hỏi về chứng từ ghi sổ !

[xuân trường võ]

Bạn có học qua kế toán chưa nếu chưa)
1- Hiểu rỏ nguyên lý kế toán , hệ thống tài khoản ,đâu là tài sản , đâu là nguồn vốn..... rất nhiều .
2-Bạn tham gia (xin) khi có người cần giúp đở (học kinh nghiệm).
3-Hỏi lý do tai sao ?(bí quyết thành công)
4-Học theo kế toán các nghiệp vụ khác nhau (học nhiều chẳn hiểu bao nhiêu) tại sao không tận cái bạn hiện có khi đầy đủ kiến thức trang bị tiếp nghị định , thông tư ........lúc đó mới ra biển được
Chúc bạn thành công .

 

[brutal_death]

Bạn có học qua kế toán chưa nếu chưa)
1- Hiểu rỏ nguyên lý kế toán , hệ thống tài khoản ,đâu là tài sản , đâu là nguồn vốn..... rất nhiều .
2-Bạn tham gia (xin) khi có người cần giúp đở (học kinh nghiệm).
3-Hỏi lý do tai sao ?(bí quyết thành công)
4-Học theo kế toán các nghiệp vụ khác nhau (học nhiều chẳn hiểu bao nhiêu) tại sao không tận cái bạn hiện có khi đầy đủ kiến thức trang bị tiếp nghị định , thông tư ........lúc đó mới ra biển được
Chúc bạn thành công .

mình trước chỉ học 1 lớp tại chức kế toán buổi tối thôi . học chán lắm đa số đến chỉ lấy cái bằng thôi .còn giáo viên giảng cũng khó hiểu . một buổi học cũng chỉ vài người mà cũng toàn người kém ít người giỏi nên khó lắm . mình vào làm cũng xác định học việc thôi chứ kiến thức gần như là 0 rồi . chỉ học hỏi hoặc nghe người ta dạy thôi.
hôm nay mình được trưởng phòng giao cho làm cái công cụ dụng cụ từ tháng 10 , khấu hao và theo dõi ccdc . mà phần mềm kế toán mình chưa được cài . mình nhờ một người trong phòng in cho những chứng từ nào của công cụ dụng cụ thì người ta in cho 1 bản sổ cái tài khoản , tk 153. quý IV từ tháng 10 đến tháng 1 , ngày 31/10 , số chứng từ 31 . , ở dưới có số dư cuối tháng và lũy kế đầu năm đến cuối tháng 10.
mà mình tra ở chứng từ tiền mặt tháng 10 và cả bảng kê tháng 10 mà không có số 31 . bảng kê chỉ đến số 22 .
mình thấy có ghi là 121 là tiền ngân hàng mà bên ngân hàng bên mình có 3 chứng từ cho 3 ngân hàng mà không có ghi ngày tháng nên không biết tra thế nào
bạn giúp mình với !

 

[xuân trường võ]

Không biết bạn đang áp dụng sổ kế toán theo hình thức nào , nhưng đa phần là NKC :
1- Bạn xin sổ NKC để tra số liệu .
2-Sao kê tài khoản NH .
3-Sổ chi tiết CCDC .(TK 153)

 

[brutal_death]

Không biết bạn đang áp dụng sổ kế toán theo hình thức nào , nhưng đa phần là NKC :
1- Bạn xin sổ NKC để tra số liệu .
2-Sao kê tài khoản NH .
3-Sổ chi tiết CCDC .(TK 153)

mình toàn đc trả lời nửa vời nên mình cũng không rõ sao nữa,
tức là h mình lấy sổ nhật ký chung ra và tra số 31 phải k bạn ? mình tra ở bảng kê khác thì chỉ đến số 22 còn tiền mặt thì ngày 31 toàn tạm ứng tiền thôi
sổ chi tiết ccdc thì nó có nằm luôn trong nhật ký chung không hay mình phải tra ở đâu ?
mình hỏi gà lắm bạn thông cảm cho mình nhé !

 

[xuân trường võ]

NKC là cơ sở để bạn tìm số liệu PS trong ngày và liện quan đến sổ chi tiết nào từ đó bạn mới tra vào sổ chi tiết CCDC , sổ NH , sổ côn nợ....

