Hạch toán thuế nhà thầu

[Kidmandang]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

333 của chị là sau khi nộp thuế nhà thầu thì khỏan này sẽ được hòan lại, nó có thể được hòan ở 133 và cũng có thế được kết chuyển vào 333.

Vậy cách hiểu của chị sai chổ nào ?

Vậy nó ăn nhập gì với Topic ko?
Vat đóng hộ nhà thầu DNVN được khấu trừ => kê khai vào VAT đầu vào!!
Còn cái bút toán N333/C133 của chị là bút toán để xác định thuế GTGT phải nộp của DN trong kỳ !!

Cái sai ở cái đo đỏ & ở đây này::

"được khấu trừ" là dĩ nhiên được hạch tóan vào 333 chứ .

 

[loan76]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Vậy nó ăn nhập gì với Topic ko?
Vat đóng hộ nhà thầu DNVN được khấu trừ => kê khai vào VAT đầu vào!!
Còn cái bút toán N333/C133 của chị là bút toán để xác định thuế GTGT phải nộp của DN trong kỳ !!

Cái sai ở cái đo đỏ & ở đây này::

hehe, dư ở topic này nhưng cần thiết ở thực tế .
Túm lại là mình hạch tóan ko sai là đc òi .

 

[muontennguoi]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Câu: "Cái 333 ở đâu ra vậy chị?" của Kid ở bài 51 phản bác bài 50 của Loan là không đúng.
Vì cái 333 của Loan là chuyện khác.
Như vậy các bài của Loan cũng không đúng với topic này, đi xa quá câu hỏi của STC.

---

Ý kiến của tôi về câu hỏi của Gã Sẹo:

Gửi các bác hạch toán vào 333 mà không hạch toán vào 338 :

Thứ nhất : đây là nộp hộ
Thứ hai : không có tiểu khoản 333 riêng cho thuế nhà thầu (hay còn gọi là thuế GTGT và thuế TNDN của nhà thầu nước ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt nam) - Cái này để giải thích vì sao khác với 3335.
Thứ 3: Nếu hạch toán các bác hạch toán vào đâu của 333, hạch toán 3331 à, hay 3334, hay hạch toán 3338.

Ba cái trên mà còn chưa thuyết phục các bác thì em xin đổi lại câu của các cụ hồi xưa. Các cụ nói " tứ chứng nan y" nay em xin đổi là "ngũ chứng nan y" mà cái ngũ này đông tây y kết hợp với cúng cũng không ăn thua.

Chào các bác em lượn cho nước nó trong

Thứ nhất: nộp hộ nhưng theo nghĩa "bắt buộc phải nộp hộ".
Thứ hai: không có tiểu khỏan riêng vì nó ít phát sinh. Người ta đã dự trù tiểu khoản "các khỏan phải nộp khác"
Thứ ba: ghi C3338 hoặc C3339. Nhưng ghi C3339 thì tiện hơn.

Thứ tư: Bởi vì TK333 không phản ảnh "chi phí thuế" mà là phản ảnh "công nợ với Nhà nước". Cái này giải thích vì sao TK333 có thể dư bên Nợ.
Liên hệ: TK821 - "Chi phí thuế TNDN".


Đủ "tứ chứng" cho Gã Sẹo rồi đó ("chứng" này là chứng-minh).

 

[Gã sẹo]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Câu: "Cái 333 ở đâu ra vậy chị?" của Kid ở bài 51 phản bác bài 50 của Loan là không đúng.
Vì cái 333 của Loan là chuyện khác.
Như vậy các bài của Loan cũng không đúng với topic này, đi xa quá câu hỏi của STC.

---

Ý kiến của tôi về câu hỏi của Gã Sẹo:




Thứ nhất: nộp hộ nhưng theo nghĩa "bắt buộc phải nộp hộ".
Thứ hai: không có tiểu khỏan riêng vì nó ít phát sinh. Người ta đã dự trù tiểu khoản "các khỏan phải nộp khác"
Thứ ba: ghi C3338 hoặc C3339. Nhưng ghi C3339 thì tiện hơn.

Thứ tư: Bởi vì TK333 không phản ảnh "chi phí thuế" mà là phản ảnh "công nợ với Nhà nước". Cái này giải thích vì sao TK333 có thể dư bên Nợ.
Liên hệ: TK821 - "Chi phí thuế TNDN".


