Hàng bán bị trả lại

[anhngams]

Mình nhập hàng bán bị trả lại và cuối tháng kết chuyển như thế nào vậy mọi người. ms đang làm báo cáo kết quả HDSXKD. Giúp nhé!!

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Mình nhập hàng bán bị trả lại và cuối tháng kết chuyển như thế nào vậy mọi người. ms đang làm báo cáo kết quả HDSXKD. Giúp nhé!!

Khi nhận hàng bị trả lại về
+ Nhập kho giảm giá vốn hàng bán
Nợ TK 156
Có TK 632
+ giảm DT
Nợ TK 531
Nợ TK 3331
Có TK 131,111,112
+ Cuối kỳ kết chuyển
Nợ TK 511
Có TK 531

Thân!

 

[anhngams]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Nhưng cuối kỳ kết chuyển: Nợ 511/Có 532 hả Dragon489, còn trong phần mềm của ms thì khi in bảng cân đối số phát sinh chỉ thể hiện Nợ 531: 64.886.000. Vậy mình kết chuyển như thế nào để Nợ, Có TK 531 bằng nhau?

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Nhưng cuối kỳ kết chuyển: Nợ 511/Có 532 hả Dragon489, còn trong phần mềm của ms thì khi in bảng cân đối số phát sinh chỉ thể hiện Nợ 531: 64.886.000. Vậy mình kết chuyển như thế nào để Nợ, Có TK 531 bằng nhau?

Thì bạn chỉ cần định khoản
Nợ TK 511
Có TK 531 là ok mà

 

[anhngams]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Dragon489 oi! vậy còn TK 632, khi xuất bán cuối kỳ mình kết chuyển là Nợ 911/Có 632. Vậy còn trường hợp hàng bán bị trả lại của TK này thì cuối kỳ mình kết chuyển như thế nào?!

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Dragon489 oi! vậy còn TK 632, khi xuất bán cuối kỳ mình kết chuyển là Nợ 911/Có 632. Vậy còn trường hợp hàng bán bị trả lại của TK này thì cuối kỳ mình kết chuyển như thế nào?!

Híc, khi nhận hàng trả lại về bạn đã hạch toán
Nợ TK 156
Có TK 632
rùi còn đâu mà cuối kỳ kết chuyển nữa, mà cái còn để kết chuyển sang TK 911 = Nợ TK 632 - Có TK 632 thôi!

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Nhưng cuối kỳ kết chuyển: Nợ 511/Có 532 hả Dragon489, còn trong phần mềm của ms thì khi in bảng cân đối số phát sinh chỉ thể hiện Nợ 531: 64.886.000. Vậy mình kết chuyển như thế nào để Nợ, Có TK 531 bằng nhau?

Cuối kỳ kết chuyển
Nợ 511/ Có 531.

Bài trên Dragon489 đánh nhầm Có 532

@Dragon489: Vô sửa lại đi.

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Cuối kỳ kết chuyển
Nợ 511/ Có 531.

Bài trên Dragon489 đánh nhầm Có 532

@Dragon489: Vô sửa lại đi.

Ack!, thanks bác nhé! Lẹ quá ko kịp test híc!

 

[Baocông]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Thế các bác có biết là trước khi được định khỏan như thế thì cần thủ tục gì mới được coi là hàng bán bị trả lại không.
Không phải cứ hàng bán bị trả lại là phang Có 632 mà được đâu các bác ạ.
Tài khỏan 632 ngọai trừ bút toán kết chuyển thì muốn phát sinh bên có thì cần các điều kiện gì ???. hehehe
Bao công mạo muội hỏi tí thế heheh

 

[Đại Bàng]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Thế các bác có biết là trước khi được định khỏan như thế thì cần thủ tục gì mới được coi là hàng bán bị trả lại không.
Không phải cứ hàng bán bị trả lại là phang Có 632 mà được đâu các bác ạ.
Tài khỏan 632 ngọai trừ bút toán kết chuyển thì muốn phát sinh bên có thì cần các điều kiện gì ???. hehehe
Bao công mạo muội hỏi tí thế heheh

Đại Bàng em trả lời câu này nhé,
1/ Thủ tục để định khoản N156/C632 bao gồm :
- Biên bản trả hàng của bên mua (nêu rõ lý do trả hàng), có ký tên đóng dấu của 2 bên Mua & Bán
- Phiếu xuất kho của bên mua, Nhập kho của bên bán
- Hóa đơn GTGT do bên mua xuất trả lại cho bên bán
Không biết còn gì nữa không, quên mất rùi . [you] bổ sung hen

2/ Trừ bút toán kết chuyển, muốn phát sinh bên có của 632 cần điều kiện sau :
- Khách hàng trả lại hàng (thủ tục 1)
- Hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho do trích thừa (cái này k biết thủ tục cần gì, [you] bổ sung dùm đi)
- Kết chuyển giá vốn của thành phẩm tồn kho cuối kỳ sang 155 (PP KKê Định kỳ) (thủ tục : ***, phiếu tính giá thành...)

