Hóa đơn người bán viết sai điều chỉnh giảm nhưng mình chưa kê khai thì có cần phải đ/chỉnh giảm k?

[daudaucantho]

Em có câu hỏi thế này mong được mọi người giúp đỡ...

Em làm ở chi nhánh công ty, hạch toán phụ thuộc, không nộp thuế TNDN nhưng mỗi tháng có kê khai thuế GTGT.

Tháng 8 vừa qua, công ty mẹ có xuất cho chi nhánh em lần lượt 4 HĐ, trong đó có ghi sai 2 HĐ phải làm điều chỉnh và một HĐ phải hủy.

Do tháng 8 em chỉ sử dụng một HĐ của công ty mẹ xuất để kê khai trong khi đó công ty mẹ đã báo cáo thuế tháng 8 nên khi phát hiện có sai sót, công ty mẹ đã làm biên bản điều chỉnh và biên bản hủy hóa đơn gởi xuống em.

Biên bản điều chỉnh kèm theo một HĐ của tháng 9 để ghi giảm số tiền sai sót.

Biên bản hủy thay thế bằng hóa đơn tháng 9 mới.

Phần hóa đơn hủy thì không có vấn đề gì rồi, giờ khi baó cáo tháng 9 em chỉ việc kê vào.

Riêng 2 HĐ đã có biên bản điều chỉnh thì sao ạ?

Ý em là: em chưa kê khai 2 HĐ đó nên làm sao ghi thêm phần điều chỉnh được ạ?

Vậy bây giờ khi làm báo cáo tháng 9 trong phần kê khai đầu vào, đối với 2 HĐ mà công ty mẹ (người bán) đã làm biên bản điều chỉnh thì em nên ghi thế nào ạ?

VD: HĐ 001 (tháng 8): số ban đầu: 1.000.000
số sau khi điều chỉnh: 800.000
(HĐ 001 em chưa kê khai trong báo cáo tháng 8)

Cám ơn các anh chị giúp đỡ!

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn người bán viết sai điều chỉnh giảm nhưng mình chưa kê khai thì có cần phải đ/chỉnh giảm

Em có câu hỏi thế này mong được mọi người giúp đỡ...

Em làm ở chi nhánh công ty, hạch toán phụ thuộc, không nộp thuế TNDN nhưng mỗi tháng có kê khai thuế GTGT.

Tháng 8 vừa qua, công ty mẹ có xuất cho chi nhánh em lần lượt 4 HĐ, trong đó có ghi sai 2 HĐ phải làm điều chỉnh và một HĐ phải hủy.

Do tháng 8 em chỉ sử dụng một HĐ của công ty mẹ xuất để kê khai trong khi đó công ty mẹ đã báo cáo thuế tháng 8 nên khi phát hiện có sai sót, công ty mẹ đã làm biên bản điều chỉnh và biên bản hủy hóa đơn gởi xuống em.

Biên bản điều chỉnh kèm theo một HĐ của tháng 9 để ghi giảm số tiền sai sót.

Biên bản hủy thay thế bằng hóa đơn tháng 9 mới.

Phần hóa đơn hủy thì không có vấn đề gì rồi, giờ khi baó cáo tháng 9 em chỉ việc kê vào.

Riêng 2 HĐ đã có biên bản điều chỉnh thì sao ạ?

Ý em là: em chưa kê khai 2 HĐ đó nên làm sao ghi thêm phần điều chỉnh được ạ?

Vậy bây giờ khi làm báo cáo tháng 9 trong phần kê khai đầu vào, đối với 2 HĐ mà công ty mẹ (người bán) đã làm biên bản điều chỉnh thì em nên ghi thế nào ạ?

VD: HĐ 001 (tháng 8): số ban đầu: 1.000.000
số sau khi điều chỉnh: 800.000
(HĐ 001 em chưa kê khai trong báo cáo tháng 8)

Cám ơn các anh chị giúp đỡ!