Đủ "tứ chứng" cho Gã Sẹo rồi đó ("chứng" này là chứng-minh).

Bác cũng đủ chữ chứng minh nhưng cái thứ 2 của bác chưa thỏa đáng, nhưng em cũng khâm phục là bác nghĩ được ra cái 3339, cái chữ khác ở đây có nhiều nghĩa nên em không bắt bẻ bác, nếu bác dùng 3339 em không phản bác bác bởi 3339 bác vẫn có cơ sở để cãi với em, nhưng chắc chắn bác không thể cãi khi em dùng 338.

Thế nhỉ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Bác cũng đủ chữ chứng minh nhưng cái thứ 2 của bác chưa thỏa đáng, nhưng em cũng khâm phục là bác nghĩ được ra cái 3339, cái chữ khác ở đây có nhiều nghĩa nên em không bắt bẻ bác, nếu bác dùng 3339 em không phản bác bác bởi 3339 bác vẫn có cơ sở để cãi với em, nhưng chắc chắn bác không thể cãi khi em dùng 338.

Thế nhỉ?

Sao biết trước là không?

Hỏi trước Gã Sẹo cái này: Khi đó tên gọi của chi tiết TK338 đó Gã Sẹo sẽ ghi là gì? Lợi hại ra sao? (Khi trình bày báo cáo người đọc sẽ chú ý nó ở mức độ nào?)

Trả lời sơ sơ trước đi rồi tôi sẽ nói về ý nghĩa của TK cấp 2 của TK333 của kế toán khác với loại-khoản-hạng-mục của mục lục ngân sách.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Sao biết trước là không?

Hỏi trước Gã Sẹo cái này: Khi đó tên gọi của chi tiết TK338 đó Gã Sẹo sẽ ghi là gì? Lợi hại ra sao? (Khi trình bày báo cáo người đọc sẽ chú ý nó ở mức độ nào?)

Trả lời sơ sơ trước đi rồi tôi sẽ nói về ý nghĩa của TK cấp 2 của TK333 của kế toán khác với loại-khoản-hạng-mục của mục lục ngân sách.

Bác hỏi trước thì em xin thưa là 338 theo QĐ 15 thì được chia ra làm 8 loại, và cái loại em với bác đang bàn này thì em cho vào 3388. Và tài khoản 3388 này tên gọi của nó em vẫn ghi là Phải trả, phải nộp khác theo đúng tên của quyết định 15 có chi thì em theo dõi nó theo đối tượng thôi.

Lợi hại ra sao thì em xin chịu không dám phân tích bởi nhiều khi lợi thì có lợi nhưng răng chẳng còn.

Còn trình bày báo cáo thì người đọc chú ý nó ở mức độ nào thì cũng còn tùy ở người đọc là ai bác à.

Và bây giờ mời bác làm cho em một bài về ý nghĩa của TK cấp 2 của TK333 của kế toán khác với loại-khoản-hạng-mục của mục lục ngân sách, em chưa hiểu ý bác muốn phân tích cái gì ở đây, và phân tích để làm gì. Kính mời bác

 

[muontennguoi]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Thôi. Nếu không thích nói thì thôi. Tôi cũng không tranh cãi chi nhiều.

Chỉ nhắn những người ít kinh nghiệm:

Để đơn giản trong công việc hàng ngày của bạn, khi gặp các khỏan nợ nần thì đọc to câu thần chú này 3 lần: "Oan có đầu, nợ có chủ".

Khi đó bạn dễ dàng thuýêt phục các bộ phận liên quan cung cấp thông tin cần thiết cho kế tóan.

Hãy thử xem. Với các khỏan nợ phải thu, phải trả ... bạn sẽ dễ dàng biết phải lập chứng từ thế nào, mở sổ theo dõi thế nào ...

Đừng bao giờ nên ghi:
TK338 - Chi tiểt: thuế nhà thầu công trình XD văn phòng.
TK338 - Chi tiểt: thuế nhà thầu công trình XD xưởng 1.
TK338 - Chi tiểt: thuế nhà thầu công trình XD xưởng 2.
....

Trong khi TK333 hỉển nhiên chủ nợ là Nhà nước rồi, chính tên gọi của nó nói lên điều đó.

