Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

vậy bạn ui bạn giúp mình làm cái này đi.mình hết cách rồi mình phải định khoản hính xác thế nào? từ khâu mua hàng hoá về và cuối cùng là xuất TSCD ra sử dụng và phải tính khấu hao?và cả phải xuất hoá đơn làm sao?...

Vâng để em chốt lại cho bác cheng một cái nhé:
B1: Mua hàng hóa về nhập kho
Nợ TK 156
Nợ TK 1331
Có TK 111,112,331
B2:Xuất kho sử dụng nội bộ
- Viết phiếu xuất kho
Nợ TK 632
Có TK 156
- Xuất hóa đơn
Nợ TK 211
Có TK 512
Có TK 3331
B3: Dùng hóa đơn đầu ra kia để lập hồ sơ cho TSCĐ, lập thẻ TSCĐ. lập sổ trích khấu hao TSCĐ. Biên bản bàn giao TSCĐ cho bộ phận sử dụng.
B4; Hàng tháng phân bổ
Nợ TK 641,642,627 ( tùy bạn sử dụng TSCĐ cho bộ phận nào)
Có TK 214.
B5: Khi TSCĐ đã khấu hao hết bạn bán thanh lý hạch toán:
- Bút toán xóa sổ TSCĐ:
Nợ TK 214
Có TK 211
- Xuất hóa đơn thanh lý TSCĐ
Nợ TK 111,112,131
Có TK 711
Có TK 3331

- Các chi phí liên quan tới thanh lý
Nợ TK 811
Nợ TK 1331(nếu có)
Có TK 111,112

trên đây là quy trình hạch toán TSCĐ khi bạn xuất hh để chuyển sang thành TSCĐ của DN.

Chúc bạn vui!

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

Đồng ý với bạn,Nhưng nếu xuất dùng hình thành TSCD ghi C 512,C3331 vậy đối ứng của 2 TK này là gì, không lẻ là N 211.

Dạ vâng thưa bác là bác hạch toán:
Nợ TK 211
Có TK 512
Có TK 3331

 

[cheng]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

bạn ơi nhưng mình đang hỏi cho trường hợp mình mua linh kiện về để bán và lắp ráp thành máy bộ để bán và bây giờ mình lại xuất máy bộ ra dùng chứ ko phả xuất hàng hoá để dùng đâu nghen!bạn định khoản chính xác từ khâu mua hàng về tới khi xuất hàng của mình vào sử dụng nè sau đó mình phải xuất hoá đơn cho chính Dn mình ra sao nè? bạn giúp mình hen.hoặc alo cho mình theo số 01235379112 cho mình số của bạn mình sẽ phone cho bạn nếu bạn giúp được mình .....hjjj..cảm ơn hen

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

bạn ơi nhưng mình đang hỏi cho trường hợp mình mua linh kiện về để bán và lắp ráp thành máy bộ để bán và bây giờ mình lại xuất máy bộ ra dùng chứ ko phả xuất hàng hoá để dùng đâu nghen!bạn định khoản chính xác từ khâu mua hàng về tới khi xuất hàng của mình vào sử dụng nè sau đó mình phải xuất hoá đơn cho chính Dn mình ra sao nè? bạn giúp mình hen.hoặc alo cho mình theo số 01235379112 cho mình số của bạn mình sẽ phone cho bạn nếu bạn giúp được mình .....hjjj..cảm ơn hen

Tớ ko có dép cầm tay. bên bạn mua linh kiện về xuất lắp ráp thì máy tính hoàn thành sẽ năm ở TK 155 thành phẩm của DN bạn, bạn cần tách cái nào là bán linh kiện riêng và cái nào là linh kiện dùng để xuất lắp ráp, với linh kiện dùng để lắp ráp thì bạn sẽ hạch toán
Nợ TK 152
Nợ TK 1331
Có TK 111,112,331
Sau đó xuất kho lắp ráp hạch toán
Nợ TK 621
Có TK 152
sau đó kết chuyển Nợ TK 154/Có TK621
hoặc nếu theo quyết định 48 hạch toán
Nợ TK 154
Có TK 152
+ Lắp ráp hoàn thành
Nợ TK 155
Có TK 154
+ Khi xuất sử dụng nội bộ hạch toán
Nợ TK 632
Có TK 155
Mọi bước tiếp theo như bài trên mình đã trình bày.

Chào bạn!