Nếu HĐ đó chưa kê khai hồi tháng 8 thì cứ kê vào tháng 9 theo HĐ điều chỉnh.
Nếu HĐ đó đã kê khai hồi tháng 8 thì tháng 9 kê số âm đối với số sai, và số dương cho số đúng, giống như HĐ hủy và thay thế bằng hóa đơn mới.

Lưu ý là: làm biên bản điều chỉnh chưa đủ, còn phải lập hóa đơn điều chỉnh nữa, giống như hủy hóa đơn cũ thay thế bằng hóa đơn mới.

 

[daudaucantho]

Ðề: Hóa đơn người bán viết sai điều chỉnh giảm nhưng mình chưa kê khai thì có cần phải đ/chỉnh giảm

hai HĐ điều chỉnh em chưa kê khai tháng 8 - và khi qua tháng 9, công ty có xuất cho em hóa đơn nội dung là: điều chỉnh giảm! theo biên bản điều chỉnh rồi. Ở đây ý em hỏi là khi kê khai trong tháng 9, em fải ghi số tiền là của số nào? số sai (trong HĐ tháng 8) + số ghi giảm theo HĐ điều chỉnh giảm hay chỉ cần kê khai theo số đúng?

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn người bán viết sai điều chỉnh giảm nhưng mình chưa kê khai thì có cần phải đ/chỉnh giảm

hai HĐ điều chỉnh em chưa kê khai tháng 8 - và khi qua tháng 9, công ty có xuất cho em hóa đơn nội dung là: điều chỉnh giảm! theo biên bản điều chỉnh rồi. Ở đây ý em hỏi là khi kê khai trong tháng 9, em fải ghi số tiền là của số nào? số sai (trong HĐ tháng 8) + số ghi giảm theo HĐ điều chỉnh giảm hay chỉ cần kê khai theo số đúng?

Vấn đề là hóa đơn điều chỉnh Cty lập có đúng hay không?
Nếu lập đúng thì việc kê khai sẽ dễ hiểu.
Nếu lập sai thì dẫn đến không phù hợp quy định, không vướng điểm này thì cũng mắc điểm kia.

Hóa đơn điều chỉnh:
Cách 1: Hủy hóa đơn cũ (thu hồi) và xuất hóa đơn mới theo số đúng (800.000đ)
Cách 2: Cấn trừ (hoặc cộng thêm) số chênh lệch (+/- 200.000) vào hóa đơn mua hàng lần sau.


Nếu là cách 2 thì bạn kê khai theo số tổng cuối cùng trên hóa đơn.
Và chỉ thực hiện cách 2 khi lần mua hàng sau có giá trị > số chênh lệch sai của hóa đơn trước, để tổng số cuối cùng (gồm tiền hàng lần này - 200.000) không được thành số âm

Có thể là bạn chỉ có BB mà chưa hủy hóa đơn cũ, xuất hóa đơn mới - cách điều chỉnh 1.
Cách 2 chỉ thực hiện được khi bạn mua thêm hàng khác mà thôi.

 

[daudaucantho]

Ðề: Hóa đơn người bán viết sai điều chỉnh giảm nhưng mình chưa kê khai thì có cần phải đ/chỉnh giảm

HĐ điều chỉnh không thể hủy thu hồi vì công ty đã báo cáo tháng 8 rồi và không hủy, chỉ làm điều chỉnh giảm!
Phần chênh lệch công ty không cấn trừ vào HĐ bán hàng sau mà công ty đã xuất cho em một HĐ của tháng 9 với nội dung: "Điều chỉnh giảm 2 HĐ ...., theo biên bản điều chỉnh số...." với số tiền là 200.000
"Nếu là cách 2 thì bạn kê khai theo số tổng cuối cùng trên hóa đơn." Là sao ạ?
Ý em hỏi là đối với em, em chưa từng kê khai HĐ nào trong số 2 HĐ bị sai cả, vậy bây giờ giả sử như mọi thủ tục điều chỉnh đã xong và okie hết, em đang cầm trong tay 2 HĐ của tháng 8 nhưng chưa kê khai và một HĐ tháng 9 với nội dung điều chỉnh, số tiền là 200.000, vậy tháng 9, em kê khai con số là bao nhiêu?
"tổng cuối cùng trên hóa đơn" là bao nhiêu ạ? bởi số tiền TT trên HĐ là: 1.000.000
Còn một HĐ điều chỉnh là: 200.000
Em có được phép ghi thẳng chỉ một HĐ với số tiền: 800.000 không?
Hay phải ghi lần lượt 1 HĐ 1.000.000 và kê khai HĐ điều chỉnh 200.000 mà ghi âm?