 

[huyvh]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

1/ Chú hiểu cái này giống như thuế VAT hàng nhập khẩu là sai bản chất:
+ Thuế VAT hàng nhập khẩu là doanh nghiệp nhập khẩu chịu, vì vậy ghi nhận là N133/C333(chưa khấu trừ) => nộp ghi nhận N333/C112 và khấu trừ VAT đầu vào
+ Thuế nhà thầu là thuế đánh vào nhà thầu nước ngoài, doanh nghiệp VN chỉ đi nộp hộ => ghi giảm công nợ phải trả nhà thầu nước ngoài nên khi nộp tiền ghi nhận N331/C112, phần thuế được khấu trừ sẽ ghi nhận giống như mua hàng trong nước khi có giấy nộp tiền N133/C331

2/ Việc tách bạch như vậy dùng để quản lý cho dễ => phản ánh đúng phát sinh khi làm báo cáo quản trị nhưng vẫn dễ dàng theo dõi khi báo cáo thuế


TK333 này phát sinh từ cái gì vậy anh Sẹo?

* Mời các bác cho ý kiến ạh, pác [you] nghĩ sao?

mình cũng đồng ý với bác như vậy, thuế nhà thầu là do DN việt nam nộp thay cho "doanh nghiệp, cá nhân nước ngoài" có phát sinh thu nhập tại việt nam. ghi nhận khi thanh toán cho nhà thầu: N331;C112: khoản thuế phải nộp giảm trừ vào thu nhập NTNN.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Thôi. Nếu không thích nói thì thôi. Tôi cũng không tranh cãi chi nhiều.

Chỉ nhắn những người ít kinh nghiệm:

Để đơn giản trong công việc hàng ngày của bạn, khi gặp các khỏan nợ nần thì đọc to câu thần chú này 3 lần: "Oan có đầu, nợ có chủ".

Khi đó bạn dễ dàng thuýêt phục các bộ phận liên quan cung cấp thông tin cần thiết cho kế tóan.

Hãy thử xem. Với các khỏan nợ phải thu, phải trả ... bạn sẽ dễ dàng biết phải lập chứng từ thế nào, mở sổ theo dõi thế nào ...

Đừng bao giờ nên ghi:
TK338 - Chi tiểt: thuế nhà thầu công trình XD văn phòng.
TK338 - Chi tiểt: thuế nhà thầu công trình XD xưởng 1.
TK338 - Chi tiểt: thuế nhà thầu công trình XD xưởng 2.
....

Trong khi TK333 hỉển nhiên chủ nợ là Nhà nước rồi, chính tên gọi của nó nói lên điều đó.

Văn hay ha!

Trước hết với cái "Đừng bao giờ nên ghi" của bác thì xin thưa là cái 3339 của bác cũng kô giải quyết được theo mã công trình đó đâu.

Tiếp đến em không phủ nhận khi bác vác cái 3339 của bác vào đây như bài trước em đã nói bởi em chưa có đầy đủ các văn bản để phủ nhận điều đó.

Nhưng xin bác cũng đừng phủ nhận cái 338 của em bởi bác chả có cai chi mà phủ nhận nó.

Tiếp đến em sẽ cố gắng tìm tài liệu để đạp cái lý thuyết của bác xuống.

Cuối cùng thì em xin chữ nghiệm của bác thôi, chữ kinh thì bác cứ để hàng tháng bác dùng, hehehehhehe, em chả chơi.

Em hứa là sẽ tìm tài liệu để phủ nhận nốt cái kia của bác.

Bác đừng giận em nghe.

 

[Sói con]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

E click "Cám ơn" mỏi tay lun!

Em hứa là sẽ tìm tài liệu để phủ nhận nốt cái kia của bác.

Bác đừng giận em nghe.

Trông người, người càng vắng bóng, mịt mù như nhìn chốn bể khơi.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Gửi bác hạch toán 338 mà ko hạch toán 333,
Gửi luôn bác hạch toán 333 mà ko hạch toán 338:

Cho em hỏi em có thể trốn thuế nhà thầu đc ko? Nhà thầu ko nộp thì ai chịu trách nhiệm với nhà nước?

Nếu hạch toán 333 mà ko dùng 338 thì ảnh hưởng gì,
nếu e hạch toán 338 mà ko dùng 333 thì sao?

Vì sao trên BCTC lại có tách đối tượng về khoản phải thu / phải trả nhà nước riêng so với các đối tượng khác.