 

[brutal_death]

NKC là cơ sở để bạn tìm số liệu PS trong ngày và liện quan đến sổ chi tiết nào từ đó bạn mới tra vào sổ chi tiết CCDC , sổ NH , sổ côn nợ....

lúc nãy mình vừa hỏi người ta thì người ta bảo là tìm trong các chứng từ ngân hàng vì sổ cái 153 liên quan tk 112 chứ trong nhật ký chung cũng chỉ nêu giống như tờ người ta in ra cho xem thôi . còn trong phiếu chi phiếu thu hay bảng kê khác thì k có rồi.
mình mở chứng từ ngân hàng ra thì thấy ủy nhiệm chi số tiền cho công ty a là 33tr , nhưng mà tờ sổ cái tài khoản người ta in ra chỉ có hơn 20 tr là máy tính xách tay và 1 ổ cứng 500g , mình thắc mắc là ở cái tờ tổng hợp các đồ dùng trong số 33tr đó còn nhiều cái như bọ lưu điện , chuột , bàn phím toàn đồ đã hỏng và đã được thay mới , đều có hóa đơn gtgt đỏ như cái máy tính dell và ổ cứng 500g nhưng sao không được tính và ccdc ( ccdc sổ cái tài khoản 153 chỉ có hơn 20 là 2 cái ổ cứng 500g và máy tính dell thôi )
2 cái ổ cứng 500g và máy tính dell thì lại có hợp đồng kinh tế và bản hủy hợp đồng giữa 2 công ty , còn mấy cái kia lại k có
mình không hiểu bạn giải thích cho mình nghe với !

 

[xuân trường võ]

Bộ phận KT bạn sai rồi vì tất cả thu chi , nhập ,xuất ...phải qua nhật ký chung .từ NKC mới vào sổ chi tiết , sổ cái ...
Xem lại :
1- Nếu sổ sách nội bộ thì sai cần xem lại .(hoặc thống nhất 1 sổ sách vừa nội bộ vừa quyết toan thuế thì sai , nếu UNC 33tr = 2o63 cứng + may dell +..........(phải tìm cho ra) chú ý khi tìm hiểu nếu được sự cho phép thì làm còn không tìm hiểu êm nhe bạn .
2- Nếu là sổ báo cáo thuế mà đem đối chiếu sổ nội bộ thì sẻ gặp trên trời , dưới đất không hiểu nổi đâu

 

[brutal_death]

Bộ phận KT bạn sai rồi vì tất cả thu chi , nhập ,xuất ...phải qua nhật ký chung .từ NKC mới vào sổ chi tiết , sổ cái ...
Xem lại :
1- Nếu sổ sách nội bộ thì sai cần xem lại .(hoặc thống nhất 1 sổ sách vừa nội bộ vừa quyết toan thuế thì sai , nếu UNC 33tr = 2o63 cứng + may dell +..........(phải tìm cho ra) chú ý khi tìm hiểu nếu được sự cho phép thì làm còn không tìm hiểu êm nhe bạn .
2- Nếu là sổ báo cáo thuế mà đem đối chiếu sổ nội bộ thì sẻ gặp trên trời , dưới đất không hiểu nổi đâu

mình hôm qua người ta in cho tờ này . người ta bảo muốn xem chi tiết xem giá từng công cụ dụng cụ nào thì xem ở trong chứng từ ngân hàng . còn nhật ký chung thì nó cũng chỉ lên như thế này thôi .



mình mở chứng từ ngân hàng ra thì nó ra 1 tờ ủy nhiệm chi cho công ty mình đang kết hợp . rồi sau là có 1 tờ đề nghị xin thanh toán mà có tới hơn 10 loại ccdc toàn mua mới. đằng sau có 4 tờ hóa đơn đỏ giá trị gia tăng . rồi hợp đồng kinh tế , biên bản hủy hợp đồng.
nhưng hợp đồng kinh tế , biên bản hủy hợp đồng và cả cái tờ sổ cái 153 người ta in chỉ có giá ccdc của ổ cứng 500g và máy tính dell , là hơn 20tr , còn lại khoảng 7-8 ccdc nữa cũng mua mới nhưng không được đưa tính tổng giá trị ở cái tờ sổ cái 153 kia

đây là quý 4 từ tháng 10 đến hiện tại . còn tháng 9 mình đc giao file phân ỏổ ccdc rồi .. cty mình phân theo quý

 

[xuân trường võ]