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn người bán viết sai điều chỉnh giảm nhưng mình chưa kê khai thì có cần phải đ/chỉnh giảm

HĐ điều chỉnh không thể hủy thu hồi vì công ty đã báo cáo tháng 8 rồi và không hủy, chỉ làm điều chỉnh giảm!

Không có cái gì để mà không hủy được cả.
Nếu chọn cách 1 thì tháng 9 Cty cứ khai âm số hóa đơn đã hủy đồng thời lập hóa đơn mới thay thế với số tiền là số đúng và khai bình thường.
Còn phần bạn chỉ kê khai 1 hóa đơn đúng thôi.

Phần chênh lệch công ty không cấn trừ vào HĐ bán hàng sau mà công ty đã xuất cho em một HĐ của tháng 9 với nội dung: "Điều chỉnh giảm 2 HĐ ...., theo biên bản điều chỉnh số...." với số tiền là 200.000
"Nếu là cách 2 thì bạn kê khai theo số tổng cuối cùng trên hóa đơn." Là sao ạ?

Nếu chọn cách 2 thì phải có điều kiện: nhân tiện mua món hàng mới mà cấn trừ số chênh lệch của hóa đơn trước vào luôn.
Và quy tắc là : tổng thành tiền không âm.

Ý em hỏi là đối với em, em chưa từng kê khai HĐ nào trong số 2 HĐ bị sai cả, vậy bây giờ giả sử như mọi thủ tục điều chỉnh đã xong và okie hết, em đang cầm trong tay 2 HĐ của tháng 8 nhưng chưa kê khai và một HĐ tháng 9 với nội dung điều chỉnh, số tiền là 200.000, vậy tháng 9, em kê khai con số là bao nhiêu?
"tổng cuối cùng trên hóa đơn" là bao nhiêu ạ? bởi số tiền TT trên HĐ là: 1.000.000
Còn một HĐ điều chỉnh là: 200.000

Cách lập hóa đơn điều chỉnh như vậy là không đúng vì như thế nghĩa là tổng thành tiền của hóa đơn điều chỉnh là -200.000.
Giả sử tháng 9 mua 1 món hàng mới trị giá 4tr thì lúc này trên hóa đơn của món hàng mới Cty sẽ ghi "trừ điều chỉnh hóa đơn...số tiền 200.000" và khi đó tổng thành tiền cuối cùng của hóa đơn này là 3,8tr

Khi đó bạn kê khai cả hóa đơn cũ (1.000.000) lẫn hóa đơn mới (3,8tr).

Em có được phép ghi thẳng chỉ một HĐ với số tiền: 800.000 không?
Hay phải ghi lần lượt 1 HĐ 1.000.000 và kê khai HĐ điều chỉnh 200.000 mà ghi âm?

Tuy nhiên, đã lỡ thì bạn vẫn có thể kê khai cả 2 hóa đơn (cũ và điều chỉnh) như trên.
Nhưng hãy nhớ kỹ tình huống để sau này dễ thuyết trình.

Nên nhớ quy định là: hóa đơn không thể có thành tiền âm.

 

[daudaucantho]

Ðề: Hóa đơn người bán viết sai điều chỉnh giảm nhưng mình chưa kê khai thì có cần phải đ/chỉnh giảm

cám ơn thật nhiều...
Công ty là công ty mẹ và mình là chi nhánh, lấy hàng liên tục nên không có trường hợp âm đâu. Trên HĐ công ty xuất ghi điều chỉnh tất nhiên không ghi âm rồi.