Bà con bổ sung hộ Đại Bàng nếu thấy thiếu gì nhé. Thankss

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Đại Bàng em trả lời câu này nhé,
1/ Thủ tục để định khoản N156/C632 bao gồm :
- Biên bản trả hàng của bên mua (nêu rõ lý do trả hàng), có ký tên đóng dấu của 2 bên Mua & Bán
- Phiếu xuất kho của bên mua, Nhập kho của bên bán
- Hóa đơn GTGT do bên mua xuất trả lại cho bên bán
Không biết còn gì nữa không, quên mất rùi . [you] bổ sung hen

2/ Trừ bút toán kết chuyển, muốn phát sinh bên có của 632 cần điều kiện sau :
- Khách hàng trả lại hàng (thủ tục 1)
- Hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho do trích thừa (cái này k biết thủ tục cần gì, [you] bổ sung dùm đi)
- Kết chuyển giá vốn của thành phẩm tồn kho cuối kỳ sang 155 (PP KKê Định kỳ) (thủ tục : ***, phiếu tính giá thành...)

Bà con bổ sung hộ Đại Bàng nếu thấy thiếu gì nhé. Thankss

Bổ sung thì ok, Nhưng em đại bàng đặt bẫy bà con ghê quá.
+ KH Xác định trả lại hàng do các yếu tố ko đảm bảo tiêu chuẩn chất lượng, theo thông tư 32/2007/TT-BTC quy định:

5.8- Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh doanh số mua, bán, số thuế GTGT đã kê khai.
Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản hoặc thoả thuận bằng văn bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng kèm theo hoá đơn gửi cho bên bán. Biên bản này được lưu giữ cùng với hoá đơn bán hàng để làm căn cứ điều chỉnh kê khai doanh số bán, thuế GTGT của bên bán.
Trường hợp người bán đã xuất hàng và lập hoá đơn, người mua chưa nhận hàng nhưng phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải hoàn trả lại toàn bộ hàng hoá, hoặc một phần hàng hóa, khi trả lại hàng bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị chưa có thuế GTGT, tiền thuế GTGT lý do trả hàng theo hoá đơn bán hàng (số, ký hiệu, ngày tháng của hoá đơn) đồng thời kèm theo hoá đơn để gửi trả bên bán để bên bán lập lại hóa đơn GTGT cho số lượng hàng hóa đã nhận và làm căn cứ bên bán điều chỉnh doanh số và thuế GTGT đầu ra.

Do vậy thủ tục là biên bản trả lại hàng, HĐ GTGT xuất trả hàng, phiếu xuất kho trả hàng của người mua, phiếu nhập kho hàng bán bị trả lại của nhà cung cấp là căn cứ để ghi giảm Nợ TK 632 cho số hàng đã xác định tiêu thụ.

 

[anhngams]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

ui, sao mà lắm thế! phải học các Bác dài dài rùi, ms còn non tay và yếu kém quá. Cty của ms nếu khách đổi hàng thì cho ngay, và ms nhập lại số hàng, đến cuối tháng mới khổ. Nên ms ko thấy các thủ tục như ở trên.

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

ui, sao mà lắm thế! phải học các Bác dài dài rùi, ms còn non tay và yếu kém quá. Cty của ms nếu khách đổi hàng thì cho ngay, và ms nhập lại số hàng, đến cuối tháng mới khổ. Nên ms ko thấy các thủ tục như ở trên.

Trên đây là các thủ tục, tình huống, cách hạch toán để giải quyết vấn đề hàng bán bị trả lại thôi bạn ah, còn rất nhiều cái thủ tục khác, cứ bình tĩnh nhé.
Thân!

 

[bichtram03]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

pác 489 nhầm thế là chết người ta rồi,

 

[Kidmandang]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Đại Bàng em trả lời câu này nhé,
1/ Thủ tục để định khoản N156/C632 bao gồm :
- Biên bản trả hàng của bên mua (nêu rõ lý do trả hàng), có ký tên đóng dấu của 2 bên Mua & Bán
- Phiếu xuất kho của bên mua, Nhập kho của bên bán
- Hóa đơn GTGT do bên mua xuất trả lại cho bên bán
Không biết còn gì nữa không, quên mất rùi . [you] bổ sung hen

đây là thủ tục trả hàng giữa bên mua và bên bán là doanh nghiệp, hộ kinh doanh ... có thể xuất hóa đơn. Anh Đại Bàng hướng dẫn thêm về thủ tục trả hàng giữa doanh nghiệp (người bán) với cá nhân (người mua) nữa là đủ - chỉ cần Biên bản trả lại hàng thui.