 

[cheng]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

hêh.cảm ơn Dragon he! bây giờ công ty cheng phải xuất một hoá đơn đỏ cho mình nhưng bây giờ mình xuất hoá đơn sao cho tháng nào?đây chứ?huhu ví mình chỉ còn thnag 12 này để xuất thôi và có được trích khầu hao khi mới xuất dùng thế này ko?bạn cho mình phone của bạn nha để mình tiện hỏi bạn về vấn đề nay được ko?

 

[wega]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

Vâng để em chốt lại cho bác cheng một cái nhé:
B1: Mua hàng hóa về nhập kho
Nợ TK 156
Nợ TK 1331
Có TK 111,112,331
B2:Xuất kho sử dụng nội bộ
- Viết phiếu xuất kho
Nợ TK 632
Có TK 156
- Xuất hóa đơn
Nợ TK 211
Có TK 512
Có TK 3331
B3: Dùng hóa đơn đầu ra kia để lập hồ sơ cho TSCĐ, lập thẻ TSCĐ. lập sổ trích khấu hao TSCĐ. Biên bản bàn giao TSCĐ cho bộ phận sử dụng.
B4; Hàng tháng phân bổ
Nợ TK 641,642,627 ( tùy bạn sử dụng TSCĐ cho bộ phận nào)
Có TK 214.
B5: Khi TSCĐ đã khấu hao hết bạn bán thanh lý hạch toán:
- Bút toán xóa sổ TSCĐ:
Nợ TK 214
Có TK 211
- Xuất hóa đơn thanh lý TSCĐ
Nợ TK 111,112,131
Có TK 711
Có TK 3331

- Các chi phí liên quan tới thanh lý
Nợ TK 811
Nợ TK 1331(nếu có)
Có TK 111,112

trên đây là quy trình hạch toán TSCĐ khi bạn xuất hh để chuyển sang thành TSCĐ của DN.

Chúc bạn vui!

Cám ơn Rồng rất nhiều về bài viết trên.

 

[cheng]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

Dragpon ơi hôm qua cheng đọc giáo trình lý thuyết tài chính người ta ko hạch toán thué GTGT đầu ra mà chỉ hạch toán doanh thu nội bộl à sao ?

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

Dragpon ơi hôm qua cheng đọc giáo trình lý thuyết tài chính người ta ko hạch toán thué GTGT đầu ra mà chỉ hạch toán doanh thu nội bộl à sao ?

Đúng, vì giáo trình viết người va viết trước khi có thông tư 30/2008/TT-BTC, thông tư 32/2007/TT-BTC và có lẽ giáo trình đó cũng khá lâu rồi, chúng ta đi làm ngoài việc theo luật kế toán chúng ta còn theo luật thuế.

 

[cheng]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

uh NHư vây nguyên giá TSCD của mình lúc này =doanh thu nội bộ +thuế GTGT đầu ra?mình vẫn thấy nó mập mờ lắm Dagon ơi.vì mình chưa có hoá đơn nội bộ cho TSCD này? bây giờ mình phải xuất thế nào cho phù hợp đẻ có thể trích khấu hao mà ko bị thuế hỏi ko?

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

uh NHư vây nguyên giá TSCD của mình lúc này =doanh thu nội bộ +thuế GTGT đầu ra?mình vẫn thấy nó mập mờ lắm Dagon ơi.vì mình chưa có hoá đơn nội bộ cho TSCD này? bây giờ mình phải xuất thế nào cho phù hợp đẻ có thể trích khấu hao mà ko bị thuế hỏi ko?

Câu hỏi của bạn rất hay, Rồng cũng giật mình,
+ Theo thông tư 32/2007/TT-BTC và theo luật thuế số 13 mới thì toàn bộ thuế GTGT đầu vào của TSCĐ phục vụ cho hoạt động SXKD chịu thuế được khấu trừ toàn bộ, trong trường hợp này bên bạn sẽ được khấu trừ toàn bộ thuế GTGT đầu vào của TSCĐ.
+ Nhưng cũng chính theo thông tư 32/2007/TT-BTC và thông tư 30/2008/TT-BTC thì hàng hóa xuất tiêu dùng nội bộ phải xuất hóa đơn GTGT và tính thuế như trường hợp bán hàng thông thường.