Hỏi riêng các bác 338: nếu hạch toán vào 338 thì anh theo giõi đối tượng công nợ như thế nào?

Chào các bác em lượn cho nước nó trong

Quân tử bỏ chạy vô đối.

 

[Sói con]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Gã ơi, cho Sói hỏi thuế Thu nhập cá nhân có tính chất gì trong các tính chất mà Gã đã nêu trên khác thuế nhà thầu?

Và thuế TNCN hạch toán vào TKhoản nào ấy nhỉ?

Nếu Gã vẫn "chưa có ý mới hay" thì xem như pác Mướn chuẩn vô đối rùi đấy nhé.

 

[Sói con]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Hôm nay lang thang trên mạng vô tình đọc được cái này, cũng là một ý kiến để tham khảo


Hiện tại văn bản hướng dẫn chi tiết về thuế nhà thầu là Thông tư 05/2005/TT-BTC do Bộ Tài Chính ban hành ngày 11/1/2005 và Công văn số 1108/TCT-ĐTNN hướng dẫn thực hiện Thông tư 05 do Tổng cục thuế ban hành ngày 29/3/2006. Đối với các trường hợp đặc biệt, bạn có thể tham khảo một số công văn trên các website www.legal.khaitri.vn hoặc www.***************.com.
Về kế toán, thuế nhà thầu phải nộp có thể thực hiện như sau:
·Đối với nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài áp dụng chế độ kế toán Việt Nam thực hiện nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế TNDN trên cơ sở kê khai doanh thu, chi phí để xác định thu nhập chịu thuế và nếu như có phải nộp các loại thuế khác theo quy định thì thực hiện các bút toán ghi chép phản ánh các loại thuế phải nộp theo chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam (Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006).
·Đối với nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam thì nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài có thể đăng ký trực tiếp nộp thuế hoặc uỷ quyền cho Bên Việt Nam ký hợp đồng nhà thầu nộp thay.
Trường hợp Bên Việt Nam ký hợp đồng nhà thầu nộp thay thuế cho nhà thầu (Khấu trừ các khoản thuế của các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài) thì thực hiện kế toán như sau:
-Khi khấu trừ số tiền phải nộp thay vào Ngân sách Nhà nước với số tiền phải trả cho các nhà thầu ghi:
Nợ TK 331 - Phải trả cho người bán (chi tiết phải trả cho nhà thầu nước ngoài)
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (TK 3388–Chi tiết phải trả hộ các khoản thuế của nhà thầu nước ngoài)
-Đồng thời phản ánh các khoản thuế nộp thay ghi:
Nợ TK 338 - Phải trả (TK 3388 – Chi tiết phải trả hộ các khoản thuế của nhà thầu nước ngoài)
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (chi tiết nhà thầu)
Có TK 3334 - Thuế TNDN (chi tiết số thuế TNDN nộp thay nhà thầu nước ngoài)
Có TK 711 – Thu nhập khác (Phần thù lao Bên Việt Nam được hưởng từ khoản khấu trừ và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu nước ngoài).


Có chỗ Sói thấy chưa hợp lý, đang cố suy nghĩ xem vì sao tác giả lại đưa ra phương án như vậy.

P/S: Sói vẫn luôn cho rằng cả QĐ15 cũng có thể chưa đúng, VACPA hay bất cứ ai khác trả lời vẫn có thể sai.

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Hôm nay lang thang trên mạng vô tình đọc được cái này, cũng là một ý kiến để tham khảo