 

[phunghang]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

- Hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho do trích thừa (cái này k biết thủ tục cần gì, [you] bổ sung dùm đi)

hí, cái này mới anh ơi, em chưa biết, chứng từ cần thiết để trích lập và hoàn nhập các khoản dự phòng nói chung là j ạ?

 

[lysucha]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Đại Bàng em trả lời câu này nhé,
1/ Thủ tục để định khoản N156/C632 bao gồm :
- Biên bản trả hàng của bên mua (nêu rõ lý do trả hàng), có ký tên đóng dấu của 2 bên Mua & Bán
- Phiếu xuất kho của bên mua, Nhập kho của bên bán
- Hóa đơn GTGT do bên mua xuất trả lại cho bên bán
Không biết còn gì nữa không, quên mất rùi . [you] bổ sung hen

Cần bổ sung bản "Đề nghị tiếp nhận hàng trả về" có chữ ký của sếp, ko có cái này thủ kho nhập vào sếp biết được bắt ăn là chết
Và, "biên bản hàng hóa nhập kho" nữa để thống kê tình trạng hàng hóa nhập kho

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Cần bổ sung bản "Đề nghị tiếp nhận hàng trả về" có chữ ký của sếp, ko có cái này thủ kho nhập vào sếp biết được bắt ăn là chết
Và, "biên bản hàng hóa nhập kho" nữa để thống kê tình trạng hàng hóa nhập kho

Bên em thì thế này:
+ Đề nghị đổi hàng, hoặc trả lại hàng của KH
+ Đề nghị của cán bộ tiếp thị
+ Duyệt của người có trách nhiệm
+ Nhập hàng đổi, hoặc về trong đó có biên bản kiểm tra của phòng thí nghiệm, thủ kho.
+ Xuất hàng đổi

 

[Nam Tước]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

Cty tớ là DNSX. Trong kỳ nếu phát sinh bán hàng nhưng cuối kỳ KH thông báo là hàng bán không được, xin trả lại thì tớ có làm một số thủ tục sau :
- Biên bản đề nghị trả hàng (Do KH phát hành, ký tên và đóng dấu). Sau đó trình GĐ cty tớ Duyệt.
- Hoá đơn của KH xuất bán ngượi lại cho Cty tới (Với lượng và tiền đúng = số hàng trả lại)
- Trường hợp KH ko có MST, ko xuất hóa đơn thì chỉ cần biên bản trả hàng và hợp đồng mua bán lức đầu là Ok.

Thủ tục trả lại hàng hoá khi người mua là đối tượng không có hoá đơn ?
blue-arrow

Tại Điểm 5.8, Mục IV, Phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế GTGT và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT hướng dẫn: “Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh doanh số mua, bán, số thuế GTGT đã kê khai.

Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản hoặc thoả thuận bằng văn bản ghi rõ hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng, của hoá đơn), lý do trả hàng kèm theo hoá đơn gửi cho bên bán. Biên bản này được lưu giữ cùng với hoá đơn bán hàng để làm căn cứ điều chỉnh kê khai doanh số bán, thuế GTGT của bên bán…”

Căn cứ vào hướng dẫn nêu trên, khi người mua là đối tượng không có hoá đơn trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản hoặc thoả thuận bằng văn bản ghi rõ hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng theo hoá đơn gửi cho bên bán. Biên bản này được lưu giữ cùng với hoá đơn bán hàng để làm căn cứ điều chỉnh kê khai doanh số bán, thuế GTGT của bên bán.

Về thời gian nhận hàng đến khi trả lại hàng phụ thuộc vào hàng hoá và khả năng kiểm tra số lượng, chất lượng hàng hoá của bên mua nên chế độ hiện nay không quy định về thời gian này.

 

[cogiao]

Ðề: Hàng bán bị trả lại

em có 1 nghiệp vụ như thế này nhờ các pác chỉ giáo:
công ty A bán 20 xe máy cho công ty B.trong tháng công ty B trả lại 5 xe do xe bị vỡ yếm.(lưu ý là hóa đơn do công ty A lập đã xé rời khỏi quyển.)Yêu cầu:2 công ty A & B sẽ phải lập những hóa đơn nào?trình tự lập ntn?
pác nào bít thông tư nào liên quan đến vấn đề này post cho em xem luôn với ạ.thanks các pác!!!