Cả nhà cho mình hỏi Cty mình có mua một lô hàng gômg 2 mặt hàng A và B. Bên bán đã xuất HD GTGT từ tháng 7. Mình đã lấy HD và kê khai thuế rồi nhưng bây giờ cty mình muốn trả lại mặt hàng A còn mặt hàng B đã sử dụng. Mình không biết có phải huỷ HD bên bán đã xuất hay phải làm như thế nào cho hợp lý. Mong cả nhà chỉ giùm mình đang cần gấp. Mình cảm ơn!
Hoá đơn hàng mua trả lại kê khai thế nào trên bảng kê?
- Thread starter huyenna
- Ngày gửi
- Trạng thái
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Viết hoá đơn trả lại người bán, theo hoá đơn Số ... ngày ... tháng ... năm...
Hàng gì?
Số lượng?
Đơn giá ... ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên hoá đơn.
Khi kê khai thuế thì kê vào BK bán ra nhưng ghi giá trị âm.
Viết hoá đơn trả lại người bán, theo hoá đơn Số ... ngày ... tháng ... năm...
Hàng gì?
Số lượng?
Đơn giá ... ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên hoá đơn.
Khi kê khai thuế thì kê vào BK bán ra nhưng ghi giá trị âm.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Ủa. Tạu sao lại kê trên BK bán ra với giá trị âm?
Theo tôi thì vẫn kê giá trị dương giống như mình bán lại cho họ với cùng giá lúc mua thôi. Không lời, không lỗ.
Ủa. Tạu sao lại kê trên BK bán ra với giá trị âm?
Theo tôi thì vẫn kê giá trị dương giống như mình bán lại cho họ với cùng giá lúc mua thôi. Không lời, không lỗ.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Thế à. Bác kê giá trị dương giống bán lại
Còn em thì kê âm trên bảng kê mua vào, để cấn trừ công nợ cho dễ.
Làm thế vẫn được chứ nhỉ.
Thế à. Bác kê giá trị dương giống bán lại
Còn em thì kê âm trên bảng kê mua vào, để cấn trừ công nợ cho dễ.
Làm thế vẫn được chứ nhỉ.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Làm gì có chuyện kê âm trong trường hợp này. coi lại bạn nhé.
Làm gì có chuyện kê âm trong trường hợp này. coi lại bạn nhé.
C
Cẩm Chướng
Guest
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Mình nghĩ viết hóa đơn cho mặt hàng A như khi họ xuất cho mình, coi như hòa vốn mặt hàng đó. Còn kê khai bình thường, đâu có âm như mọi người nghĩ đâu. Chúc vui vẻ và may mắn :431:
Mình nghĩ viết hóa đơn cho mặt hàng A như khi họ xuất cho mình, coi như hòa vốn mặt hàng đó. Còn kê khai bình thường, đâu có âm như mọi người nghĩ đâu. Chúc vui vẻ và may mắn :431:
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Sao lại ko kê âm dc chứ, bạn đã làm bao giờ chưa
Mình thì làm nhiều lắm rùi và cũng quyết toán luôn rồi nhé. Tuyệt đối đúng, trả sao cả.
Sao lại ko kê âm dc chứ, bạn đã làm bao giờ chưa
Mình thì làm nhiều lắm rùi và cũng quyết toán luôn rồi nhé. Tuyệt đối đúng, trả sao cả.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
OK! Hóa đơn này vẫn kê với giá trị dương, chỉ có hoá đơn điều chỉnh giảm cho hoá đơn khác mới ghi giá trị âm trên BK bán ra.
Thanks
OK! Hóa đơn này vẫn kê với giá trị dương, chỉ có hoá đơn điều chỉnh giảm cho hoá đơn khác mới ghi giá trị âm trên BK bán ra.