Nếu có HĐ thì bạn cập nhật lại vào sổ 153 , xem lại chênh lệch bao nhiêu thì làm điều chỉnh tăng , giãm . Phải có biên bản trình hội đồng phê duyệt làm chứng từ điều chỉnh

 

[brutal_death]

Nếu có HĐ thì bạn cập nhật lại vào sổ 153 , xem lại chênh lệch bao nhiêu thì làm điều chỉnh tăng , giãm . Phải có biên bản trình hội đồng phê duyệt làm chứng từ điều chỉnh

mình chỉ làm phân bổ ccdc và tscđ thôi còn mấy cái kia người khác làm . chỗ mình thì mỗi người mỗi việc . mình học việc nên chỉ làm nhẹ vậy thôi .
nghe bạn nói mình vẫn chưa hình dung đc công ty mình lúc nhập ccdc tscđ về thì làm sao cả . nhưng mà mình đang thắc mắc không hiểu sao còn hơn 7 cái ccdc nữa mà sao giá ở trên cái tờ mình post ở trên là 20tr9 là nguyên giá chưa vat của máy xách tay dell và ổ cứng 500g . còn những cái khác giá cũng cao nhưng mà lại không được tính .

 

[xuân trường võ]

Xem lại 7 cái đó có khai thuế không :
1- Nếu có thì vào sổ thiếu . Cập nhật lại sổ ghi tăng và báo kế toán tổng hợp điều chỉnh lại sổ cho đồng bộ
2-Nếu không là chứng từ đó đả loại nên không vào sổ

 

[brutal_death]

Xem lại 7 cái đó có khai thuế không :
1- Nếu có thì vào sổ thiếu . Cập nhật lại sổ ghi tăng và báo kế toán tổng hợp điều chỉnh lại sổ cho đồng bộ
2-Nếu không là chứng từ đó đả loại nên không vào sổ

nay mình hỏi thì người ta nói do những cái đó là hỏng , phải mua mới nên tính vào chi phí . còn cái mua mới hoàn toàn thì là cho vào công cụ dụng cụ . nhưng mà như vậy những sản phẩm mới mua về...sản phẩm cũ bỏ đi k dùng thì 2 cái nó khác nhau thì những cái đó sao lại không tính là công cụ dụng cụ bạn nhỉ ? mình hỏi thì ng ta chỉ nói là do mình k hiểu j về công cụ dụng cụ
mình hỏi thêm phân bổ ccdc theo tháng thì mình lấy tổng số tiền chia 24 ( tk 242 ) là ra số tháng phải k ? mình đc ng ta cho file phân bổ mà phân bổ theo tháng vẫn bằng số phân bổ theo năm

 

[xuân trường võ]

-Nếu đả đưa vào chi phí thì vẩn được (lý do mua sử dụng cho 1 lần) nhưng phải xem lại chi phí đó thời gian sử dụng .
-CCDC phân bổ dựa trên (nhà SX , ước tính DN....) mà phân bổ nhưng không quá 3 năm .
-PP phân bổ : Tổng giá trí(của 1CCDC) : số tháng phân bổ = giá tri phân bổ 1 tháng

 

[brutal_death]

-Nếu đả đưa vào chi phí thì vẩn được (lý do mua sử dụng cho 1 lần) nhưng phải xem lại chi phí đó thời gian sử dụng .
-CCDC phân bổ dựa trên (nhà SX , ước tính DN....) mà phân bổ nhưng không quá 3 năm .
-PP phân bổ : Tổng giá trí(của 1CCDC) : số tháng phân bổ = giá tri phân bổ 1 tháng

nhưng mà mình không hiểu là ví dụ cái ổ cứng 500g và ổ cứng 200g giá không chênh nhau nhiều
cái ổ cứng 500g là mua thêm để lắp thêm vào máy còn ổ cứng 200g là ổ cứng cũ hỏng và mua mới lắp thay
2 ổ cứng lắp 2 máy khác nhau
thì cái ổ cứng 500g lại tính là ccdc còn ổ cứng 200g lại cho vào chi phí
mà người ta bảo phải biết ccdc là gì để chọn cho đúng ? vậy mình biết chọn như thế nào những cái sau này ?