Hiện tại văn bản hướng dẫn chi tiết về thuế nhà thầu là Thông tư 05/2005/TT-BTC do Bộ Tài Chính ban hành ngày 11/1/2005 và Công văn số 1108/TCT-ĐTNN hướng dẫn thực hiện Thông tư 05 do Tổng cục thuế ban hành ngày 29/3/2006. Đối với các trường hợp đặc biệt, bạn có thể tham khảo một số công văn trên các website www.legal.khaitri.vn hoặc www.***************.com.
Về kế toán, thuế nhà thầu phải nộp có thể thực hiện như sau:
·Đối với nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài áp dụng chế độ kế toán Việt Nam thực hiện nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế TNDN trên cơ sở kê khai doanh thu, chi phí để xác định thu nhập chịu thuế và nếu như có phải nộp các loại thuế khác theo quy định thì thực hiện các bút toán ghi chép phản ánh các loại thuế phải nộp theo chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam (Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006).
·Đối với nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam thì nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài có thể đăng ký trực tiếp nộp thuế hoặc uỷ quyền cho Bên Việt Nam ký hợp đồng nhà thầu nộp thay.
Trường hợp Bên Việt Nam ký hợp đồng nhà thầu nộp thay thuế cho nhà thầu (Khấu trừ các khoản thuế của các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài) thì thực hiện kế toán như sau:
-Khi khấu trừ số tiền phải nộp thay vào Ngân sách Nhà nước với số tiền phải trả cho các nhà thầu ghi:
Nợ TK 331 - Phải trả cho người bán (chi tiết phải trả cho nhà thầu nước ngoài)
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (TK 3388–Chi tiết phải trả hộ các khoản thuế của nhà thầu nước ngoài)
-Đồng thời phản ánh các khoản thuế nộp thay ghi:
Nợ TK 338 - Phải trả (TK 3388 – Chi tiết phải trả hộ các khoản thuế của nhà thầu nước ngoài)
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (chi tiết nhà thầu)
Có TK 3334 - Thuế TNDN (chi tiết số thuế TNDN nộp thay nhà thầu nước ngoài)
Có TK 711 – Thu nhập khác (Phần thù lao Bên Việt Nam được hưởng từ khoản khấu trừ và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu nước ngoài).


Có chỗ Sói thấy chưa hợp lý, đang cố suy nghĩ xem vì sao tác giả lại đưa ra phương án như vậy.

P/S: Sói vẫn luôn cho rằng cả QĐ15 cũng có thể chưa đúng, VACPA hay bất cứ ai khác trả lời vẫn có thể sai.

Hướng dẫn này có "chính thống" không?

Đây có lẽ là ý kiến cá nhân, nó chỉ mang tính chất hướng dẫn chung. Còn trường hợp nêu ra trước đây thì không đúng. Nhà thầu chỉ biết nhận tiền Net thì làm gì có:

-Khi khấu trừ số tiền phải nộp thay vào Ngân sách Nhà nước với số tiền phải trả cho các nhà thầu ghi:
Nợ TK 331 - Phải trả cho người bán (chi tiết phải trả cho nhà thầu nước ngoài)
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (TK 3388–Chi tiết phải trả hộ các khoản thuế của nhà thầu nước ngoài)

Và như thế đoạn

-Đồng thời phản ánh các khoản thuế nộp thay ghi:
Nợ TK 338 - Phải trả (TK 3388 – Chi tiết phải trả hộ các khoản thuế của nhà thầu nước ngoài)
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (chi tiết nhà thầu)
Có TK 3334 - Thuế TNDN (chi tiết số thuế TNDN nộp thay nhà thầu nước ngoài)
Có TK 711 – Thu nhập khác (Phần thù lao Bên Việt Nam được hưởng từ khoản khấu trừ và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu nước ngoài).

cũng không chính xác nốt.

P/S: Sói vẫn luôn cho rằng cả QĐ15 cũng có thể chưa đúng, VACPA hay bất cứ ai khác trả lời vẫn có thể sai.

Chưa đúng thì điều chỉnh cho đúng. Không có cái gì là hoàn toàn chính xác trong mọi trường hợp đâu.

 

[Babycute8380]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Các anh Chị VD hơi không thực tế, vì thuế Nhà Thầu mỗi lần phát sinh không quá mười ngày thì đã phải nộp, làm sao có việc có số dư để mà treo sang tháng sau, như thế bị phạt ac ac ac
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ah wuen, nêu Su Tu Chua khai mà không nộp thì theo tờ khai thuế NT ghi thế này 133/338 sau đó 338/111/112 ( còn không nộp thì bị nộp phạt thui)

 

[hanhchi]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Chào các Anh các Chị, Em thì ở nhà quê nên em hạch toán thuế nhà thầu như sauqua 2 kiểm toán rồi mà chã thấy phiền toái gì cả):