Thanks
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Số thuế GTGT mặt hàng A khi mua vào bạn đã được khấu trừ, vậy bây giờ bạn viết hóa đơn xuất trả lại mặt hàng A bạn vẫn kê khai vào bảng kê bán ra theo đúng giá trị và số lượng mua vào, vẫn phải ghi dương số thuế đầu ra. Như vậy số thuế đầu vào và đầu ra của mặt hàng A đã được cấn trừ với nhau. Đừng nghe ý kiến ghi âm số thuế đầu ra là sai đó.
Số thuế GTGT mặt hàng A khi mua vào bạn đã được khấu trừ, vậy bây giờ bạn viết hóa đơn xuất trả lại mặt hàng A bạn vẫn kê khai vào bảng kê bán ra theo đúng giá trị và số lượng mua vào, vẫn phải ghi dương số thuế đầu ra. Như vậy số thuế đầu vào và đầu ra của mặt hàng A đã được cấn trừ với nhau. Đừng nghe ý kiến ghi âm số thuế đầu ra là sai đó.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Mặc dù ghi âm trên BK mua vào là đúng bản chất.
Nhưng vấn đề khó khăn là:
- Đó là HĐ đầu ra của ta, vậy mà BK bán ra lại ghi trị giá = 0đ hoặc không ghi.
- Đồng thời BK mua vào ghi âm nhưng lại không phù hợp ở chỗ: trên HĐ mục người mua là tên nhà cung cấp nhưng trên BK mua vào lại ghi tên và MST của ta.
- Tương ứng với khó khăn đó là phía bên nhà cung cấp: họ ghi hóa đơn đó vào BK nào?
Ngược lại nếu ghi dương trên BK bán ra mà sổ kế toán lại không hạch toán doanh thu -> khó đối chiếu khi lập Quyết tóan thúê TNDN cuối năm.
Xét về nhiều mặt khó khăn và thuận lợi đó tôi thấy ghi dương trên BK bán ra thì tiện hơn.
Mặc dù ghi âm trên BK mua vào là đúng bản chất.
Nhưng vấn đề khó khăn là:
- Đó là HĐ đầu ra của ta, vậy mà BK bán ra lại ghi trị giá = 0đ hoặc không ghi.
- Đồng thời BK mua vào ghi âm nhưng lại không phù hợp ở chỗ: trên HĐ mục người mua là tên nhà cung cấp nhưng trên BK mua vào lại ghi tên và MST của ta.
- Tương ứng với khó khăn đó là phía bên nhà cung cấp: họ ghi hóa đơn đó vào BK nào?
Ngược lại nếu ghi dương trên BK bán ra mà sổ kế toán lại không hạch toán doanh thu -> khó đối chiếu khi lập Quyết tóan thúê TNDN cuối năm.
Xét về nhiều mặt khó khăn và thuận lợi đó tôi thấy ghi dương trên BK bán ra thì tiện hơn.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
- HĐ đâu ra nhưng là "HĐ trả lại hàng" ko nhất thíêt trên bảng kê bán ra phải kê
- Trên bảng kê mua vào mình vẫn ghi tên nhà cung cấp chứ, nếu ghi tên Cty và MST của mình thì cấn trừ công nợ sao dc hả Bác
- Bên nhà cung cấp khi nhận HĐ này sẽ hạch toán như thế nào đó là quyền của họ, miễn sao tiện cho việc theo dõi sổ sách của họ thôi. Vấn đề này ko quan trọng.
Tuy nhiên, mỗi người có cách hạch toán riêng, em chỉ đưa ra cách làm của mình dể chủ topic tham khảo, cách nào thấy tiện thì làm
- HĐ đâu ra nhưng là "HĐ trả lại hàng" ko nhất thíêt trên bảng kê bán ra phải kê
- Trên bảng kê mua vào mình vẫn ghi tên nhà cung cấp chứ, nếu ghi tên Cty và MST của mình thì cấn trừ công nợ sao dc hả Bác
- Bên nhà cung cấp khi nhận HĐ này sẽ hạch toán như thế nào đó là quyền của họ, miễn sao tiện cho việc theo dõi sổ sách của họ thôi. Vấn đề này ko quan trọng.