những cái mình thấy trong bản chi tiết ccdc đều là 2 lần hết cả nên mấy cái mới mình cũng tính 2 lần luôn . nhưng mà người ta đánh là phân bổ năm 2014 lại bằng phân bổ z tháng 8 , phân bổ z tháng 9 ..như vậy là sai đúng k ? vì nếu phân bổ theo tháng thì phải bằng tổng số năm /12 .

mình vừa hỏi thì người ta nói là đó là mua tháng nào thì cái ô hạch toán tháng là ghi cái đó . ví dụ mua tháng 8 thì tính phân bổ tháng 8 ghi những cái mua tháng 8 . tương tự tháng 9. còn nếu sang tháng 10 thì những ô tháng 8 tháng 9 bỏ đi chỉ cần ghi ô phân bổ lũy kế và giá trị còn lại thôi. tháng nào k có thì k làm .

 

[xuân trường võ]

1-Ổ cứng 200g lý do hư nên hạch toán vào chi phí , khi CCDC xuất ra sử dụng phải hạch toán nợ TK 242(hoặc 142) , có TK 153 rồi PB dần trên TK242(142)
bạn không còn theo dỏi trên TK 153 .
2-Không phải lúc nào củng chia 12 tháng , tùy theo đánh giá trên 1 năm hoặc dưới 1 năm (tính theo số tháng đánh giá đó chia) ,nếu dưới 1 năm thì TK 142 ngược lại 242 .
3- Vấn đề phân bổ nên lập bản tổng hợp ghi rỏ từng đối tượng phân bổ :
VD : Phân bổ CC tháng 10
- a =80.000
-b =200.000
-c =........
Không thể bỏ tháng 8,9 vì giá trị phân bổ cho nhiều kỳ , nên mỗi ky phải có giá trị CC tháng 8 hoặc tháng 9 nằm trong tháng 10 , phân bổ cho đến hết giá tri phân bổ của CC đó thì không tính nữa .

 

[brutal_death]

1-Ổ cứng 200g lý do hư nên hạch toán vào chi phí , khi CCDC xuất ra sử dụng phải hạch toán nợ TK 242(hoặc 142) , có TK 153 rồi PB dần trên TK242(142)
bạn không còn theo dỏi trên TK 153 .
2-Không phải lúc nào củng chia 12 tháng , tùy theo đánh giá trên 1 năm hoặc dưới 1 năm (tính theo số tháng đánh giá đó chia) ,nếu dưới 1 năm thì TK 142 ngược lại 242 .
3- Vấn đề phân bổ nên lập bản tổng hợp ghi rỏ từng đối tượng phân bổ :
VD : Phân bổ CC tháng 10
- a =80.000
-b =200.000
-c =........
Không thể bỏ tháng 8,9 vì giá trị phân bổ cho nhiều kỳ , nên mỗi ky phải có giá trị CC tháng 8 hoặc tháng 9 nằm trong tháng 10 , phân bổ cho đến hết giá tri phân bổ của CC đó thì không tính nữa .

mấy tài khoản này phải xem trong phần mềm mà mình chưa được cài mặc dù đã đề nghị .. kế toán trưởng bảo là chưa cần thiết .. chỉ làm file excel rồi gửi cho ai đó đưa vào phần mềm thôi. như vậy tức là nếu mua mới thì là cho vào ccdc còn hư mua mới để thay thì cho vào chi phí thôi phải không bạn ?
file mình được đưa cho về tk 242 nên chắc là 2 năm hết nên mình tính 2 năm .
mình vừa làm xong tháng 10 rồi . mình định gửi cho bạn xem qua mà sợ làm phiền bạn . mình ẩn quý 3 đi và làm quý 4 ( vì người ta chỉ làm hết quý 3 ) . cột tháng 10 trống trơn chỉ có 2 cái ổ cứng 500g và máy tính dell là mình để giá . cột lúy kế cuối tháng 10 và cột giá trị còn lại thì mình copy ở bên quý 3 sang và mình cộng tổng đó với thêm giá của 2 ccdc mới tháng 10 .

người ta khi có công cụ dụng cụ về là phải ghi vào trong quyển sổ tài sản theo đơn vị sử dụng , mình được đưa cho 1 quyển đó bên trong có tên loại tài sản cố định hay công cụ dụng cụ ,đơn giá , thành tiền . mình phải ghi vào đây . ngoài ra người ta bảo phải hiểu về nghiệp vụ để làm chứ người ta không bày sẵn cho đâu . quyển sổ tài sản theo đơn vị sử dụng này người ta lại đưa quyển mới . mà như vậy mình chỉ ghi được từ tháng 10 chứ những tháng trước mình không có thì mình phải làm sao ? hay là mình dựa vào bảng phân bổ tk 242 file excel mình được đưa rồi ghi lại từ đầu năm ?