VD Nhà thầu nước ngoài H nhận XD và lắp đặt cho công ty của E một nhà máy nhiệt điện giá trị HĐ là 1.000USD.Giả sử thuế phải nộp trong trường hợp này VAT là : 50 USD và thuế TNDN là : 20USD do bên VN khấu trừ và nộp thay. Số tiền phải trả nhà thầu là : 1.000 – 50 – 20 =930USD
Hạch toán như sau:
1. Khi nhận Invoi (hoặc)hồ sơ thanh toán của nhà thầu, hạch toán :
Nợ 241 : 950USD ( bao gồm cả thuế TNDN)
Nợ 338.8 : 50USD
Có 331 : 1000USD

2. Đồng thời xác định số thuế GTGT và thuế TNDN phải khấu trừ của nhà thầu, hạch toán:
Nợ 331 : 70USD50+20)
Có 338.8 : 70USD ( Lúc này TK 3383.8 có số dư Có : 20USD )
3. Khi thanh toán tiền cho nhà thầu , hạch toán
Nợ 331 : 930USD
Có 112 : 930USD
4. Khi kê khai và nộp thuế hộ nhà thầu, hạch toán :
Căn cứ vào giấy nộp tiền vào NSNN ( lúc này mới có cơ sở kê khai, hạch toán thuế GTGT đầu vào)để hạch toán , nhớ tách riêng thuế GTGT 1 dòng, thuế TNDN 1 dòng
Ghi Nợ 3388 : 20USD ( Thuế TNDN)
Nợ 133 : 50USD ( Thuế GTGT được khấu trừ )
Có 112/111 : 70USD

Chúc các bạn vui vẽ

 

[ketoantotbug]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Hạch toán số thuế nhà thầu nộp hộ phía nhà thầu nước ngoài không có tư cách pháp nhân tại VN
Nợ TK 331/Có TK 3338:

đúng, mình đồng ý
Bạn đọc cái này nhé
Tài khoản 3338 - Các loại thuế khác: Phản ánh thuế phải nộp, đã nộp và còn phải nộp về các loại thuế khác không ghi vào các tài khoản trên, như: Thuế môn bài, thuế nộp thay cho các tổ chức, cá nhân nước ngoài có hoạt động kinh doanh tại Việt Nam... Tài khoản này được mở chi tiết cho từng loại thuế khác

 

[thienhoang]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Có một tình huống thế này, công ty mình có vay của công ty mẹ 5tr đô, lãi 3%pa ròng, bên vay chịu thuế nhà thầu. Đến cuối năm phải trích trước khoản lãi vay này.
Phần lãi vay :
Nợ 635 lãi vay
Có 336 - Cty mẹ

Phần thuế nhà thầu cty chịu thì hơi bối rối, không biết hạch toán thế này có OK ko, mong mọi người chỉ giáo :
Có 3338 - thuế nhà thầu
Nợ 635 - Chi phí vay vốn hay nợ 6425 - Chi phí thuế, phí và lệ phí.
Mình thì nghiên hơn về 635, vì chi phí này dính với việc đi vay mà. Các bạn cho ý kiến nhé, cám ơn nhiều.

 

[huyen339]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

giờ có thông tư 60 rồi, anh em vào tranh luận tiếp thôi

 

[huyen339]

Ðề: Hạch toán thuế nhà thầu

Mình có ví dụ thế này xin mọi người cho ý kiến nhé!
invoice: 100, tỷ lệ % GTGT tính trên doanh thu: 30%, thuế suất thuế GTGT: 10%, Thuế suất thuế tndn: 10% (các mức này ứng với lĩnh vực mua bản quyền từ nươc ngoài)
--> tndn = 10%*(100/(1-10%)=11, vat = 10%*(11+100)/(1-30%) =16
Nhận invoice:
N154/c331: 100
xác định thuế phải nộp
N154/c3338:11
N1331/c3338: 16
nộp thuế:
N3338/c112: 27
Khấu trừ thuế:
N3331/c1331: 11

 

[lieuphuthai]

Xin tài liệu kế toán nhà thầu

Chào các anh chị và các ban thân mến!
Trước đây em làm kế toán sản xuất TM nay em làm bên kế toán xây dựng k nắm vững và cần học hỏi nhiều mong các anh chị có tài liệu cho em xin để biết cách làm như thế nào,Em nên tìm hiểu tài liệu nào để đọc biết cách làm ạ.
Nếu có tài liệu xin gởi mail cho em với ạ :nguyenlieukt20@yahoo.com
Rất chân thành cám ơn mọi người.