Tuy nhiên, mỗi người có cách hạch toán riêng, em chỉ đưa ra cách làm của mình dể chủ topic tham khảo, cách nào thấy tiện thì làm
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Em xin trao đổi thêm một tí.
Hóa đơn mà người mua xuất trả hàng:
- Đối với người mua (người trả hàng) thì kê vào bản kê hàng hóa mua vào và kê số âm.
- Đối với người bán (người nhận lại hàng) thì kê vào bản kê hàng hóa bán ra và cũng kê số âm.
Mong trao đổi thêm.
Em xin trao đổi thêm một tí.
Hóa đơn mà người mua xuất trả hàng:
- Đối với người mua (người trả hàng) thì kê vào bản kê hàng hóa mua vào và kê số âm.
- Đối với người bán (người nhận lại hàng) thì kê vào bản kê hàng hóa bán ra và cũng kê số âm.
Mong trao đổi thêm.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Tờ khai hàng tháng là tờ khai về thuế GTGT, không phải là tờ khai về doanh thu.
Như thế, nếu tổng cộng BK bán ra ở cột "Doanh số" không đúng bằng với TK511 - "Doanh thu" thì vẫn không phải là sai nghĩa.
Đối với kế toán, số âm dùng khi điều chỉnh, nó có ý nghĩa riêng.
Đối với kế toán, phát sinh tăng thì ghi tăng 1 số dương, phát sinh giảm thì ghi giảm cũng bằng 1 số dương.
Giả sử rằng: toàn bộ hóa đơn đầu ra của ta đều ghi vào BK mua vào với số âm thì sao?
Ghi như thế thì cuối cùng số thúê GTGT phải nộp trong kỳ cũng đâu có thay đổi.
Nhưng mà ghi như thế thì nhìn nó hơi kỳ kỳ.
Tờ khai hàng tháng là tờ khai về thuế GTGT, không phải là tờ khai về doanh thu.
Như thế, nếu tổng cộng BK bán ra ở cột "Doanh số" không đúng bằng với TK511 - "Doanh thu" thì vẫn không phải là sai nghĩa.
Đối với kế toán, số âm dùng khi điều chỉnh, nó có ý nghĩa riêng.
Đối với kế toán, phát sinh tăng thì ghi tăng 1 số dương, phát sinh giảm thì ghi giảm cũng bằng 1 số dương.
Giả sử rằng: toàn bộ hóa đơn đầu ra của ta đều ghi vào BK mua vào với số âm thì sao?
Ghi như thế thì cuối cùng số thúê GTGT phải nộp trong kỳ cũng đâu có thay đổi.