 

[xuân trường võ]

1-Nếu số dư TK 153 không có thì thôi , nếu có thì bạn phải nắm được nó là CCDC gì , ngay tháng vào sổ , số hóa đơn ,giá tri , số lương
2-Nếu TK 242 cũng như trên
Trường hợp nếu có dư bạn phải mở thẻ theo dỏi CCDC đó (theo cách mở của Cty bạn) mở riêng từng loại tháng nào phân bổ bao nhiêu thì bạn ghi vào cuối tháng lên bảng tổng hợp như trên

 

[brutal_death]

1-Nếu số dư TK 153 không có thì thôi , nếu có thì bạn phải nắm được nó là CCDC gì , ngay tháng vào sổ , số hóa đơn ,giá tri , số lương
2-Nếu TK 242 cũng như trên
Trường hợp nếu có dư bạn phải mở thẻ theo dỏi CCDC đó (theo cách mở của Cty bạn) mở riêng từng loại tháng nào phân bổ bao nhiêu thì bạn ghi vào cuối tháng lên bảng tổng hợp như trên

bạn nói mình không hiểu lắm
tức là giờ công cụ dụng cụ hay tài sản cố định về thì có 1 người trong phòng nhập vào phần mềm và sổ sách . lần trước khi mình hỏi là để xem chi tiết các công cụ dụng thì xem ở đâu người ta bảo xem trong chứng từ ngân hàng .

đây là tờ người in cho và dặn là xem chi tiết thì xem trong chứng từ ngân hàng , hàng tháng vào cuối tháng thì nhờ ai đó trong phòng in cho 1 tờ cũng như trên để xem có biến động tăng ccdc không . trong cái tờ ở trên thì có số tiền là 20tr9 . trùng với 1 tờ hóa đơn gtgt đỏ bao gồm 2 cái là máy tính dell và ổ cứng 500g nên mình mới biết được 2 cái đó tính vào ccdc . nhưng nếu sang tháng lại 1 tờ sổ cái 153 in ra như tờ trên mà hóa đơn gtgt lại chỉ có 1 tờ bao gồm nhiều cái thì làm sao mình có thể biết được cái nào là chi phí . cái nào là ccdc

vì mình mở quyển chứng từ ngân hàng ra thì có danh sách tổng đề nghị giá tiền các ccdc , hóa đơn gtgt đỏ các công cụ dụng cụ ..
thì mình thấy là cái ổ cứng 500g giấy đề nghị ghi là bổ sung dung lượng cho máy , còn ổ 200g là ổ cũ hỏng nên ghi sửa . giá của 2 ổ này chỉ chênh nhau có vài trăm nghìn thôi . đều là hơn 1 triệu.

 

[xuân trường võ]

Sổ cái 153 của bạn theo tôi thấy PS tháng nào thì tất toán chi phí hết nhưng không biết TK liên quan là TK nào ? nếu bạn muốn truy lại thì bạn đề nghị in cho sổ 153 từ 01/01/2014 đến 30/10/2014 mới biết được trước đó đả tất toán đi khoản 80tr qua TK nào .Nhưng tôi thấy nếu bạn nhận vào thời điễm tháng 10 thì bạn khỏi lo vì có số dư đâu mà tìm .Nếu bạn quản lý sổ 142,242 nếu có số dư thì bạn củng xin như trên

 

[thuthuy84dn]

xin chào, mình có vướng mắc mong mọi người chỉ giúp. Mình xem lại số liệu kế toán cũ thì thấy không tính và trich khấu hao hết theo quy định. VD: 2 xe mày đào: 1 cái 300tr, 1 cái 200tr thời gian sd là 72t, khấu hao 1 tháng 500tr/72=6.944.444 vậy 1 năm là 83.333.333 nhưng năm 2013 chỉ trích 34.259.262tr thôi. Kế toán giải thích là trích nhiều quá làm tăng nhiều chi phí lên (do cty nhỏ) nên không theo dòi, cuối năm chỉ tính khấu hao theo tỷ lệ thôi. Cho mình hỏi làm vậy có được không