Hix cũng khó xử lý ra phết. Theo Rồng thì trường hợp này phải dùng hóa đơn đó để hạch toán cả đầu vào và đầu ra:
Nợ TK 211
Nợ TK 1332
Có TK 512
Có TK 3331
Như vậy mới ổn, sẽ đảm bảo được cả 2 quy định trên là phù hợp. khi kê khai cũng kê khai cả đầu ra và đầu vào

 

[cheng]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

vẫn ko được rồi Dragon ơi vì như vậy nghiễm nhiên TSCD này vô hình dung phải chịu thuế đầu vào 2 lần.1 lần khi mua hàng hoá về và lần này nữa? cheng thấy khó xử quá?Dragon bày cho cheng cách nào hay hay để giải quyết vấn đề này coi? chứ 30/1 cheng hết hạn nộp BCTC rùi cũng tại cheng làm ơpr đậy chưa lâu ko nắm hết được bây giờ mới thế này nè???

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

vẫn ko được rồi Dragon ơi vì như vậy nghiễm nhiên TSCD này vô hình dung phải chịu thuế đầu vào 2 lần.1 lần khi mua hàng hoá về và lần này nữa? cheng thấy khó xử quá?Dragon bày cho cheng cách nào hay hay để giải quyết vấn đề này coi? chứ 30/1 cheng hết hạn nộp BCTC rùi cũng tại cheng làm ơpr đậy chưa lâu ko nắm hết được bây giờ mới thế này nè???

Không có gì cả, cái đó là hoàn toàn hợp lý, thuế GTGT của TSCD mua vào phục phụ cho HDSXKD chịu thuế thì được khấu trừ toàn bộ do vậy lần thuế thứ nhất bạn đã kê khai và được khấu trừ là hoàn toàn hợp lý, lần thứ 2 bạn kê là để cân bằng giữ thuế đầu ra và đầu vào khi xuất hoá đơn cho tiêu dùng nội bộ chuyển từ HH sang TSCD của DN. Bạn cứ yên tâm làm, vấn đề khi cơ quan thuế hỏi bạn bạn sẽ giải trình như tôi vừa trình bày ở bài này và bài dưới.

Chào bạn!

 

[cheng]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

uh! có lẽ tớ sẽ làm theo cách của bạn nhưng sao mà cứ thấy lo lo vì là kế toán mới mà.cảm ơn bạn đã giúp mình hen

 

[cheng]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

Dragon ơi! MÌNH GẶP PHẢI VẤN ĐỀ NÀY NHA!bây giờ mình xuất TSCD này ra dùng nội bộ nha trên bảng cân đối kế toán mình cũng đẫ lên cân hết nhưng trên thực tế llại ko đúng.khi mình cộng lợi nhuận thu được trong 4quý và cả luợng hàng hoá còn tồn kho so với phần lợi nhuận khi kết chuyển thì thiếu đúng bằng phần TSCĐ - khấu hao tscd ấy.như vậy llà còn một bút toán xác định giá trị còn lại của tscd ấy thì mới đúng băng lợi nhuận khi công 4 quý. cheng phải ghi thế nào?

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

Dragon ơi! MÌNH GẶP PHẢI VẤN ĐỀ NÀY NHA!bây giờ mình xuất TSCD này ra dùng nội bộ nha trên bảng cân đối kế toán mình cũng đẫ lên cân hết nhưng trên thực tế llại ko đúng.khi mình cộng lợi nhuận thu được trong 4quý và cả luợng hàng hoá còn tồn kho so với phần lợi nhuận khi kết chuyển thì thiếu đúng bằng phần TSCĐ - khấu hao tscd ấy.như vậy llà còn một bút toán xác định giá trị còn lại của tscd ấy thì mới đúng băng lợi nhuận khi công 4 quý. cheng phải ghi thế nào?

Cái bút toán
Nợ TK 211
Nợ TK 1332
Có TK 512
Có TK 3331 kia thì phần đưa vào nguyên giá TSCĐ sẽ còn lại là
Nợ TK 211
Có TK 512
phần
Nợ TK 1332
Có TK 3331
đã đối trừ nhau hết!

 

[cheng]

Ðề: Hạch toán TS xuất dùng nội bộ!

ko có đâu Dragon ơi!Dragon hiểu ý cheng thế này nha!khi mình xuất dùng vd12 triệu hen sau đó khấu hao 6triệu thì giá trị còn lại là 6t đúng ko?nhưng trên bảng tổng hợp lợi nhuận 4 quý thì mình chỉ xuất đi 12t thôi còn 6 triệu sau này còn lại sau khi khấu hao thì lại ko phản ánh được.nên trên bảng tổng hợp lợi nhuận và báo áo kết quả kd chênh nhau là 6t đó dù lên bảng CDKTvẫn cân.Như vậy ?????