Nhưng mà ghi như thế thì nhìn nó hơi kỳ kỳ.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Trích Tài liệu hướng dẫn kê khai của TCT
Trích Tài liệu hướng dẫn kê khai của TCT
Vậy là nó nằm ở BK bán ra và ghi giá trị dương.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
- Bạn có thế nói rõ hơn " Tài liệu hướng dẫn kê khai của TCT" nằm tại Công Văn hay quy định..... nào ko? Mình vẫn ghi số âm trên bảng kê mua vào, nộp báo cáo hàng tháng và cũng quyết toán rồi, nhưng CQ thuế trên mình vẫn chấp nhận. Vì nghĩ HĐ trả lại vẫn kê trên bảng kê bán ra như 1 mặt hàng bán bình thường thì trên HĐ đó ko cần phải ghi "Xuất hàng trả lại" (theo như TT120 hướng dẫn) và kèm theo " Biên bản trả hàng" mục đích nên rõ lý do trả hàng (vì xuất lại giá vồn)
- Nếu chiếu theo hướng dẫn TCT trên thì mình làm sai, nhưng sao vẫn dc CQ thuế chấp nhận
- Bạn có thế nói rõ hơn " Tài liệu hướng dẫn kê khai của TCT" nằm tại Công Văn hay quy định..... nào ko? Mình vẫn ghi số âm trên bảng kê mua vào, nộp báo cáo hàng tháng và cũng quyết toán rồi, nhưng CQ thuế trên mình vẫn chấp nhận. Vì nghĩ HĐ trả lại vẫn kê trên bảng kê bán ra như 1 mặt hàng bán bình thường thì trên HĐ đó ko cần phải ghi "Xuất hàng trả lại" (theo như TT120 hướng dẫn) và kèm theo " Biên bản trả hàng" mục đích nên rõ lý do trả hàng (vì xuất lại giá vồn)
- Nếu chiếu theo hướng dẫn TCT trên thì mình làm sai, nhưng sao vẫn dc CQ thuế chấp nhận
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Ko phải hủy HD mà bạn vẫn xuất trả lại hàng theo đúng giá mua và ghi rõ xuất trả lại hàng theo hóa đơn ngày tháng nào
Ko phải hủy HD mà bạn vẫn xuất trả lại hàng theo đúng giá mua và ghi rõ xuất trả lại hàng theo hóa đơn ngày tháng nào
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=95027
Không thể nói cơ quan thuế chấp nhận là mình làm đúng! Cơ quan thuế vẫn sai như thường!
Đừng đánh đồng giữ quy định về hoá đơn với việc kê khai thuế! Cái nào ra cái đó, quy định về hoá đơn trả hàng như thế nào thì chúng ta phải làm như thế đó!
Như trên, cơ quan thuế chấp nhận chưa chắc gì mình làm đúng.
Bạn theo link này:
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=95027
Không thể nói cơ quan thuế chấp nhận là mình làm đúng! Cơ quan thuế vẫn sai như thường!
Đừng đánh đồng giữ quy định về hoá đơn với việc kê khai thuế! Cái nào ra cái đó, quy định về hoá đơn trả hàng như thế nào thì chúng ta phải làm như thế đó!
- Nếu chiếu theo hướng dẫn TCT trên thì mình làm sai, nhưng sao vẫn dc CQ thuế chấp nhận
Như trên, cơ quan thuế chấp nhận chưa chắc gì mình làm đúng.
Ðề: Hoá đơn hàng mua trả lại
Nhưng mà có cái quy định phạt về hành vi đó không?
Nếu không có quy định phạt thì nghĩa là không cấm, DN có quyền ghi âm ở BK mua vào.
Bản chất của vấn đề chỉ là vấn đề ngữ nghĩa thôi. DN hòan toàn không có hành vi gian lận trốn thuế.
Hơn nữa các khái niệm trong kế toán và trong thuế vẫn có nhiều điểm chưa tương đồng.
Cơ quan thuế chấp nhận thì cũng có thể là do không có quy định phạt về chuyện đó.
Mặc khác, giả sử cứ cho là ghi vậy là sai đi, nhưng nếu phạt vì chuyện đó thì hơi quá đáng đấy.
Nhưng mà có cái quy định phạt về hành vi đó không?
Nếu không có quy định phạt thì nghĩa là không cấm, DN có quyền ghi âm ở BK mua vào.
Bản chất của vấn đề chỉ là vấn đề ngữ nghĩa thôi. DN hòan toàn không có hành vi gian lận trốn thuế.
Hơn nữa các khái niệm trong kế toán và trong thuế vẫn có nhiều điểm chưa tương đồng.
Cơ quan thuế chấp nhận thì cũng có thể là do không có quy định phạt về chuyện đó.
Mặc khác, giả sử cứ cho là ghi vậy là sai đi, nhưng nếu phạt vì chuyện đó thì hơi quá đáng đấy.
- Trạng thái
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247