa đổi so với trước đây, cái nào liên quan tới thuế GTGT thì mới kê khai thuế GTGT
Vậy nên em nghĩ rằng trường hợp này ko kê khai vào 01-2
-----------------------------------------------------------------------------------------
Trong TT60 có đề cập đến: không kê khai hóa đơn bán hàng thông thường vào bảng kê mua vào, chỉ dành cho hóa đơn GTGT mà thôi. Và trong 3267 cũng có nói
Chứ không phân biệt là có thuế hay không có thuế. Chúng ta kê vào bình thường cũng đâu có sai chứ???
Dzậy bác hổ và anh cattien cho em ý kiến túm lại đi ạ. chứ hai người hai ý em k bít làm theo ai thì đúng.
còn một vấn đề này cho em hỏi : HĐ đầu vào và đầu ra của em cột ghi hàng hóa dịch vụ mua vào và bán ra nó k ghi giống nhau ( vào ghi tiếng việt, bán ra ghi tiếng anh), dzậy bi giờ em kê khai thuế theo 2 thứ tiếng như dzậy có seo k? hay em phải làm seo, các pác kíu em dzới ạ.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai hóa đơn mua vào thông thường

VD Bên mình thuê xe từ Hà nội đi Hưng yên (xe 4 chỗ), bên cho thuê họ tính theo số Km (160km) và thuế là 5%. Chưa bao giờ có thuế 10% đâu bạn xem lại đi.

Bạn kem chắc có lẽ chưa đọc kỹ câu hỏi và câu trả lời rồi

Hoạt động vận tải: thuế suất 5%

Hoạt động thuê xe: thuế suất 10%

Bạn ấy hỏi về trường hợp thuê xe và chủ xe sẽ chịu thuế với mức thuế suất bao nhiêu?